berita

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

Pada tanggal 16 Agustus, Kantor Akuntan Internasional Baker Tilly (Kemitraan Umum Khusus) (selanjutnya disebut Baker Tilly International) didenda lebih dari 27 juta yuan oleh Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok dan juga diskors dari terlibat dalam bisnis jasa sekuritas selama 6 bulan. Alasan utamanya adalah Baker Tilly International gagal menjalankan tugasnya dengan rajin selama audit laporan tahunan Qixin dan memalsukan, merusak, dan merusak kertas kerja audit.

Dalam hal ini, Baker Tilly International juga secara terbuka mengeluarkan pernyataan yang mengatakan bahwa Baker Tilly International sangat malu, sedih dan menyalahkan diri sendiri atas keputusan sanksi administratif dari Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok. Sanksi administratif ini mencerminkan bahwa dalam situasi baru, ketika perusahaan kami menjalankan misi historis yang lebih berat dan menghadapi tantangan praktik yang lebih besar, masih terdapat kekurangan dan kelemahan dalam manajemen internal. Kami meminta maaf sebesar-besarnya kepada pelanggan dan mitra kami yang terkena dampak kejadian ini, dan menyampaikan terima kasih sebesar-besarnya kepada teman-teman dari semua lapisan masyarakat yang telah memberikan dukungan dan kepercayaan kepada Baker Tilly International.

Ada catatan palsu dalam laporan audit yang dikeluarkan oleh Baker Tilly International

Menurut Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok, laporan tahunan Qixin Co., Ltd. dari tahun 2015 hingga 2019 berisi pengungkapan informasi yang ilegal dan tidak teratur seperti peningkatan pendapatan dan total keuntungan. Baker Tilly International menyediakan layanan audit untuk laporan keuangan Qixin Co., Ltd., dan pendapatan bisnis audit berjumlah 3,6792 juta yuan (setelah pajak). Baker Tilly International telah mengeluarkan laporan audit standar tanpa pengecualian, yang berisi catatan palsu.

Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok berpendapat bahwa Baker Tilly International gagal menjalankan tugasnya dengan cermat dalam mengaudit laporan tahunan Qixin, yang terutama tercermin dalam empat aspek:

Salah satunya adalah kegagalan dalam menerapkan prosedur identifikasi dan penilaian risiko dengan benar. Misalnya, tidak terdapat prosedur audit untuk mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material pada tingkat laporan keuangan dalam kertas audit, juga tidak terdapat prosedur audit untuk menentukan apakah risiko yang teridentifikasi merupakan risiko khusus berdasarkan pertimbangan profesional. Tidak ada prosedur audit relevan yang dilakukan berdasarkan asumsi adanya risiko kecurangan dalam pengakuan pendapatan. Ditentukan bahwa piutang usaha dan penyisihan piutang tak tertagih semuanya memiliki risiko penipuan, namun tidak dianggap sebagai risiko khusus.

Kedua, terdapat kelemahan dalam prosedur substantif dana moneter. Misalnya: mencatat secara salah prosedur audit seperti perolehan laporan bank di tempat yang sebenarnya tidak dilakukan, dan tidak memberikan perhatian yang semestinya terhadap sejumlah besar anomali yang terlihat jelas dalam aliran informasi, segel, format, dll. dalam laporan yang diperoleh . Mengenai sertifikat deposito bank perusahaan yang diterbitkan oleh Cabang Ningbo Bank Shenzhen, terdapat situasi yang tidak normal seperti pengirim surat balasan adalah karyawan perusahaan, unit pengirim dan alamat nota pengiriman ekspres balasan kosong, dll., dan kecurigaan profesional tidak dipertahankan. Pemeriksaan aliran modal dalam jumlah besar tidak dapat memenuhi persyaratan audit piutang dalam hal skala pengambilan sampel dan isi pemeriksaan, dan tidak dapat memberikan bukti yang cukup untuk audit piutang.

Ketiga, terdapat kelemahan dalam prosedur substantif wesel bayar. Misalnya: untuk penerbitan tagihan komersial dalam jumlah besar dan sering antara Saham Qixin dan perusahaan yang tidak memiliki urusan bisnis, hutang yang terkait dengan bisnis utama dicatat dalam akun "hutang lain-lain", dan ketika hutang lain-lain dikurangi, kredit Kecurigaan profesional tidak dipertahankan karena perhitungan negatif dan anomali nyata dalam penerimaan bank di beberapa contoh voucher.

Keempat, terdapat kelemahan dalam prosedur audit pelaksanaan biaya proyek. Misalnya: Qixin Co., Ltd. memasuki dan mengendalikan semua proyek teknik perusahaan melalui "sistem manajemen proyek" yang dikembangkannya. Namun, Baker Tilly International tidak sepenuhnya memahami pengelolaan proyek teknik yang relevan dan tidak melakukan audit TI yang relevan "sistem manajemen proyek", sehingga tidak ada penemuan proyek rekayasa perusahaan. Ada sejumlah besar proyek kontrak internal dengan margin laba kotor yang rendah, dan margin laba kotor aktual sangat tidak sesuai dengan pengungkapan perusahaan. Kami tidak tetap curiga secara profesional terhadap pertumbuhan pesat biaya tenaga kerja Qixin Co., Ltd. dan perbedaan besar antara biaya tenaga kerja langsung yang direncanakan dan struktur biaya sebenarnya. Pengawasan persediaan tidak dilakukan sesuai dengan ruang lingkup pengawasan yang disusun dalam “Rencana Pengawasan Persediaan”.

Baker Tilly International memalsukan, merusak, dan menghancurkan kertas kerja audit

Selain itu, Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok juga menemukan bahwa Baker Tilly International memalsukan, merusak, dan menghancurkan kertas kerja audit. Pada bulan Januari 2022, Biro Pengaturan Sekuritas Shenzhen mengirimkan "Pemberitahuan Pengawasan dan Inspeksi" kepada Baker Tilly International dan memperoleh kertas kerja audit atas laporan keuangan Saham Qixin. Setelah menerima pemberitahuan tersebut, personel terkait dari Baker Tilly International Cabang Shenzhen memalsukan, merusak, dan merusak kertas kerja audit atas laporan keuangan terkait Qixin Holdings. Baker Tilly International menyerahkan rancangan tersebut kepada pihak berwenang dan pada saat yang sama memberikan jaminan palsu mengenai keaslian, keakuratan dan kelengkapan rancangan tersebut.

Pemalsuan, perusakan, dan kerusakan terutama mencakup: perusakan tingkat kepentingan dan standar pengambilan sampel dan konfirmasi untuk berbagai pengujian terperinci, penghapusan dan modifikasi catatan surat konfirmasi, pemalsuan prosedur audit yang sebenarnya belum dilaksanakan, penghapusan dan modifikasi penerimaan dana dalam jumlah besar dan pembayaran. Periksa catatan pengambilan sampel selama inspeksi, hapus instruksi audit formal di kertas kerja audit, dll.

Oleh karena itu, Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok memutuskan untuk memerintahkan Baker Tilly International melakukan koreksi, memberikan peringatan, menyita pendapatan bisnis sebesar 3,6792 juta yuan, mengenakan denda sebesar 23,3962 juta yuan, dan mengenakan penangguhan bisnis jasa sekuritas selama 6 bulan.

Mengenai keputusan sanksi administratif dari Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok, Baker Tilly International juga untuk pertama kalinya menyatakan secara terbuka bahwa perusahaan kami sepenuhnya menghormati dan dengan tulus menerima keputusan penalti dari Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok. Baker Tilly International akan menjadikan hal ini sebagai pelajaran, menghadapi masalah secara langsung, melakukan refleksi mendalam di seluruh perusahaan, merumuskan langkah-langkah perbaikan yang ditargetkan, lebih meningkatkan kesadaran pencegahan risiko, memperkuat manajemen internal, dan dengan tulus menerima pengawasan dan bimbingan dari semua sektor masyarakat. . Di masa depan, firma kami akan terus berpegang pada merek Baker Tilly International, terus mematuhi manajemen yang sangat terintegrasi, terus mematuhi standar kualitas audit yang tinggi, melayani masyarakat, pasar modal, pelanggan dan mitra, dan bersama-sama mempromosikan pendaftaran Perkembangan profesi akuntansi yang sehat.

Data dari situs resmi Bursa Efek Shanghai-Shenzhen menunjukkan bahwa Baker Tilly International saat ini memiliki lebih dari 30 proyek yang sedang ditinjau, termasuk lebih dari 20 proyek IPO yang sedang ditinjau. Menurut peraturan terkait, jika perantara ditangguhkan dari kualifikasi bisnisnya, bursa atau Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok akan menangguhkan peninjauan atau pendaftaran penerbit. Pada saat berita ini dimuat, proyek penerbitan dan pencatatan publik yang ditinjau oleh Bursa Beijing telah ditangguhkan secara kolektif.

Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok memperketat tanggung jawab "penjaga gerbang".

Pada tanggal 16 Agustus, Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok mengumumkan ringkasan status penegakan administratif Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok pada paruh pertama tahun 2024. Pada paruh pertama tahun ini, Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok menyelidiki dan menangani 489 kasus ilegal sekuritas dan kontrak berjangka, membuat lebih dari 230 keputusan penalti, meningkat sekitar 22% dari tahun ke tahun, menghukum 509 orang (rumah tangga) yang bertanggung jawab , meningkat sekitar 40% tahun-ke-tahun, dan melarang 46 orang masuk pasar, meningkat sekitar 22% tahun-ke-tahun Sekitar 12%, dengan total denda dan jumlah penyitaan lebih dari 8,5 miliar yuan , melebihi total tahun lalu.

Salah satunya adalah memperkuat tanggung jawab “penjaga gerbang” dan menghukum keras lembaga perantara karena gagal menjalankan tugasnya dengan tekun dan ilegal. Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok menyatakan bahwa di satu sisi, mereka akan menjatuhkan "hukuman ganda" kepada institusi dan individu yang bertanggung jawab sesuai dengan hukum. Kantor Akuntan Zhongxing Cai Guanghua dan personel yang bertanggung jawab terkait gagal mempertahankan keraguan yang masuk akal tentang tanda-tanda abnormal selama proses audit, memperoleh bukti audit yang tidak mencukupi, dan memiliki cacat dalam proses konfirmasi. Kantor akuntan dan akuntan terkait dihukum sesuai dengan hukum, dengan total denda lebih dari 6,1 juta yuan.

Di sisi lain, "hukuman kualifikasi" akan dikenakan secara tegas kepada entitas ilegal yang secara serius mengabaikan tugas dan tanggung jawab mereka. Pada semester pertama tahun ini, 6 pegawai lembaga perantara yang gagal menjalankan tugasnya dilarang masuk pasar. Kantor Akuntan Dahua dihukum karena kegagalannya menjalankan tugasnya karena kekurangan besar dalam penilaian risiko dan prosedur pengujian pengendalian internal dalam audit atas laporan tahunan perusahaan tercatat, kegagalan mengambil tindakan audit yang tepat untuk menangani risiko penipuan, dan kesalahan besar. kekurangan dalam prosedur substantif, dan dihukum dengan hukuman "lima hukuman". Dia diskors dari terlibat dalam bisnis sekuritas selama 6 bulan, dan tiga personel yang bertanggung jawab didenda dan dilarang dari pasar untuk tahun yang sama.

Perlu disebutkan bahwa pada hari yang sama, Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok juga mengenakan sanksi administratif terhadap Kantor Akuntan Ruihua (Kemitraan Umum Khusus) (selanjutnya disebut Kantor Ruihua). Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok menemukan bahwa pada tahun 2018, Hu Moulin, yang saat itu merupakan pemegang saham terbesar kedua dan manajer umum Yangzi New Materials, mengambil dana dari Yangzi New Materials dan anak perusahaan induknya. Ruihua adalah agen audit untuk laporan keuangan Yangzi New Material tahun 2018. Badan ini mengenakan biaya 566.000 yuan untuk audit laporan keuangan Yangzi New Material tahun 2018. Akuntan publik bersertifikat yang menandatangani kontrak adalah Li dan Chen. Namun, Ruihua gagal menjalankan tugasnya dengan rajin dalam mengaudit laporan keuangan Yangzi New Materials tahun 2018, dan laporan audit yang dikeluarkan berisi catatan palsu.

Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok memutuskan untuk memerintahkan Ruihua melakukan koreksi, menyita pendapatan bisnis sebesar 566.000 yuan, dan mengenakan denda sebesar 1,1321 juta yuan. Li dan Chen diberi peringatan dan denda masing-masing sebesar 30.000 yuan.

Investasi melibatkan risiko dan penilaian independen adalah hal yang penting

Artikel ini hanya untuk referensi dan bukan merupakan dasar untuk membeli atau menjual.

Reporter Chen Chen, Editor Ye Feng

Sumber gambar sampul: Foto oleh Liu Guomei dari Daily Economic News (peta data)

Selamat meneruskan, berbagi, menyukai, dan mendukung