notizia

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

Il 16 agosto, la società di contabilità internazionale Baker Tilly (partenariato generale speciale) (di seguito denominata Baker Tilly International) è stata multata di oltre 27 milioni di yuan dalla China Securities Regulatory Commission ed è stata inoltre sospesa dall'attività di servizi finanziari per 6 mesi. Il motivo principale è che Baker Tilly International non ha svolto diligentemente i propri compiti durante l'audit della relazione annuale di Qixin e ha falsificato, manomesso e danneggiato i documenti di lavoro dell'audit.

A questo proposito, Baker Tilly International ha anche rilasciato pubblicamente una dichiarazione in cui afferma che Baker Tilly International prova profonda vergogna, tristezza e senso di colpa per la decisione sulla sanzione amministrativa della China Securities Regulatory Commission. Questa sanzione amministrativa riflette che nella nuova situazione, quando la nostra azienda assume una missione storica più pesante e affronta maggiori sfide pratiche, ci sono ancora carenze e difetti nella gestione interna. Ci scusiamo profondamente con i nostri clienti e partner che sono stati colpiti da questo incidente ed esprimiamo la nostra profonda gratitudine agli amici di ogni ceto sociale che hanno dato a Baker Tilly International il loro sostegno e la loro fiducia.

Ci sono registrazioni false nel rapporto di audit rilasciato da Baker Tilly International

Secondo la China Securities Regulatory Commission, i rapporti annuali di Qixin Co., Ltd. dal 2015 al 2019 contenevano divulgazioni di informazioni illegali e irregolari come entrate gonfiate e profitti totali. Baker Tilly International ha fornito servizi di revisione contabile per i rendiconti finanziari di Qixin Co., Ltd. e il reddito aziendale di revisione ammontava a 3,6792 milioni di yuan (al netto delle tasse). Baker Tilly International ha emesso rapporti di audit standard non qualificati, che contengono registrazioni false.

La China Securities Regulatory Commission ritiene che Baker Tilly International non abbia svolto diligentemente i propri compiti nella revisione della relazione annuale di Qixin, il che si riflette principalmente in quattro aspetti:

Il primo è l’incapacità di implementare adeguatamente le procedure di identificazione e valutazione del rischio. Ad esempio, non esistono procedure di revisione per identificare e valutare il rischio di errori significativi a livello di bilancio nelle carte di revisione, né esistono procedure di revisione per determinare se i rischi identificati siano rischi particolari basati sul giudizio professionale. Non sono state svolte procedure di revisione rilevanti sulla base del presupposto che esistesse un rischio di frode nel riconoscimento dei ricavi. È accertato che i crediti e gli accantonamenti per crediti inesigibili sono tutti soggetti a rischi di frode, ma non sono considerati rischi speciali.

In secondo luogo, ci sono difetti nelle procedure sostanziali per i fondi monetari. Ad esempio: falsa registrazione di procedure di audit, come l'acquisizione in loco di estratti conto che non sono stati effettivamente eseguiti, e mancata attenzione a un gran numero di evidenti anomalie nel flusso delle informazioni, nei sigilli, nei formati, ecc. degli estratti conto ottenuti. . Per quanto riguarda il certificato di deposito bancario emesso dalla società presso la filiale di Shenzhen della Banca di Ningbo, si sono verificate situazioni anomale, ad esempio il mittente della lettera di risposta era un dipendente della società, l'unità del mittente e l'indirizzo della bolla di consegna espressa di risposta erano vuoti, ecc. ., e il sospetto professionale non è stato mantenuto. L'ispezione dei flussi di capitale di grandi dimensioni non può soddisfare i requisiti di audit dei conti clienti in termini di scala di campionamento e contenuto dell'ispezione e non può fornire prove sufficienti per l'audit dei conti clienti.

In terzo luogo, vi sono carenze nelle procedure sostanziali relative ai titoli pagabili. Ad esempio: per importi elevati ed emissione frequente di fatture commerciali tra Qixin Shares e società che non intrattengono rapporti d'affari, i debiti relativi all'attività principale sono contabilizzati nel conto "altri debiti" e quando gli altri debiti vengono ridotti, il credito Il sospetto professionale non è stato mantenuto a causa di calcoli negativi e di evidenti anomalie nelle ricevute bancarie in alcuni buoni campione.

In quarto luogo, vi sono carenze nelle procedure di audit per l’esecuzione dei costi dei progetti. Ad esempio: Qixin Holdings ha inserito e controllato tutti i progetti di ingegneria dell'azienda attraverso il "sistema di gestione dell'ingegneria" sviluppato. Tuttavia, Baker Tilly International non ha compreso appieno la gestione dei progetti di ingegneria rilevanti e non ha condotto audit IT rilevanti sulla "gestione dell'ingegneria". system", con il risultato che non sono stati scoperti i progetti di ingegneria dell'azienda. Esiste un gran numero di progetti di appalto interno con bassi margini di profitto lordo e i margini di profitto lordo effettivi sono gravemente incoerenti con la divulgazione della società. Non siamo rimasti professionalmente sospettosi nei confronti della rapida crescita delle spese di manodopera di Qixin Co., Ltd. e della grande differenza tra il costo pianificato della manodopera diretta e la struttura dei costi effettivi. La supervisione dell'inventario non è stata effettuata in conformità con l'ambito di supervisione stabilito nel "Piano di supervisione dell'inventario".

Baker Tilly International ha falsificato, manomesso e distrutto documenti di lavoro di audit

Inoltre, la China Securities Regulatory Commission ha scoperto che Baker Tilly International ha contraffatto, manomesso e distrutto documenti di lavoro di audit. Nel gennaio 2022, lo Shenzhen Securities Regulatory Bureau ha inviato un "Avviso di supervisione e ispezione" a Baker Tilly International e ha ottenuto le carte di lavoro di revisione dei rendiconti finanziari di Qixin Shares. Dopo aver ricevuto l'avviso, il personale interessato della filiale internazionale di Shenzhen Baker Tilly ha contraffatto, manomesso e danneggiato i documenti di lavoro di revisione sui rendiconti finanziari di Qixin Holdings. Baker Tilly International ha presentato la suddetta bozza alle autorità di regolamentazione e allo stesso tempo ha fornito false garanzie circa l'autenticità, l'accuratezza e la completezza della bozza.

La falsificazione, la manomissione e il danneggiamento includono principalmente: manomissione del livello di importanza e degli standard di campionamento e conferma di vari test dettagliati, cancellazione e modifica di registrazioni di lettere di conferma, falsificazione di procedure di audit che non sono state effettivamente eseguite, cancellazione e modifica di ricevute di fondi di ingenti importi e pagamenti. Controllare i registri di campionamento durante l'ispezione, eliminare le istruzioni formali di audit nelle carte di lavoro di audit, ecc.

Pertanto, la China Securities Regulatory Commission ha deciso di ordinare a Baker Tilly International di apportare correzioni, di avvertirla, di confiscare un reddito aziendale di 3,6792 milioni di yuan, di imporre una multa di 23,3962 milioni di yuan e di imporre una sospensione delle attività di servizi di titoli per 6 mesi.

Per quanto riguarda la decisione sulla sanzione amministrativa della China Securities Regulatory Commission, Baker Tilly International ha anche dichiarato pubblicamente per la prima volta che la nostra azienda rispetta pienamente e accetta sinceramente la decisione sulla sanzione della China Securities Regulatory Commission. Baker Tilly International prenderà questo come una lezione, affronterà il problema a testa alta, condurrà una riflessione approfondita all’interno dell’azienda, formulerà misure di rettifica mirate, migliorerà ulteriormente la consapevolezza sulla prevenzione dei rischi, rafforzerà la gestione interna e accetterà sinceramente la supervisione e la guida di tutti i settori della società. . In futuro, la nostra azienda continuerà ad aderire al marchio Baker Tilly International, continuerà ad aderire a una gestione altamente integrata, continuerà a rispettare elevati standard di qualità di audit, servirà il pubblico, i mercati dei capitali, i clienti e i partner e promuoverà congiuntamente la registrazione Il sano sviluppo della professione contabile.

I dati del sito web ufficiale della Borsa di Shanghai-Shenzhen mostrano che Baker Tilly International ha attualmente oltre 30 progetti in fase di revisione, inclusi oltre 20 progetti IPO in fase di revisione. Secondo le normative pertinenti, se un intermediario viene sospeso dalle qualifiche commerciali, la borsa o la China Securities Regulatory Commission sospenderà la revisione o la registrazione dell'emittente. Al momento della stesura di questo articolo, i progetti di emissione pubblica e di quotazione esaminati dalla Borsa di Pechino sono stati collettivamente sospesi dalla revisione.

La China Securities Regulatory Commission rafforza le responsabilità dei "gatekeeper".

Il 16 agosto, la China Securities Regulatory Commission ha annunciato una sintesi dello stato di applicazione amministrativa della China Securities Regulatory Commission nella prima metà del 2024. Nella prima metà dell’anno, la China Securities Regulatory Commission ha indagato e trattato 489 casi illegali di titoli e futures, ha adottato più di 230 decisioni sanzionatorie, con un aumento di circa il 22% su base annua, ha punito 509 persone (famiglie) responsabili, con un aumento di circa il 40% su base annua e l'esclusione dal mercato di 46 persone, con un aumento di circa il 12% su base annua, con un importo totale di multa e confisca di oltre 8,5 miliardi di yuan, superiore al totale l'anno scorso.

Uno di questi è rafforzare le responsabilità di "guardiano" e punire severamente le agenzie intermediarie per non aver svolto i propri compiti in modo diligente e illegale. La China Securities Regulatory Commission ha dichiarato che, da un lato, imporrà "doppie sanzioni" alle istituzioni e alle persone responsabili in conformità con la legge. La società di contabilità Zhongxing Cai Guanghua e il relativo personale responsabile non sono riusciti a mantenere ragionevoli dubbi sui segni anomali durante il processo di audit, hanno ottenuto prove di audit insufficienti e hanno riscontrato difetti nel processo di conferma. La società di contabilità e i contabili pertinenti sono stati puniti in conformità con la legge una multa totale di oltre 6,1 milioni di yuan.

D'altro canto, verranno inflitte con risolutezza "sanzioni di qualificazione" alle entità illegali che trascurano gravemente i propri doveri e responsabilità. Nella prima metà dell'anno sono stati banditi dal mercato 6 dipendenti di agenzie intermediarie che non hanno adempiuto ai loro compiti. Lo studio di contabilità Dahua è stato punito per non aver svolto la propria due diligence a causa di gravi carenze nella valutazione del rischio e nelle procedure di test di controllo interno nella revisione delle relazioni annuali delle società quotate, per la mancata adozione di misure di audit adeguate per affrontare i rischi di frode e per gravi carenze nella procedure sostanziali È stato sospeso dall'attività di intermediazione mobiliare per 6 mesi e i tre dipendenti responsabili sono stati multati e banditi dal mercato per i corrispondenti anni.

Vale la pena ricordare che lo stesso giorno, la China Securities Regulatory Commission ha anche imposto sanzioni amministrative alla società di contabilità Ruihua (Special General Partnership) (di seguito denominata società Ruihua). La China Securities Regulatory Commission ha scoperto che nel 2018 Hu Moulin, allora il secondo maggiore azionista e direttore generale di Yangzi New Materials, ha occupato fondi di Yangzi New Materials e delle sue controllate. Ruihua è l'agenzia di revisione contabile del bilancio 2018 di Yangzi New Material. Richiede 566.000 yuan per la revisione contabile del bilancio 2018 di Yangzi New Material. I revisori contabili certificati sono Li e Chen. Tuttavia, Ruihua non ha svolto diligentemente i propri compiti nella revisione del bilancio annuale 2018 di Yangzi New Materials e il rapporto di revisione emesso conteneva registrazioni false.

La China Securities Regulatory Commission ha deciso di ordinare a Ruihua di apportare correzioni, di confiscare un reddito aziendale di 566.000 yuan e di imporre una multa di 1,1321 milioni di yuan. Li e Chen sono stati ammoniti e multati di 30.000 yuan ciascuno.

L’investimento comporta rischi e il giudizio indipendente è importante

Questo articolo è solo di riferimento e non costituisce una base per l'acquisto o la vendita. Entra nel mercato a tuo rischio e pericolo.

Il giornalista Chen Chen, il redattore Ye Feng

Fonte immagine di copertina: foto di Liu Guomei del Daily Economic News (mappa dati)

Benvenuto per inoltrare, condividere, mettere mi piace e supportare