noticias

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

El 16 de agosto, la firma de contabilidad internacional Baker Tilly (sociedad general especial) (en adelante, Baker Tilly International) fue multada con más de 27 millones de yuanes por la Comisión Reguladora de Valores de China y también se le suspendió su participación en negocios de servicios de valores durante 6 meses. La razón principal es que Baker Tilly International no cumplió diligentemente con sus deberes durante la auditoría del informe anual de Qixin y falsificó, manipuló y dañó los papeles de trabajo de la auditoría.

En este sentido, Baker Tilly International también emitió públicamente un comunicado diciendo que Baker Tilly International está profundamente avergonzado, entristecido y culpable por la decisión de sanción administrativa de la Comisión Reguladora de Valores de China. Esta sanción administrativa refleja que bajo la nueva situación, cuando nuestra firma asume una misión histórica más pesada y enfrenta mayores desafíos de práctica, aún existen deficiencias y fallas en la gestión interna. Pedimos disculpas profundamente a nuestros clientes y socios que se vieron afectados por este incidente y expresamos nuestra profunda gratitud a los amigos de todos los ámbitos de la vida que han brindado a Baker Tilly International su apoyo y confianza.

Hay registros falsos en el informe de auditoría emitido por Baker Tilly International

Según la Comisión Reguladora de Valores de China, los informes anuales de Qixin Co., Ltd. de 2015 a 2019 contenían revelaciones de información ilegales e irregulares, como ingresos inflados y ganancias totales. Baker Tilly International proporcionó servicios de auditoría para los estados financieros de Qixin Co., Ltd., y los ingresos del negocio de auditoría ascendieron a 3,6792 millones de yuanes (después de impuestos). Baker Tilly International ha emitido informes de auditoría estándar sin reservas que contienen registros falsos.

La Comisión Reguladora de Valores de China cree que Baker Tilly International no cumplió diligentemente con sus deberes en la auditoría del informe anual de Qixin, lo que se refleja principalmente en cuatro aspectos:

Uno es la falta de implementación adecuada de los procedimientos de identificación y evaluación de riesgos. Por ejemplo, no existen procedimientos de auditoría para identificar y evaluar el riesgo de incorrección material a nivel de los estados financieros en los documentos de auditoría, ni existen procedimientos de auditoría para determinar si los riesgos identificados son riesgos especiales basados ​​en el juicio profesional. No se llevaron a cabo procedimientos de auditoría relevantes basados ​​en el supuesto de que existía riesgo de fraude en el reconocimiento de ingresos. Se determina que las cuentas por cobrar y las provisiones para insolvencias están todas sujetas a riesgos de fraude, pero no se consideran riesgos especiales.

En segundo lugar, existen fallas en los procedimientos sustantivos para los fondos monetarios. Por ejemplo: registrar falsamente procedimientos de auditoría como la adquisición in situ de extractos bancarios que realmente no se realizaron, y no prestar la debida atención a un gran número de anomalías evidentes en el flujo de información, sellos, formatos, etc. de los estados obtenidos. . Con respecto al certificado de depósito bancario emitido por la empresa en la sucursal de Shenzhen del Banco de Ningbo, hubo situaciones anormales como que el remitente de la carta de respuesta era un empleado de la empresa, la unidad remitente y la dirección de la nota de entrega urgente de respuesta estaban en blanco, etc. ., y no se mantuvo la sospecha profesional. La inspección de grandes flujos de capital no puede cumplir con los requisitos de auditoría de las cuentas por cobrar en términos de escala de muestreo y contenido de la inspección, y no puede proporcionar evidencia suficiente para la auditoría de las cuentas por cobrar.

En tercer lugar, existen fallas en los procedimientos sustantivos para los documentos por pagar. Por ejemplo: para grandes cantidades y emisión frecuente de letras comerciales entre Qixin Shares y empresas que no tienen tratos comerciales, las cuentas por pagar relacionadas con el negocio principal se contabilizan en la cuenta "otras cuentas por pagar", y cuando se reducen otras cuentas por pagar, el crédito No se mantuvo la sospecha profesional debido a cálculos negativos y anomalías obvias en los recibos bancarios en algunos comprobantes de muestra.

Cuarto, existen fallas en los procedimientos de auditoría para ejecutar los costos del proyecto. Por ejemplo: Qixin Holdings ingresó y controló todos los proyectos de ingeniería de la empresa a través del "sistema de gestión de ingeniería" que desarrolló. Sin embargo, Baker Tilly International no comprendió completamente la gestión de proyectos de ingeniería relevantes y no realizó auditorías de TI relevantes sobre la "gestión de ingeniería". system", lo que no resultó en ningún descubrimiento de los proyectos de ingeniería de la compañía. Hay una gran cantidad de proyectos de contratación interna con bajos márgenes de ganancia bruta, y los márgenes de ganancia bruta reales son seriamente inconsistentes con la divulgación de la compañía. No seguimos sospechando profesionalmente del rápido crecimiento de los gastos laborales de Qixin Co., Ltd. y de la gran diferencia entre el costo planificado de la mano de obra directa y la estructura de costos real. La supervisión del inventario no se llevó a cabo de acuerdo con el alcance de supervisión establecido en el "Plan de Supervisión del Inventario".

Baker Tilly International falsificó, manipuló y destruyó documentos de trabajo de auditoría

Además, la Comisión Reguladora de Valores de China también descubrió que Baker Tilly International falsificó, manipuló y destruyó documentos de trabajo de auditoría. En enero de 2022, la Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen envió un "Aviso de Supervisión e Inspección" a Baker Tilly International y obtuvo los documentos de trabajo de auditoría de los estados financieros de Qixin Shares. Después de recibir la notificación, el personal pertinente de la sucursal internacional de Baker Tilly en Shenzhen falsificó, manipuló y dañó los documentos de trabajo de auditoría de los estados financieros de Qixin Holdings. Baker Tilly International presentó el borrador antes mencionado a las autoridades reguladoras y al mismo tiempo ofreció falsas garantías sobre la autenticidad, exactitud e integridad del borrador.

La falsificación, manipulación y daño incluyen principalmente: alteración del nivel de importancia y los estándares de muestreo y confirmación de varias pruebas detalladas, eliminación y modificación de registros de cartas de confirmación, falsificación de procedimientos de auditoría que no se han ejecutado realmente, eliminación y modificación de recibos de fondos de grandes cantidades y pagos Verifique los registros de muestreo durante la inspección, elimine las instrucciones formales de auditoría en los documentos de trabajo de auditoría, etc.

Por lo tanto, la Comisión Reguladora de Valores de China decidió ordenar a Baker Tilly International que hiciera correcciones, darle una advertencia, confiscar ingresos comerciales de 3,6792 millones de yuanes, imponer una multa de 23,3962 millones de yuanes e imponer una suspensión del negocio de servicios de valores durante 6 meses.

Con respecto a la decisión de sanción administrativa de la Comisión Reguladora de Valores de China, Baker Tilly International también declaró públicamente por primera vez que nuestra firma respeta plenamente y acepta sinceramente la decisión de sanción de la Comisión Reguladora de Valores de China. Baker Tilly International tomará esto como una lección, enfrentará el problema de frente, llevará a cabo una reflexión profunda en toda la empresa, formulará medidas de rectificación específicas, mejorará aún más la conciencia sobre la prevención de riesgos, fortalecerá la gestión interna y aceptará sinceramente la supervisión y orientación de todos los sectores de la sociedad. . En el futuro, nuestra firma continuará adhiriéndose a la marca Baker Tilly International, continuará adhiriéndose a una gestión altamente integrada, continuará adhiriéndose a altos estándares de calidad de auditoría, sirviendo al público, a los mercados de capitales, a los clientes y socios, y promoviendo conjuntamente el registro. El sano desarrollo de la profesión contable.

Los datos del sitio web oficial de la Bolsa de Valores de Shanghai-Shenzhen muestran que Baker Tilly International tiene actualmente más de 30 proyectos en revisión, incluidos más de 20 proyectos de IPO en revisión. Según las regulaciones pertinentes, si a un intermediario se le suspenden las calificaciones comerciales, la bolsa o la Comisión Reguladora de Valores de China suspenderán la revisión o el registro del emisor. Al cierre de esta edición, los proyectos de emisión pública y cotización revisados ​​por la Bolsa de Beijing han sido suspendidos colectivamente de su revisión.

La Comisión Reguladora de Valores de China refuerza las responsabilidades de "guardián"

El 16 de agosto, la Comisión Reguladora de Valores de China anunció un resumen del estado de aplicación administrativa de la Comisión Reguladora de Valores de China en el primer semestre de 2024. En la primera mitad del año, la Comisión Reguladora de Valores de China investigó y manejó 489 casos ilegales de valores y futuros, tomó más de 230 decisiones de sanción, un aumento de aproximadamente el 22% interanual, sancionó a 509 personas (hogares) responsables. un aumento de aproximadamente el 40% interanual, y prohibió la entrada al mercado a 46 personas, un aumento interanual de aproximadamente el 12%, con una multa total y un monto de confiscación de más de 8.500 millones de yuanes, superando el total de. el año pasado.

Uno de ellos es fortalecer las responsabilidades de "guardián" y castigar severamente a los organismos intermediarios por no cumplir sus funciones de manera diligente e ilegal. La Comisión Reguladora de Valores de China afirmó que, por un lado, impondrá "sanciones dobles" a las instituciones y personas responsables de conformidad con la ley. La firma de contabilidad Zhongxing Cai Guanghua y el personal responsable relevante no mantuvieron dudas razonables sobre signos anormales durante el proceso de auditoría, obtuvieron evidencia de auditoría insuficiente y tuvieron defectos en el proceso de confirmación. La firma de contabilidad y los contadores relevantes fueron sancionados de acuerdo con la ley, con. una multa total de más de 6,1 millones de yuanes.

Por otra parte, se impondrán resueltamente "sanciones de calificación" a las entidades ilegales que incumplen gravemente sus deberes y responsabilidades. En el primer semestre del año, se expulsó del mercado a 6 empleados de agencias intermediarias que no cumplieron con sus funciones. Dahua Accounting Firm fue sancionada por no realizar su diligencia debida debido a deficiencias importantes en la evaluación de riesgos y los procedimientos de prueba de control interno en la auditoría del informe anual de las empresas que cotizan en bolsa, no tomar medidas de auditoría adecuadas para hacer frente a los riesgos de fraude y deficiencias importantes en Se le suspendió la actividad comercial de valores durante seis meses y los tres responsables fueron multados y excluidos del mercado durante los años correspondientes.

Vale la pena mencionar que el mismo día, la Comisión Reguladora de Valores de China también impuso sanciones administrativas a la empresa de contabilidad Ruihua (sociedad general especial) (en adelante, la empresa Ruihua). La Comisión Reguladora de Valores de China descubrió que en 2018, Hu Moulin, entonces el segundo mayor accionista y director general de Yangzi New Materials, ocupó fondos de Yangzi New Materials y sus filiales holding. Ruihua es la agencia de auditoría de los estados financieros de 2018 de Yangzi New Material. Cobra 566.000 yuanes por la auditoría de los estados financieros de 2018 de Yangzi New Material. Los contadores públicos certificados firmantes son Li y Chen. Sin embargo, Ruihua no cumplió diligentemente con sus deberes al auditar los estados financieros anuales de 2018 de Yangzi New Materials y el informe de auditoría emitido contenía registros falsos.

La Comisión Reguladora de Valores de China decidió ordenar a Ruihua que hiciera correcciones, confiscar ingresos comerciales de 566.000 yuanes e imponer una multa de 1,1321 millones de yuanes. Li y Chen recibieron una advertencia y una multa de 30.000 yuanes cada uno.

La inversión implica riesgos y el juicio independiente es importante

Este artículo es sólo de referencia y no constituye una base para comprar o vender. Ingrese al mercado bajo su propia responsabilidad.

Reportero Chen Chen, editor Ye Feng

Fuente de la imagen de portada: Foto de Liu Guomei de Daily Economic News (mapa de datos)

Bienvenido a reenviar, compartir, dar me gusta y apoyar.