'자격벌칙'도 참고하세요, 이 회계법인은 6개월간 영업자격정지 처분을 받았습니다.
2024-08-22
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또 다른 자본시장 중개업자에게도 벌금이 부과됐다. 최근 중국 증권감독관리위원회 공식 홈페이지에 공개된 행정처분 결정에 따르면, 중국 증권감독관리위원회는 베이커틸리 국제공인회계사(특별일반합자회사)(이하 '베리틸리 인터내셔널')에 시정을 명령했다. , 경고를 발령하고 사업소득 약 367만9200만위안을 압수하고 벌금 약 2339만6200만위안을 부과하고 6개월간 증권업 정지를 선고했다.
8월 16일 저녁, Baker Tilly International은 회사의 WeChat 공개 계정에 성명을 발표하여 최근 Qixin 사건과 관련하여 중국 증권감독관리위원회로부터 '행정 처벌 결정'을 받았다고 밝혔습니다. 회사는 이를 전적으로 존중하고 진심으로 받아들입니다. 중국 증권감독관리위원회의 과징금 결정.
이는 지난 5월 다화회계법인(특별합자회사)(이하 '다화법인')이 증권업무를 정지한 이후 두 번째로 증권업무를 정지한 회계법인이다.
2023년 4월, Jiangxi Qixin Group Co., Ltd.(상장 폐지된 'Qixin 그룹')는 중국 증권감독관리위원회가 발행한 '행정처벌 및 시장 금지 사전 통지'를 받았다고 발표했습니다. 2023년 8월, 중국 증권감독관리위원회는 Qixin Shares 및 관련 책임자에게 행정처벌 결정을 내렸습니다. 발표에 따르면 치신(Qixin Co., Ltd.)은 상장 전후 모두 8년 연속 금융 사기를 저질러 누적 부풀려진 이익이 26억 위안에 달했고, 사기 규모가 엄청났고 사회적으로 나쁜 영향을 미쳤다.
구체적으로 치신(Qixin Co., Ltd.)은 2012년부터 2019년까지 8년간 금융사기를 저질렀다. 상장 전인 2015년 12월 11일 Qixin Co., Ltd.는 허위 기록이 포함된 IPO 설명서를 공개했습니다. 2012년부터 2014년과 2015년 상반기에 Qixin Co., Ltd.는 허위 또는 과장된 엔지니어링 계약을 체결하고 내부 비용을 과소계산하여 각각 2억 2,400만 위안, 2억 5,100만 위안, 3억 7천만 위안, 3억 7천만 위안의 수익을 부풀렸습니다. 계약 프로젝트는 1억 8,100만 위안으로 각각 당기 공개 이익의 127.21%, 131.96%, 162.94%, 157.56%를 차지합니다. 상장 후에도 Qixin Co., Ltd.는 계속해서 금융 사기를 저질렀으며 정기 보고서에 허위 기록을 포함했습니다. 2015년부터 2019년까지 부풀려진 이익 금액은 3억 7100만 위안, 3억 2500만 위안, 3억 9700만 위안, 3억 7900만 위안, 각각 3억 1200만 위안.
Baker Tilly International은 Qixin Holdings의 감사 기관으로서 연례 보고서에 대한 표준 비적격 감사 보고서를 발행합니다. Baker Tilly International의 감사 직무 유기에 대한 논의가 계속되고 있습니다. 최근 중국 증권감독관리위원회가 공개한 Baker Tilly International에 대한 행정처분 결정에서는 Baker Tilly International이 Qixin Holdings의 연례 보고서 감사에서 직무를 성실히 수행하지 않았으며, 작성 및 발행된 감사 보고서에 허위 기록이 포함되어 있는 것으로 나타났습니다. 또 다른 사례에서는 치신(Qixin Co., Ltd.)의 2015년부터 2019년까지 연차보고서에 부풀려진 수익, 총 이익 등 불법적이고 불규칙한 정보 공개가 포함된 것으로 밝혀졌다. Baker Tilly International은 Qixin Co., Ltd.의 재무제표에 대한 감사 서비스를 제공하며 총 감사 사업 수입은 약 3,6792백만 위안(세후)입니다. Baker Tilly International은 허위 기록이 포함된 표준 비적격 감사 보고서를 발행했습니다.
중국 증권 규제 위원회는 Baker Tilly International이 Qixin의 연례 보고서 감사에서 직무를 성실히 수행하지 못했다고 밝혔는데, 이는 주로 다음 측면에 반영되었습니다. 첫째, 위험 식별 및 평가 절차를 적절하게 구현하지 못했습니다. 예를 들어, 감사보고서에 재무제표 수준의 중요한 왜곡표시 위험을 식별하고 평가하는 감사절차가 없으며, 식별된 위험이 전문가적 판단에 기초하여 특수위험인지 여부를 결정하는 감사절차도 없습니다. 수익인식에 부정위험이 있다는 가정하에 관련 감사절차가 수행되지 않았습니다. 매출채권 및 대손충당금 등은 모두 사기위험이 있는 것으로 판단되나, 특별한 위험으로 간주되지는 않습니다.
둘째, 화폐자금의 실체적 절차에 결함이 있다. 예: 실제로 수행되지 않은 은행 명세서를 현장에서 취득하는 등 감사 절차를 허위로 기록하고, 취득한 명세서의 흐름 정보, 인장, 형식 등에 명백한 다수의 변칙이 있음을 주의하지 않음 . 회사가 닝보은행 심천지점에서 발행한 은행예금증명서에 대해 회신편지의 발송인이 회사직원이고, 회신편지의 발송단위와 주소가 공백인 등 비정상적인 상황이 발생하였습니다. ., 그래서 전문적인 의심은 유지되지 않았습니다. 대규모 자본 흐름 조사는 샘플링 규모, 조사 내용 등의 측면에서 매출채권 감사 요구 사항을 충족할 수 없으며 매출채권 감사에 대한 충분한 증거를 제공할 수 없습니다.
셋째, 지급어음의 실체절차에 결함이 있다. 예를 들어, Qixin Shares와 비즈니스 거래가 없는 회사 간의 상업 어음이 대량으로 자주 발행되는 경우, 주요 사업과 관련된 지불금은 "기타 지불금" 계정에 계상되며, 기타 지불금이 감소하는 경우 신용 일부 샘플 전표에는 부정적인 계산과 은행 영수증의 명백한 이상으로 인해 전문적인 의심이 유지되지 않았습니다.
넷째, 사업비 집행에 대한 감사절차에 결함이 있다. 예: Qixin Holdings는 자체 개발한 '프로젝트 관리 시스템'을 통해 회사의 모든 엔지니어링 프로젝트를 입력하고 통제했습니다. 그러나 Baker Tilly International은 관련 엔지니어링 프로젝트 관리를 완전히 이해하지 못했고 '프로젝트 관리'에 대한 관련 IT 감사를 수행하지 않았습니다. 시스템"으로 인해 회사의 엔지니어링 프로젝트가 발견되지 않았습니다. 총 이익 마진이 낮은 내부 계약 프로젝트가 많이 있으며 실제 총 이익 마진은 회사 공개와 심각하게 일치하지 않습니다. 우리는 Qixin Co., Ltd.의 인건비 급증과 직접 인건비 계획 비용과 실제 비용 구조 간의 큰 차이에 대해 전문적으로 의심하지 않았습니다. "재고감리계획"에 수립된 감독범위에 따라 재고감리가 이루어지지 않았습니다.
Baker Tilly International의 불법 사실에는 감사 서류의 위조, 변조, 훼손이 포함됩니다.
2022년 1월, 심천증권감독관리국은 Baker Tilly International에 '감독 및 검사 통지서'를 보내고 Qixin Shares 재무제표 감사 서류를 입수했습니다.
통지를 받은 후 Baker Tilly International Shenzhen Branch의 관련 직원은 Qixin Holdings와 관련된 재무제표 감사 업무 서류를 위조, 변조 및 손상시켰습니다. Baker Tilly International은 앞서 언급한 초안을 규제 당국에 제출하는 동시에 초안의 신뢰성, 정확성 및 완전성에 대해 허위 보증을 했습니다. 위·변조 및 훼손 행위에는 주로 각종 세부검사에 대한 중요도 및 샘플링·확인기준을 조작하는 행위, 확인서 기록의 삭제·변조, 실제로 실시하지 아니한 감사절차를 위조하는 행위, 고액자금영수증 등의 삭제·변조, 검사 중 샘플링 기록을 확인하고, 감사 업무 서류에서 정식 감사 지시 사항을 삭제하는 등의 조치를 취합니다.
중국 증권감독관리위원회는 베이커 틸리 인터내셔널(Baker Tilly International)의 상기 행위가 증권법 관련 요구 사항 및 규정을 위반하고 불법 행위에 해당하며 상황이 심각하다고 판단합니다.
중국 증권감독관리위원회는 증권법 관련 조항에 따라 Baker Tilly International이 Qixin의 연간 보고서 감사에서 실사를 수행하지 않은 점을 시정하라는 명령을 내리기로 결정했으며, 사업 수입은 367.92만 위안에 달했습니다. Baker Tilly International의 위조에 대해서는 압수하고 벌금 1839.62만원을 부과합니다. 감사서류를 변조하거나 파기한 자는 경고, 벌금 500만 위안, 증권업무 정지 6개월을 부과합니다.
베이커틸리인터내셔널은 8월 16일 성명을 통해 중국 증권감독관리위원회의 행정처벌 결정에 대해 매우 부끄럽고 슬프고 자책하고 있다는 성명을 발표했다. 이번 징계는 회사 내부 관리에 여전히 미흡함과 허점이 있음을 반영한 것입니다. 이를 교훈으로 삼아 문제를 정면으로 직시하고 전사적으로 깊이 반성하며 목표적 시정 조치를 마련하고 리스크 예방 의식을 더욱 제고하겠습니다. 내부 관리를 강화하고 각계의 감독과 지도를 진심으로 받아들인다.
공식 홈페이지에 따르면 베이커 틸리 인터내셔널(Baker Tilly International)은 1988년 12월 설립됐다. 감사 및 보증, 컨설팅 서비스, 세무 서비스, M&A 금융 서비스, 법무 및 청산, 기업 가치 평가 등을 전문으로 하는 대규모 종합 컨설팅 기관이다. 베이커틸리인터내셔널(Baker Tilly International)은 증권 및 선물 관련 업무 자격을 취득한 최초의 전문 컨설팅 기관 중 하나로 대규모 공기업 감사, 금융 관련 감사, 정보시스템 감사, 회계사법평가, 회계사법평가 등 다양한 업무 자격을 보유하고 있습니다. 국내외 상장기업을 대상으로 감사컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 이 회사는 1,200명 이상의 공인회계사를 포함해 8,000명 이상의 전문가와 약 300명의 상장 기업 고객을 보유하고 있습니다.
감사기관이 증권업에 종사할 수 없도록 정지된 경우는 무엇을 의미합니까? 회계법인의 증권업 업무 정지는 엄중한 처벌로, 정지 기간 동안 회계법인의 팀과 고객이 영업 제한으로 인해 떠날 가능성이 높다는 게 분석가들의 설명이다. 과거 사례를 보면 '적격 페널티'는 재융자, 주요 자산 구조조정, 기업공개(IPO) 고객 등이 영향을 받는다는 뜻이다.
8월 16일 저녁, Baker Tilly International이 담당한 Ningbo Nengzhiguang New Materials Technology Co., Ltd., Aomeisen Intelligent Equipment Co., Ltd., Zhejiang Jinhua New를 포함한 6개 베이징 증권 거래소 IPO 프로젝트가 정지 상태에 돌입했습니다. (주)머티리얼즈 등
Baker Tilly International 이전에는 회계법인이 올해 "자격"을 취득했습니다. 올해 5월 장쑤성 증권감독관리국이 발표한 행정 처벌 결정에 따르면 Jin Tongling이 2017년부터 2022년까지의 연간 재무제표를 감사할 때 직무를 성실히 수행하지 않았고 발행된 감사 보고서에 허위 기록이 포함되어 있어 Dahua Law Firm이 시정명령을 받고 영업몰수를 당했으며, 수입액 688억6800만위안, 벌금 3443만4000위안을 선고받고 증권업 정지 6개월을 선고받았다. 이후 A주 기업들은 다화증권과의 협력 종료를 잇달아 발표했다.
실제로 최근 몇 년간 중국 증권감독관리위원회는 금융사기를 엄격하게 단속하고, 중개자의 '문지기' 책임을 반복적으로 강화했으며, 성실하고 불법적으로 직무를 수행하지 않은 중개자를 엄중하게 처벌했습니다. 새로운 규제 요건에 따라 "가시가 있는 이빨"은 새로운 형태의 감독이 되었습니다.
최근 중국 증권감독관리위원회가 보고한 2024년 상반기 CSRC의 행정집행 현황을 요약하면, 올해 상반기 중국 증권감독관리위원회는 '게이트키퍼' 책임을 강화하고 중개인을 엄중하게 처벌한 것으로 나타났다. 성실하고 불법적으로 직무를 수행합니다. 한편, 법에 따라 기관과 책임자에게 '이중 처벌'이 부과됩니다. Zhongxing Cai Guanghua 회계법인 및 관련 책임자는 감사 과정에서 이상징후에 대한 합리적인 의심을 유지하지 못했고 감사 증거가 충분하지 않았으며 확인 과정에서 결함이 있었습니다. 해당 회계법인 및 관련 회계사는 법에 따라 처벌되었습니다. 총 벌금 610만 위안 이상 반면, 직무와 책임을 심각하게 방치한 불법업체에 대해서는 '자격벌칙'을 단호히 부과할 예정이다. 올 상반기에는 직무를 수행하지 않은 중개업자 6명이 시장에서 퇴출됐다. Dahua회계법인은 상장회사의 연차보고서 감사에서 위험평가 및 내부통제 테스트 절차의 중대한 결함, 사기 위험에 대처하기 위한 적절한 감사조치를 취하지 않음, 중대한 결함으로 인해 직무를 수행하지 못한 혐의로 처벌을 받았습니다. 실체적 절차 미비로 인해 '벌칙 5개'의 처벌을 받았고, 6개월간 증권업 영업 정지 처분을 받았고, 해당 책임자 3명에게는 벌금이 부과되고 해당 연도 동안 시장 진출이 금지됐다.
오늘부터 시행됩니다! 자본 시장의 이러한 조정을 이해하십시오!첫 번째! 제1회 올림픽 대규모 마라톤 여자부 챔피언은 사실 은행원이었다국영 기업 회장이 보험 회사에 "주문"하여 1,700만 위안 이상의 보험을 판매했습니다! 출처: Financial Times 클라이언트더 많은 독점 뉴스와 정보를 보려면 파이낸셜 타임스 공식 계정을 팔로우하세요.
