Δείτε επίσης την «τιμωρία προσόντων», η λογιστική αυτή εταιρεία τέθηκε σε αναστολή των επιχειρηματικών προσόντων για 6 μήνες
2024-08-22
한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina
Σε άλλον μεσάζοντα της κεφαλαιαγοράς επιβλήθηκε πρόστιμο. Σύμφωνα με την απόφαση διοικητικής κύρωσης που αποκαλύφθηκε πρόσφατα στον επίσημο ιστότοπο της Ρυθμιστικής Επιτροπής Κινητών Αξιών της Κίνας, η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας διέταξε την Baker Tilly International Certified Public Accountants (Special General Partnership) (εφεξής «Berry Tilly International») να προβούν σε διορθώσεις , εξέδωσε προειδοποίηση, δήμευσε επιχειρηματικά έσοδα ύψους περίπου 3,6792 εκατομμυρίων γιουάν και επέβαλε πρόστιμο 23,3962 εκατομμυρίων γιουάν και τέθηκε σε αναστολή από τις εργασίες παροχής υπηρεσιών κινητών αξιών για 6 μήνες.
Το απόγευμα της 16ης Αυγούστου, η Baker Tilly International εξέδωσε μια δήλωση στον δημόσιο λογαριασμό της εταιρείας WeChat, λέγοντας ότι έλαβε πρόσφατα την «Απόφαση Διοικητικής Ποινή» από τη Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών σχετικά με το περιστατικό Qixin την απόφαση κυρώσεων της Ρυθμιστικής Επιτροπής Κινητών Αξιών.
Αυτή είναι η δεύτερη λογιστική εταιρεία που αναστέλλει τις εργασίες της στον τομέα των χρεογράφων μετά την αναστολή της δραστηριότητας της Dahua Accounting Company (Special General Partnership) (εφεξής «Dahua Firm») από τις εργασίες της σε τίτλους τον Μάιο.
Αφορά την υπόθεση οικονομικής απάτης της Qixin Co., Ltd.
Τον Απρίλιο του 2023, η Jiangxi Qixin Group Co., Ltd. (αναφέρεται ως "Qixin Group", η οποία έχει διαγραφεί) ανακοίνωσε ότι έλαβε την "Προηγούμενη ειδοποίηση διοικητικών κυρώσεων και απαγόρευσης αγοράς" που εκδόθηκε από τη Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας. Τον Αύγουστο του 2023, η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας εξέδωσε απόφαση διοικητικής κύρωσης στην Qixin Shares και στο σχετικό υπεύθυνο προσωπικό. Σύμφωνα με την ανακοίνωση, η Qixin Co., Ltd. έχει διαπράξει χρηματοοικονομική απάτη για οκτώ συνεχόμενα χρόνια, τόσο πριν όσο και μετά την εισαγωγή της, με σωρευτικό διογκωμένο κέρδος 2,6 δισεκατομμυρίων γιουάν. Το ποσό της απάτης ήταν τεράστιο και ο κοινωνικός αντίκτυπος.
Συγκεκριμένα, η Qixin Co., Ltd. διέπραξε οικονομική απάτη από το 2012 έως το 2019, διάρκειας οκτώ ετών. Πριν εισαχθεί στο χρηματιστήριο, στις 11 Δεκεμβρίου 2015, η Qixin Co., Ltd. αποκάλυψε το ενημερωτικό δελτίο IPO της, το οποίο περιείχε ψευδή αρχεία. Από το 2012 έως το 2014 και το πρώτο εξάμηνο του 2015, η Qixin Co., Ltd. διόγκωσε τα κέρδη κατά 224 εκατομμύρια RMB, 251 εκατομμύρια RMB, 370 εκατομμύρια RMB και 370 εκατομμύρια RMB αντίστοιχα υπογράφοντας ψευδείς ή υπερβολικές συμβάσεις έργου και υπολογίζοντας το κόστος των εσωτερικών 181 εκατ. γιουάν, που αντιπροσωπεύουν το 127,21%, το 131,96%, το 162,94% και το 157,56% του συνολικού κέρδους που γνωστοποιήθηκε στην τρέχουσα περίοδο. Μετά την εισαγωγή, η Qixin Co., Ltd. συνέχισε να διαπράττει οικονομική απάτη και περιείχε ψευδή αρχεία στις τακτικές αναφορές της: από το 2015 έως το 2019, τα ποσά των διογκωμένων κερδών ήταν 371 εκατομμύρια γιουάν, 325 εκατομμύρια γιουάν, 397 εκατομμύρια γιουάν, 379 εκατομμύρια γιουάν, και 312 εκατομμύρια γιουάν αντίστοιχα.
Η Baker Tilly International, ως ελεγκτική εταιρεία της Qixin Holdings, εκδίδει τυπικές εκθέσεις ελέγχου χωρίς επιφύλαξη για τις ετήσιες εκθέσεις της Η ελεγκτική παράλειψη καθήκοντος της Baker Tilly International συνεχίζει να προκαλεί συζητήσεις. Πρόσφατα, η απόφαση διοικητικής κύρωσης για την Baker Tilly International που αποκαλύφθηκε από τη Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας έδειξε ότι η Baker Tilly International απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια στον έλεγχο της ετήσιας έκθεσης της Qixin Holdings και η έκθεση ελέγχου που παρήχθη και εκδόθηκε περιείχε ψευδή αρχεία. Σε άλλη περίπτωση, διαπιστώθηκε ότι οι ετήσιες εκθέσεις της Qixin Co., Ltd. από το 2015 έως το 2019 περιείχαν παράνομες και παράτυπες αποκαλύψεις πληροφοριών, όπως διογκωμένα έσοδα και συνολικά κέρδη. Η Baker Tilly International παρέχει ελεγκτικές υπηρεσίες για τις οικονομικές καταστάσεις της Qixin Co., Ltd. και το συνολικό επιχειρηματικό εισόδημα ελέγχου είναι περίπου 3,6792 εκατομμύρια γιουάν (μετά από φόρους). Η Baker Tilly International έχει εκδώσει τυπικές εκθέσεις ελέγχου χωρίς επιφύλαξη, οι οποίες περιέχουν ψευδή αρχεία.
Η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών δήλωσε ότι η Baker Tilly International απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια στον έλεγχο της ετήσιας έκθεσης της Qixin, η οποία αντικατοπτρίστηκε κυρίως στις ακόλουθες πτυχές: Πρώτον, δεν εφάρμοσε σωστά τις διαδικασίες προσδιορισμού και αξιολόγησης κινδύνου. Για παράδειγμα, δεν υπάρχουν ελεγκτικές διαδικασίες για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας σε επίπεδο οικονομικών καταστάσεων στα ελεγκτικά έγγραφα, ούτε υπάρχουν ελεγκτικές διαδικασίες για τον προσδιορισμό του εάν οι εντοπισμένοι κίνδυνοι είναι ειδικοί κίνδυνοι με βάση την επαγγελματική κρίση. Δεν διενεργήθηκαν σχετικές ελεγκτικές διαδικασίες με βάση την υπόθεση ότι υπήρχε κίνδυνος απάτης κατά την αναγνώριση εσόδων. Καθορίζεται ότι οι εισπρακτέοι λογαριασμοί και οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις υπόκεινται σε κινδύνους απάτης, αλλά δεν θεωρούνται ειδικοί κίνδυνοι.
Δεύτερον, υπάρχουν ελαττώματα στις ουσιαστικές διαδικασίες για τα νομισματικά ταμεία. Για παράδειγμα: ψευδής καταγραφή διαδικασιών ελέγχου, όπως η επιτόπια απόκτηση τραπεζικών κινήσεων που δεν πραγματοποιήθηκαν στην πραγματικότητα και η αποτυχία να δοθεί η δέουσα προσοχή σε μεγάλο αριθμό προφανών ανωμαλιών στις πληροφορίες ροής, σφραγίδες, μορφές κ.λπ. στις ληφθείσες καταστάσεις . Όσον αφορά την επιβεβαίωση τραπεζικής κατάθεσης της εταιρείας που εκδόθηκε από την Bank of Ningbo Shenzhen Branch, υπήρχαν μη φυσιολογικές καταστάσεις όπως ο αποστολέας της απαντητικής επιστολής ήταν υπάλληλος της εταιρείας και η μονάδα αποστολής και η διεύθυνση του δελτίου αποστολής απάντησης ταχείας αποστολής κ.λπ. η επαγγελματική υποψία δεν διατηρήθηκε. Η επιθεώρηση ροών κεφαλαίων μεγάλου ποσού δεν μπορεί να καλύψει τις απαιτήσεις ελέγχου των εισπρακτέων λογαριασμών όσον αφορά την κλίμακα δειγματοληψίας, το περιεχόμενο των επιθεωρήσεων κ.λπ., και δεν μπορεί να παράσχει επαρκή στοιχεία για τον έλεγχο των εισπρακτέων λογαριασμών.
Τρίτον, υπάρχουν ελαττώματα στις ουσιαστικές διαδικασίες για τα ομόλογα πληρωτέα. Για παράδειγμα: για μεγάλα ποσά και συχνή έκδοση εμπορικών γραμμών μεταξύ Qixin Shares και εταιρειών χωρίς επιχειρηματικές συναλλαγές, οι υποχρεώσεις που σχετίζονται με την κύρια δραστηριότητα λογιστικοποιούνται στο λογαριασμό "λοιπές υποχρεώσεις" και όταν μειώνονται οι λοιπές υποχρεώσεις, η πιστωτική Professional Η υποψία δεν διατηρήθηκε λόγω αρνητικών υπολογισμών και προφανών ανωμαλιών στις απαντήσεις των τραπεζών σε ορισμένα δείγματα κουπονιών.
Τέταρτον, υπάρχουν ελαττώματα στις διαδικασίες ελέγχου για την εκτέλεση του κόστους του έργου. Για παράδειγμα: Η Qixin Holdings εισήγαγε και έλεγχε όλα τα μηχανολογικά έργα της εταιρείας μέσω του «συστήματος διαχείρισης έργων» που ανέπτυξε, ωστόσο, η Baker Tilly International δεν κατανοούσε πλήρως τη διαχείριση των σχετικών μηχανικών έργων και δεν διεξήγαγε σχετικούς ελέγχους πληροφορικής στη «διαχείριση έργου». σύστημα", με αποτέλεσμα να μην ανακαλυφθούν τα μηχανολογικά έργα της εταιρείας. Υπάρχει μεγάλος αριθμός εσωτερικών εργολαβικών έργων με χαμηλά περιθώρια μικτού κέρδους και τα πραγματικά περιθώρια μικτού κέρδους είναι σοβαρά ασυνεπή με τη γνωστοποίηση της εταιρείας. Δεν παραμείναμε επαγγελματικά καχύποπτοι για την ταχεία αύξηση των δαπανών εργασίας της Qixin Co., Ltd. και τη μεγάλη διαφορά μεταξύ του προγραμματισμένου κόστους άμεσης εργασίας και της πραγματικής δομής κόστους. Η εποπτεία αποθεμάτων δεν διενεργήθηκε σύμφωνα με το εύρος εποπτείας που καταρτίστηκε στο «Σχέδιο Εποπτείας Αποθεμάτων».
Παραχάραξη, παραποίηση ή καταστροφή εγγράφων εργασίας ελέγχου
Τα παράνομα γεγονότα της Baker Tilly International περιλαμβάνουν πλαστογράφηση, παραποίηση και καταστροφή εγγράφων εργασίας ελέγχου.
Τον Ιανουάριο του 2022, το Ρυθμιστικό Γραφείο Κεφαλαιαγοράς Shenzhen έστειλε μια "Ειδοποίηση εποπτείας και επιθεώρησης" στην Baker Tilly International και έλαβε τα έγγραφα εργασίας ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων της Qixin Shares.
Μετά την παραλαβή της ειδοποίησης, το αρμόδιο προσωπικό από το Baker Tilly International Shenzhen Branch παραχάραξε, παραβίασε και κατέστρεψε τα έγγραφα εργασιών ελέγχου στις οικονομικές καταστάσεις που σχετίζονται με την Qixin Holdings. Η Baker Tilly International υπέβαλε το προαναφερθέν προσχέδιο στις ρυθμιστικές αρχές και ταυτόχρονα παρείχε ψευδείς εγγυήσεις ως προς τη γνησιότητα, την ακρίβεια και την πληρότητα του προσχέδιου. Η πλαστογραφία, η παραποίηση και η ζημιά περιλαμβάνουν κυρίως: παραποίηση του επιπέδου σπουδαιότητας και πρότυπα δειγματοληψίας και επιβεβαίωσης διαφόρων λεπτομερών δοκιμών, διαγραφή και τροποποίηση αρχείων επιστολών επιβεβαίωσης, πλαστογραφήσεις ελεγκτικών διαδικασιών που δεν έχουν πραγματικά εκτελεστεί, διαγραφή και τροποποίηση εσόδων μεγάλου ποσού και πληρωμές Ελέγξτε τα αρχεία δειγματοληψίας κατά την επιθεώρηση, διαγράψτε τις επίσημες οδηγίες ελέγχου στα έγγραφα εργασίας του ελέγχου κ.λπ.
Η επιχειρηματική πιστοποίηση κινητών αξιών της Baker Tilly International έχει ανασταλεί για 6 μήνες
Η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας πιστεύει ότι η προαναφερθείσα συμπεριφορά της Baker Tilly International παραβίασε τις σχετικές απαιτήσεις και κανονισμούς του νόμου περί κινητών αξιών, αποτελούσε παράνομη πράξη και οι συνθήκες ήταν σοβαρές.
Η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας αποφάσισε ότι, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του νόμου περί κινητών αξιών, η παράλειψη της Baker Tilly International να εκτελέσει τη δέουσα επιμέλεια στον έλεγχο της ετήσιας έκθεσης της Qixin θα υποχρεωθεί να κάνει διορθώσεις, ενώ τα επιχειρηματικά της έσοδα θα ανέρχονται σε 3,6792 εκατομμύρια γιουάν. Θα κατασχεθεί και θα επιβληθεί πρόστιμο 18,3962 εκατομμυρίων γιουάν για την πλαστογραφία της Baker Tilly International.
Στις 16 Αυγούστου, η Baker Tilly International εξέδωσε μια δήλωση λέγοντας ότι νιώθει βαθιά ντροπή, θλίψη και αυτοκατηγορία για την απόφαση διοικητικής κύρωσης της Ρυθμιστικής Επιτροπής Κινητών Αξιών. Αυτή η τιμωρία αντικατοπτρίζει ότι εξακολουθούν να υπάρχουν ελλείψεις και ελαττώματα στη δική της εσωτερική διαχείριση. Θα το χρησιμοποιήσουμε ως μάθημα για να αντιμετωπίσουμε το πρόβλημα κατά μέτωπο, να προβούμε σε εις βάθος προβληματισμό σε ολόκληρη την εταιρεία, να διαμορφώσουμε στοχευμένα μέτρα διόρθωσης και να ενισχύσουμε περαιτέρω την πρόληψη των κινδύνων. ευαισθητοποίηση και ενίσχυση της εσωτερικής διαχείρισης Και ειλικρινά αποδεχτείτε την επίβλεψη και την καθοδήγηση από όλα τα κοινωνικά στρώματα.
Σύμφωνα με την επίσημη ιστοσελίδα, η Baker Tilly International ιδρύθηκε τον Δεκέμβριο του 1988. Είναι ένας μεγάλος ολοκληρωμένος συμβουλευτικός οργανισμός που εστιάζει στον έλεγχο και τη διασφάλιση, τις συμβουλευτικές υπηρεσίες, τις φορολογικές υπηρεσίες, τις υπηρεσίες χρηματοδότησης συγχωνεύσεων και εξαγορών, νομικές υποθέσεις και εκκαθάριση και την εταιρική αποτίμηση. Ως ένα από τα πρώτα επαγγελματικά συμβουλευτικά ιδρύματα που απέκτησαν προσόντα για επιχειρήσεις που σχετίζονται με τίτλους και συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, η Baker Tilly International διαθέτει πολλαπλά επιχειρηματικά προσόντα όπως ο έλεγχος μεγάλων κρατικών επιχειρήσεων, ο οικονομικός έλεγχος, ο έλεγχος συστημάτων πληροφοριών, η λογιστική δικαστική αξιολόγηση και ελεγκτικές συμβουλευτικές υπηρεσίες για εισηγμένες εταιρείες εσωτερικού και εξωτερικού. Η εταιρεία έχει περισσότερους από 8.000 επαγγελματίες, συμπεριλαμβανομένων περισσότερων από 1.200 ορκωτών λογιστών και σχεδόν 300 πελάτες εισηγμένων εταιρειών.
Τα ισχυρά ρυθμιστικά σήματα συνεχίζονται
Τι σημαίνει εάν ένα ελεγκτικό ίδρυμα αναστέλλεται από τη δραστηριότητά του σε υπηρεσίες κινητών αξιών; Οι αναλυτές είπαν ότι η αναστολή της ενασχόλησης μιας λογιστικής εταιρείας σε υπηρεσίες χρεογράφων είναι μια αυστηρή ποινή Κατά τη διάρκεια της περιόδου αναστολής, η ομάδα της λογιστικής εταιρείας και οι πελάτες είναι πιθανό να αποχωρήσουν λόγω επιχειρηματικών περιορισμών. Αναφερόμενοι σε προηγούμενες υποθέσεις, η «κύρωση πιστοποίησης» σημαίνει ότι θα επηρεαστούν η αναχρηματοδότηση, η αναδιάρθρωση σημαντικών περιουσιακών στοιχείων και οι πελάτες της IPO.
Το απόγευμα της 16ης Αυγούστου, έξι έργα IPO στο Χρηματιστήριο του Πεκίνου για τα οποία ήταν υπεύθυνη η Baker Tilly International εισήλθαν σε κατάσταση αναστολής, συμπεριλαμβανομένων των Ningbo Nengzhiguang New Materials Technology Co., Ltd., Aomeisen Intelligent Equipment Co., Ltd., Zhejiang Jinhua New Materials Co., Ltd., κ.λπ.
Πριν από την Baker Tilly International, μια λογιστική εταιρεία είχε «προσόντα» φέτος. Τον Μάιο του τρέχοντος έτους, η απόφαση διοικητικής κύρωσης που ανακοινώθηκε από το Ρυθμιστικό Γραφείο Κεφαλαιαγοράς Jiangsu έδειξε ότι επειδή η Jin Tongling απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια κατά τον έλεγχο των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων από το 2017 έως το 2022 και η έκθεση ελέγχου που εκδόθηκε περιείχε ψευδή αρχεία, η δικηγορική εταιρεία Dahua διατάχθηκε να προβεί σε διορθώσεις και η επιχείρηση κατασχέθηκε Με εισόδημα 6,8868 εκατομμυρίων γιουάν, της επιβλήθηκε πρόστιμο 34,434 εκατομμυρίων γιουάν και αναστολή της δραστηριότητας παροχής υπηρεσιών κινητών αξιών για 6 μήνες. Έκτοτε, εταιρείες A-share ανακοίνωσαν διαδοχικά τη λήξη της συνεργασίας με την Dahua Securities.
Πράγματι, τα τελευταία χρόνια, η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας έχει καταπολεμήσει αυστηρά την οικονομική απάτη, έχει επανειλημμένα αυστηροποιήσει τις ευθύνες «θυροφύλακα» των διαμεσολαβητών και έχει τιμωρήσει αυστηρά τους διαμεσολαβητές επειδή δεν εκτελούν τα καθήκοντά τους επιμελώς και παράνομα. Σύμφωνα με τις νέες κανονιστικές απαιτήσεις, τα «δόντια με αγκάθια» έχουν γίνει μια νέα μορφή εποπτείας.
Μια σύνοψη του καθεστώτος διοικητικής επιβολής της CSRC το πρώτο εξάμηνο του 2024 που αναφέρθηκε πρόσφατα από τη Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας δείχνει ότι κατά το πρώτο εξάμηνο του τρέχοντος έτους, η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας έχει αυστηροποιήσει τις ευθύνες της "θυροφύλακα" και τιμωρεί αυστηρά τους μεσάζοντες για αποτυχία να ασκούν τα καθήκοντά τους επιμελώς και παράνομα. Αφενός επιβάλλεται «διπλή τιμωρία» σε φορείς και υπεύθυνα σύμφωνα με το νόμο. Η λογιστική εταιρεία Zhongxing Cai Guanghua και το σχετικό υπεύθυνο προσωπικό απέτυχαν να διατηρήσουν εύλογες αμφιβολίες σχετικά με μη φυσιολογικά σημεία κατά τη διαδικασία ελέγχου, έλαβαν ανεπαρκή στοιχεία ελέγχου και είχαν ελαττώματα στις διαδικασίες επιβεβαίωσης Το λογιστικό γραφείο και οι σχετικοί λογιστές τιμωρήθηκαν σύμφωνα με το νόμο συνολικό πρόστιμο άνω των 6,1 εκατομμυρίων γιουάν. Από την άλλη, θα επιβληθούν αποφασιστικά «ποινές προσόντων» σε παράνομους φορείς που παραμελούν σοβαρά τα καθήκοντα και τις ευθύνες τους. Το πρώτο εξάμηνο του έτους, 6 υπάλληλοι πρακτορείων διαμεσολάβησης που δεν εκπλήρωσαν τα καθήκοντά τους αποκλείστηκαν από την αγορά. Η λογιστική εταιρεία Dahua τιμωρήθηκε για αδυναμία εκτέλεσης των καθηκόντων της λόγω σημαντικών ελλείψεων στην αξιολόγηση κινδύνου και στις διαδικασίες ελέγχου εσωτερικού ελέγχου στον έλεγχο της ετήσιας έκθεσης των εισηγμένων εταιρειών, αδυναμία λήψης των κατάλληλων ελεγκτικών μέτρων για την αντιμετώπιση κινδύνων απάτης και σημαντικών ελλείψεων ουσιαστικά Διαδικασίες έλαβε αναστολή από την ενασχόληση με κινητές αξίες για 6 μήνες, ενώ στα τρία αρμόδια στελέχη επιβλήθηκε πρόστιμο και αποκλεισμός από την αγορά για αντίστοιχα έτη.
Σε ισχύ από σήμερα! Κατανοήστε αυτή την προσαρμογή στην κεφαλαιαγορά!Πρώτα! Η πρωταθλήτρια γυναικών του πρώτου ολυμπιακού μαζικού μαραθωνίου είναι στην πραγματικότητα τραπεζίτηςΟ πρόεδρος μιας κρατικής επιχείρησης «έκανε παραγγελίες» σε ασφαλιστική εταιρεία και πούλησε περισσότερα από 17 εκατομμύρια γιουάν ασφάλισης! Πηγή: Financial Times ClientΑκολουθήστε τον επίσημο λογαριασμό των Financial Times για να δείτε περισσότερες αποκλειστικές ειδήσεις και πληροφορίες
