νέα

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

Στις 16 Αυγούστου, η Baker Tilly International Accounting Firm (Special General Partnership) (εφεξής η Baker Tilly International) επιβλήθηκε πρόστιμο άνω των 27 εκατομμυρίων γιουάν από τη Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών και έλαβε επίσης αναστολή από την ενασχόληση με τις υπηρεσίες κινητών αξιών για 6 μήνες. Ο κύριος λόγος είναι ότι η Baker Tilly International απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια κατά τον έλεγχο της ετήσιας έκθεσης της Qixin και πλαστογραφούσε, παραποιούσε και κατέστρεψε τα έγγραφα εργασίας του ελέγχου.

Από την άποψη αυτή, η Baker Tilly International εξέδωσε επίσης δημόσια δήλωση λέγοντας ότι η Baker Tilly International νιώθει βαθιά ντροπή, θλίψη και αυτοκατηγορία για την απόφαση διοικητικής κύρωσης της Ρυθμιστικής Επιτροπής Κινητών Αξιών της Κίνας. Αυτή η διοικητική κύρωση αντικατοπτρίζει ότι υπό τη νέα κατάσταση, όταν η εταιρεία μας αναλαμβάνει μια βαρύτερη ιστορική αποστολή και αντιμετωπίζει μεγαλύτερες προκλήσεις πρακτικής, εξακολουθούν να υπάρχουν ελλείψεις και ελαττώματα στην εσωτερική διαχείριση. Ζητάμε βαθιά συγγνώμη από τους πελάτες και τους συνεργάτες μας που επηρεάστηκαν από αυτό το περιστατικό και εκφράζουμε τη βαθιά μας ευγνωμοσύνη σε φίλους από όλα τα κοινωνικά στρώματα που έδωσαν την υποστήριξη και την εμπιστοσύνη τους στην Baker Tilly International.

Υπάρχουν ψευδή στοιχεία στην έκθεση ελέγχου που εκδόθηκε από την Baker Tilly International

Σύμφωνα με τη Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας, οι ετήσιες εκθέσεις της Qixin Co., Ltd. από το 2015 έως το 2019 περιείχαν παράνομες και παράτυπες αποκαλύψεις πληροφοριών, όπως διογκωμένα έσοδα και συνολικά κέρδη. Η Baker Tilly International παρείχε ελεγκτικές υπηρεσίες για τις οικονομικές καταστάσεις της Qixin Co., Ltd. και τα επιχειρηματικά έσοδα ελέγχου ανήλθαν συνολικά σε 3,6792 εκατομμύρια γιουάν (μετά από φόρους). Η Baker Tilly International έχει εκδώσει τυπικές εκθέσεις ελέγχου χωρίς επιφύλαξη, οι οποίες περιέχουν ψευδή αρχεία.

Η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών πιστεύει ότι η Baker Tilly International απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια στον έλεγχο της ετήσιας έκθεσης της Qixin, η οποία αντικατοπτρίζεται κυρίως σε τέσσερις πτυχές:

Το ένα είναι η αποτυχία να εφαρμοστούν σωστά οι διαδικασίες προσδιορισμού και αξιολόγησης κινδύνου. Για παράδειγμα, δεν υπάρχουν ελεγκτικές διαδικασίες για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας σε επίπεδο οικονομικών καταστάσεων στα ελεγκτικά έγγραφα, ούτε υπάρχουν ελεγκτικές διαδικασίες για τον προσδιορισμό του εάν οι εντοπισμένοι κίνδυνοι είναι ειδικοί κίνδυνοι με βάση την επαγγελματική κρίση. Δεν διενεργήθηκαν σχετικές ελεγκτικές διαδικασίες με βάση την υπόθεση ότι υπήρχε κίνδυνος απάτης κατά την αναγνώριση εσόδων. Καθορίζεται ότι οι εισπρακτέοι λογαριασμοί και οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις υπόκεινται σε κινδύνους απάτης, αλλά δεν θεωρούνται ειδικοί κίνδυνοι.

Δεύτερον, υπάρχουν ελαττώματα στις ουσιαστικές διαδικασίες για τα νομισματικά ταμεία. Για παράδειγμα: ψευδής καταγραφή διαδικασιών ελέγχου, όπως η επιτόπια απόκτηση τραπεζικών κινήσεων που δεν πραγματοποιήθηκαν στην πραγματικότητα και η αποτυχία να δοθεί η δέουσα προσοχή σε μεγάλο αριθμό προφανών ανωμαλιών στις πληροφορίες ροής, σφραγίδες, μορφές κ.λπ. στις ληφθείσες καταστάσεις . Όσον αφορά το πιστοποιητικό τραπεζικής κατάθεσης της εταιρείας που εκδόθηκε από το Ningbo Bank Shenzhen Branch, υπήρχαν μη φυσιολογικές καταστάσεις όπως ο αποστολέας της απαντητικής επιστολής ήταν υπάλληλος της εταιρείας, η μονάδα αποστολέα και η διεύθυνση του δελτίου αποστολής απάντησης ρητή κ.λπ., και επαγγελματικές υποψίες δεν διατηρήθηκε. Η επιθεώρηση ροών κεφαλαίων μεγάλου ποσού δεν μπορεί να καλύψει τις απαιτήσεις ελέγχου των εισπρακτέων λογαριασμών όσον αφορά την κλίμακα δειγματοληψίας και το περιεχόμενο των επιθεωρήσεων και δεν μπορεί να παράσχει επαρκή στοιχεία για τον έλεγχο των εισπρακτέων λογαριασμών.

Τρίτον, υπάρχουν ελαττώματα στις ουσιαστικές διαδικασίες για τα ομόλογα πληρωτέα. Για παράδειγμα: για μεγάλα ποσά και συχνή έκδοση εμπορικών λογαριασμών μεταξύ μετοχών Qixin και εταιρειών που δεν έχουν επιχειρηματικές συναλλαγές, οι υποχρεώσεις που σχετίζονται με την κύρια δραστηριότητα λογιστικοποιούνται στο λογαριασμό "λοιπές υποχρεώσεις" και όταν μειώνονται οι λοιπές υποχρεώσεις, η πίστωση Η επαγγελματική καχυποψία δεν διατηρήθηκε λόγω αρνητικών υπολογισμών και προφανών ανωμαλιών στις τραπεζικές αποδείξεις σε ορισμένα δείγματα κουπονιών.

Τέταρτον, υπάρχουν ελαττώματα στις διαδικασίες ελέγχου για την εκτέλεση του κόστους του έργου. Για παράδειγμα: Η Qixin Co., Ltd. εισήγαγε και έλεγχε όλα τα μηχανολογικά έργα της εταιρείας μέσω του «συστήματος διαχείρισης έργων» που ανέπτυξε, ωστόσο, η Baker Tilly International δεν κατανοούσε πλήρως τη διαχείριση των σχετικών έργων μηχανικής και δεν διεξήγαγε σχετικούς ελέγχους πληροφορικής. το «σύστημα διαχείρισης έργων», με αποτέλεσμα να μην ανακαλυφθούν τα μηχανολογικά έργα της εταιρείας Υπάρχει μεγάλος αριθμός εσωτερικών εργολαβικών έργων με χαμηλά περιθώρια μικτού κέρδους και τα πραγματικά ακαθάριστα περιθώρια κέρδους είναι σοβαρά ασυμβίβαστα με τη γνωστοποίηση της εταιρείας. Δεν παραμείναμε επαγγελματικά καχύποπτοι για την ταχεία αύξηση των δαπανών εργασίας της Qixin Co., Ltd. και τη μεγάλη διαφορά μεταξύ του προγραμματισμένου κόστους άμεσης εργασίας και της πραγματικής δομής κόστους. Η εποπτεία αποθεμάτων δεν διενεργήθηκε σύμφωνα με το εύρος εποπτείας που καταρτίστηκε στο «Σχέδιο Εποπτείας Αποθεμάτων».

Η Baker Tilly International πλαστογράφησε, παραποιούσε και κατέστρεψε έγγραφα εργασίας ελέγχου

Επιπλέον, η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών ανακάλυψε επίσης ότι η Baker Tilly International πλαστογραφούσε, παραποιούσε και κατέστρεψε έγγραφα εργασίας ελέγχου. Τον Ιανουάριο του 2022, το Ρυθμιστικό Γραφείο Κεφαλαιαγοράς Shenzhen έστειλε μια "Ειδοποίηση εποπτείας και επιθεώρησης" στην Baker Tilly International και έλαβε τα έγγραφα εργασίας ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων της Qixin Shares. Μετά την παραλαβή της ειδοποίησης, το αρμόδιο προσωπικό από το Baker Tilly International Shenzhen Branch παραχάραξε, παραβίασε και κατέστρεψε τα έγγραφα εργασιών ελέγχου στις οικονομικές καταστάσεις που σχετίζονται με την Qixin Holdings. Η Baker Tilly International υπέβαλε το προαναφερθέν προσχέδιο στις ρυθμιστικές αρχές και ταυτόχρονα παρείχε ψευδείς εγγυήσεις ως προς τη γνησιότητα, την ακρίβεια και την πληρότητα του προσχέδιου.

Η πλαστογραφία, η παραποίηση και η ζημιά περιλαμβάνουν κυρίως: παραποίηση του επιπέδου σπουδαιότητας και πρότυπα δειγματοληψίας και επιβεβαίωσης για διάφορες λεπτομερείς δοκιμές, διαγραφή και τροποποίηση αρχείων επιστολών επιβεβαίωσης, πλαστογράφηση διαδικασιών ελέγχου που δεν έχουν εκτελεστεί πραγματικά, διαγραφή και τροποποίηση εσόδων μεγάλου ποσού και πληρωμές Ελέγξτε τα αρχεία δειγματοληψίας κατά την επιθεώρηση, διαγράψτε τις επίσημες οδηγίες ελέγχου στα έγγραφα εργασίας του ελέγχου κ.λπ.

Ως εκ τούτου, η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών αποφάσισε να διατάξει την Baker Tilly International να προβεί σε διορθώσεις, να της δώσει προειδοποίηση, να κατασχέσει επιχειρηματικά έσοδα 3,6792 εκατομμυρίων γιουάν, να επιβάλει πρόστιμο 23,3962 εκατομμυρίων γιουάν και να επιβάλει αναστολή των εργασιών παροχής υπηρεσιών κινητών αξιών για 6 μήνες.

Όσον αφορά την απόφαση διοικητικής κύρωσης της Ρυθμιστικής Επιτροπής Κινητών Αξιών της Κίνας, η Baker Tilly International δήλωσε επίσης δημόσια την πρώτη φορά ότι η εταιρεία μας σέβεται πλήρως και αποδέχεται ειλικρινά την απόφαση κυρώσεων της Ρυθμιστικής Επιτροπής Κινητών Αξιών της Κίνας. Η Baker Tilly International θα το πάρει αυτό ως μάθημα, θα αντιμετωπίσει το πρόβλημα κατά μέτωπο, θα προβεί σε βαθύ προβληματισμό σε όλη την εταιρεία, θα διαμορφώσει στοχευμένα μέτρα διόρθωσης, θα ενισχύσει περαιτέρω την ευαισθητοποίηση για την πρόληψη κινδύνου, θα ενισχύσει την εσωτερική διαχείριση και θα αποδεχτεί ειλικρινά την επίβλεψη και την καθοδήγηση από όλους τους τομείς της κοινωνίας . Στο μέλλον, η εταιρεία μας θα συνεχίσει να τηρεί την επωνυμία Baker Tilly International, θα συνεχίσει να τηρεί την υψηλά ολοκληρωμένη διαχείριση, θα συνεχίσει να τηρεί υψηλά πρότυπα ποιότητας ελέγχου, θα εξυπηρετεί το κοινό, τις κεφαλαιαγορές, τους πελάτες και τους συνεργάτες και θα προωθεί από κοινού την εγγραφή Η υγιής ανάπτυξη του λογιστικού επαγγέλματος.

Τα δεδομένα από τον επίσημο ιστότοπο του Χρηματιστηρίου της Σαγκάης-Σενζέν δείχνουν ότι η Baker Tilly International έχει επί του παρόντος πάνω από 30 έργα υπό εξέταση, συμπεριλαμβανομένων πάνω από 20 έργων IPO υπό εξέταση. Σύμφωνα με τους σχετικούς κανονισμούς, εάν ένας διαμεσολαβητής ανασταλεί από τα επιχειρηματικά προσόντα, το χρηματιστήριο ή η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Κινητών Αξιών θα αναστείλει την εξέταση ή την εγγραφή του εκδότη. Από την ώρα του Τύπου, η δημόσια έκδοση και η εισαγωγή έργων που εξετάστηκαν από το Χρηματιστήριο του Πεκίνου έχουν ανασταλεί συλλογικά.

Η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας σφίγγει τις ευθύνες του «φύλακα».

Στις 16 Αυγούστου, η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας ανακοίνωσε μια σύνοψη της κατάστασης διοικητικής επιβολής της Ρυθμιστικής Επιτροπής Κινητών Αξιών της Κίνας το πρώτο εξάμηνο του 2024. Το πρώτο εξάμηνο του έτους, η Ρυθμιστική Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς της Κίνας ερεύνησε και χειρίστηκε 489 παράνομες υποθέσεις τίτλων και συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης, έλαβε περισσότερες από 230 αποφάσεις κυρώσεων, αύξηση περίπου 22% από έτος σε έτος, τιμώρησε 509 άτομα (νοικοκυριά) υπεύθυνα , μια αύξηση περίπου 40% από έτος σε έτος, και απαγόρευσε 46 άτομα από την αγορά, αύξηση περίπου 22% από έτος σε έτος, με συνολικό πρόστιμο και κατάσχεση άνω των 8,5 δισεκατομμυρίων γιουάν , υπερβαίνοντας το σύνολο του περασμένου έτους.

Ένα από αυτά είναι η ενίσχυση των ευθυνών του «θυρωρού» και η αυστηρή τιμωρία των ενδιάμεσων φορέων που δεν εκτελούν τα καθήκοντά τους επιμελώς και παράνομα. Η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών δήλωσε ότι αφενός θα επιβάλει «διπλές κυρώσεις» σε ιδρύματα και υπεύθυνα άτομα σύμφωνα με τη νομοθεσία. Η λογιστική εταιρεία Zhongxing Cai Guanghua και το σχετικό υπεύθυνο προσωπικό απέτυχαν να διατηρήσουν εύλογες αμφιβολίες σχετικά με μη φυσιολογικά σημεία κατά τη διαδικασία ελέγχου, έλαβαν ανεπαρκή στοιχεία ελέγχου και είχαν ελαττώματα στη διαδικασία επιβεβαίωσης. Το λογιστικό γραφείο και οι σχετικοί λογιστές τιμωρήθηκαν σύμφωνα με το νόμο συνολικό πρόστιμο άνω των 6,1 εκατομμυρίων γιουάν.

Από την άλλη, θα επιβληθούν αποφασιστικά «ποινές προσόντων» σε παράνομους φορείς που παραμελούν σοβαρά τα καθήκοντα και τις ευθύνες τους. Το πρώτο εξάμηνο του έτους, 6 υπάλληλοι πρακτορείων διαμεσολάβησης που δεν εκπλήρωσαν τα καθήκοντά τους αποκλείστηκαν από την αγορά. Η λογιστική εταιρεία Dahua τιμωρήθηκε για αδυναμία εκτέλεσης των καθηκόντων της λόγω σημαντικών ελλείψεων στις διαδικασίες αξιολόγησης κινδύνου και ελέγχου του εσωτερικού ελέγχου κατά τον έλεγχο των ετήσιων εκθέσεων των εισηγμένων εταιρειών, μη λήψη των κατάλληλων ελεγκτικών μέτρων για την αντιμετώπιση κινδύνων απάτης και ελλείψεις σε ουσιαστικές διαδικασίες, και τιμωρήθηκε με ποινή «πέντε κυρώσεων».

Αξίζει να αναφερθεί ότι την ίδια ημέρα, η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας επέβαλε επίσης διοικητικές κυρώσεις στην λογιστική εταιρεία Ruihua (Special General Partnership) (εφεξής Ruihua Firm). Η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών διαπίστωσε ότι το 2018, ο Hu Moulin, τότε ο δεύτερος μεγαλύτερος μέτοχος και γενικός διευθυντής της Yangzi New Materials, κατέλαβε κεφάλαια από τη Yangzi New Materials και τις θυγατρικές της. Η Ruihua είναι η εταιρεία ελέγχου για τις οικονομικές καταστάσεις του Yangzi New Material για το 2018. Χρεώνει 566.000 γιουάν για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων του Yangzi New Material. Ωστόσο, η Ruihua απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια στον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων του 2018 της Yangzi New Materials και η έκθεση ελέγχου που εκδόθηκε περιείχε ψευδή αρχεία.

Η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών αποφάσισε να διατάξει τη Ruihua να προβεί σε διορθώσεις, να κατασχέσει επιχειρηματικά έσοδα 566.000 γιουάν και να επιβάλει πρόστιμο 1,1321 εκατομμυρίων γιουάν. Ο Λι και ο Τσεν έλαβαν προειδοποίηση και πρόστιμο 30.000 γιουάν ο καθένας.

Η επένδυση ενέχει κινδύνους και η ανεξάρτητη κρίση είναι σημαντική

Αυτό το άρθρο είναι μόνο για αναφορά και δεν αποτελεί βάση για αγορά ή πώληση Εισέλθετε στην αγορά με δική σας ευθύνη.

Δημοσιογράφος Chen Chen, συντάκτης Ye Feng

Πηγή εικόνας εξωφύλλου: Φωτογραφία από τον Liu Guomei της Daily Economic News (χάρτης δεδομένων)

Καλώς ήρθατε για προώθηση, κοινή χρήση, like και υποστήριξη