「資格ペナルティ」も参照、この会計事務所は業務資格を6か月停止された
2024-08-22
한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina
別の資本市場仲介業者にも罰金が科せられた。中国証券監督管理委員会の公式ウェブサイトでこのほど公開された行政処分決定によると、中国証券監督管理委員会はベーカー・ティリー・インターナショナル公認会計士（特別統括パートナーシップ）（以下「ベリー・ティリー・インターナショナル」という）に是正を命じた。 、警告を発し、約367万9200元の営業収入を没収し、約2339万6200元の罰金と6か月の証券サービス業の停止を課した。
8月16日夜、ベーカー・ティリー・インターナショナルは同社のWeChat公式アカウントで声明を発表し、最近Qixin事件に関して中国証券監督管理委員会から「行政罰決定」を受けたと述べ、同社は全面的に尊重し、誠実に受け入れていると述べた。中国証券監督管理委員会の罰則決定。
５月に大華会計事務所（特別合名会社）（以下「大華事務所」）が証券業務を停止されたのに続き、会計事務所としては２社目となる。
2023年4月、江西Qixin Group Co., Ltd.（上場廃止、以下「Qixin Group」）は、中国証券監督管理委員会から発行された「行政罰および市場禁止事前通知」を受領したと発表した。 2023年8月、中国証券監督管理委員会はQixin Sharesと関連責任者に対する行政罰決定を下した。発表によると、Qixin Co., Ltd.は上場前も上場後も8年連続で財務不正を行っており、累積利益水増しは26億元に達しており、不正行為の金額は巨額であり、社会的影響は悪かった。
具体的には、Qixin Co., Ltd. は 2012 年から 2019 年までの 8 年間にわたり、金融詐欺を犯しました。上場前の2015年12月11日、Qixin Co., Ltd.は虚偽の記録を含むIPO目論見書を開示した。 Qixin Co., Ltd.は、2012年から2014年と2015年上半期に、虚偽または誇大なエンジニアリング契約を締結し、社内のコストを過小評価することにより、それぞれ2億2,400万人民元、2億5,100万人民元、3億7,000万人民元、3億7,000万人民元の利益を水増しした。契約プロジェクトは1億8,100万元で、それぞれ今期開示された総利益の127.21％、131.96％、162.94％、157.56％を占めた。 Qixin Co., Ltd.は上場後も財務詐欺を繰り返し、定期報告書に虚偽の記録を記載していた。2015年から2019年までの水増し利益額は3億7,100万元、3億2,500万元、3億9,700万元、3億7,900万元、それぞれ3億1,200万元。
ベーカー ティリー インターナショナルは、Qixin Holdings の監査機関として、年次報告書に関する標準的な無適格監査報告書を発行しています。ベーカー ティリー インターナショナルの監査上の義務違反は引き続き議論を引き起こしています。最近、中国証券監督管理委員会が公開したベーカー・ティリー・インターナショナルに対する行政罰決定は、ベーカー・ティリー・インターナショナルが啓信ホールディングスの年次報告書の監査において誠実な職務を怠っており、作成・発行された監査報告書には虚偽の記録が含まれていたことを示した。別の事件では、Qixin Co., Ltd.の2015年から2019年の年次報告書に、売上高や利益総額の水増しなど、違法かつ不規則な情報開示が含まれていたことが判明した。 Baker Tilly InternationalはQixin Co., Ltd.の財務諸表の監査サービスを提供しており、監査業務の総収入は約367万9,200元（税引き後）である。ベーカー ティリー インターナショナルは、虚偽の記録を含む標準的な無資格監査報告書を発行しました。
中国証券監督管理委員会は、ベーカー・ティリー・インターナショナルがQixinの年次報告書の監査においてその職務を熱心に履行しなかったと述べ、これは主に次の側面に反映されている： まず、リスクの特定と評価手順を適切に実施できなかった。例えば、監査書類の財務諸表レベルで重大な虚偽表示のリスクを特定して評価するための監査手順はなく、特定されたリスクが専門的な判断に基づいて特別なリスクであるかどうかを判断するための監査手順もありません。収益認識に不正のリスクがあるという想定に基づいて、関連する監査手続きは実施されなかった。売掛金および貸倒引当金はすべて不正リスクの対象であると判断されていますが、特別なリスクとはみなされません。
第二に、金銭基金の実質的な手続きに欠陥がある。例：実際には行われていない銀行取引明細書の現地取得などの監査手続きを虚偽に記録したり、取得した取引明細書の流れ情報、印章、書式などに明らかな異常が多数あることに十分な注意を怠ったこと。寧波銀行深圳支店において同社が発行した預金証明書について、返信状の差出人が会社員であり、返信速達送り状の送付単位と宛先が空白である等の異常事態が発生した。 、そのため、職業上の疑惑は維持されませんでした。多額の資本フロー検査は、サンプリング規模や検査内容等において売掛金の監査要件を満たしておらず、売掛金の監査に十分な証拠を提供することができません。
第三に、支払手形の実質的な手続きに不備がある。例：Qixin株式と取引のない企業との間で多額かつ頻繁に商業手形が発行される場合、本業に関連する買掛金は「その他買掛金」勘定科目に計上され、その他の買掛金が減少すると、貸方は「その他買掛金」勘定科目に計上されます。マイナスの計算と一部のサンプル伝票の銀行領収書の明らかな異常により、専門的な疑惑は維持されませんでした。
第四に、事業費の執行に関する監査手続きに不備がある。例: Qixin Holdings は、自社が開発した「プロジェクト管理システム」を通じて、会社のすべてのエンジニアリング プロジェクトに参入し、管理していましたが、Baker Tilly International は、関連するエンジニアリング プロジェクトの管理を十分に理解しておらず、「プロジェクト管理」に関する関連する IT 監査を実施していませんでした。システム」の件で、同社のエンジニアリングプロジェクトは発見されなかった。粗利率の低い社内請負プロジェクトが多数存在し、実際の粗利率は会社の開示と著しく矛盾している。私たちは、Qixin Co., Ltd.の人件費の急速な伸びと、直接労働の計画コストと実際のコスト構造との大きな差異について、専門的な疑念を持ち続けませんでした。 「在庫管理計画」に定められた管理範囲に従って在庫管理が実施されていなかった。
ベーカー ティリー インターナショナルの違法事実には、監査報告書の偽造、改ざん、損傷が含まれます。
2022年1月、深セン証券監督管理局はベーカーティリーインターナショナルに「監督検査通知」を送り、Qixin Sharesの財務諸表の監査報告書を入手した。
通知を受け取った後、ベーカーティリー国際深セン支店の関係者は、Qixin Holdings に関連する財務諸表に関する監査報告書を偽造、改ざん、および破損した。ベーカー・ティリー・インターナショナルは、前述の草案を規制当局に提出し、同時に草案の信頼性、正確性、完全性について誤った保証を行った。偽造・改ざん・毀損の主な内容としては、重要度や各種精密検査のサンプリング・確認基準の改ざん、確認書記録の削除・改ざん、実際には実施されていない監査手続きの偽造、高額資金領収書等の削除・改ざん、検査中のサンプリング記録を確認し、監査報告書内の正式な監査指示を削除するなど。
ベーカーティリーインターナショナル、証券業務資格を6か月停止
中国証券監督管理委員会は、ベーカーティリーインターナショナルの上記行為は証券法の関連要件および規制に違反し、違法行為であり、状況は深刻であると考えている。
中国証券監督管理委員会は、証券法の関連規定に基づき、ベーカーティリーインターナショナルがQixinの年次報告書の監査においてデューデリジェンスを怠ったとして是正を命じ、同社の事業収入367万9200元を減額することを決定した。ベーカーティリーインターナショナルの偽造、監査報告書を改ざんまたは破棄した場合は、警告、罰金500万元、証券サービス業務の6ヶ月の停止が課せられる。
8月16日、ベーカーティリーインターナショナルは中国証券監督管理委員会の行政罰決定を深く恥じ、悲しみ、自責の念を抱いているとの声明を発表した。今回の処分は、当社自身の内部管理に依然として不備や欠陥があったことを反映しており、これを教訓として全社的に深く反省し、目標を持った是正策を策定し、リスク予防意識を一層高めてまいります。内部管理を強化し、各界からの監督と指導を誠実に受け入れます。
公式ウェブサイトによると、ベーカー・ティリー・インターナショナルは1988年12月に設立され、監査・保証、コンサルティング・サービス、税務サービス、M&Aファイナンス・サービス、法務・清算、企業評価を中心とする大規模な総合コンサルティング組織である。ベーカー ティリー インターナショナルは、証券および先物関連ビジネスの資格を取得した最初の専門コンサルティング機関の 1 つとして、大規模国有企業の監査、財務関連監査、情報システム監査、会計司法評価、監査などの複数のビジネス資格を取得しています。国内外の上場企業に対する監査コンサルティング業務を行っております。同社には、1,200人以上の公認会計士を含む8,000人以上の専門家がおり、300社近くの上場企業を顧客としている。
監査機関が証券サービス業務への従事を停止されるとはどういう意味ですか?アナリストらは、会計事務所の証券業務への従事停止は厳しい罰則であり、停止期間中は会計事務所のチームや顧客が業務制限により退職する可能性が高いとしている。過去の事例を参照すると、「適格ペナルティ」は借り換え、大規模な資産再編、IPOの顧客が影響を受けることを意味する。
8月16日夜、ベーカー・ティリー・インターナショナルが担当した寧波能志光新材料技術有限公司、青梅仙智能設備有限公司、浙江金華新材料有限公司など6件の北京証券取引所IPOプロジェクトが停止状態に入った。株式会社マテリアルズ など
ベーカー・ティリー・インターナショナルに先立って、会計事務所は今年「認定」を受けていた。今年5月、江蘇省証券監督管理局が発表した行政処分決定は、金同陵が2017年から2022年までの年次財務諸表の監査において勤勉な職務を怠り、発行された監査報告書に虚偽の記録が含まれていたため、大華法律事務所が明らかにした。是正を命じられ、収入688万6800元で営業を没収され、3443万4000元の罰金と6か月の証券サービス業務停止処分を受けた。それ以降、A株企業は相次いで大華証券との提携終了を発表した。
実際、近年、中国証券監督管理委員会は金融詐欺を厳しく取り締まり、仲介業者の「門番」責任を繰り返し強化し、職務を勤勉かつ違法に履行しなかった仲介業者を厳しく処罰している。新しい規制要件の下では、「とげのある歯」が新たな監督形態となった。
中国証券監督管理委員会が最近報告した2024年上半期のCSRCの行政執行状況の概要によると、今年上半期に中国証券監督管理委員会は「門番」の責任を強化し、違反した仲介業者を厳しく罰したことが示されている。違法かつ勤勉に職務を遂行すること。一方で、法律に従って組織と責任ある個人に「二重の罰」が課される。中興蔡光華会計事務所と関連責任者は、監査過程で異常な兆候について合理的な疑いを保持できず、不十分な監査証拠を入手し、確認過程に欠陥があったため、会計事務所と関連会計士は法律に従って処罰された。罰金総額は610万元以上。一方、重大な義務や責任を怠った違法行為者に対しては、断固として「資格罰則」を科します。今年上半期には、職務を怠った仲介業者職員６人が市場から追放された。大華会計事務所は、上場企業の年次報告書監査におけるリスク評価および内部統制テスト手順に重大な不備があったこと、不正リスクに対処するための適切な監査措置を怠ったこと、および重大な不正行為のリスクに対処するための適切な監査措置を怠ったことによる職務の不履行により懲罰を受けた。実質的な手続きに不備があったとして、同氏は証券業務への従事を6か月停止され、責任者3名には罰金が科せられ、それに相当する年間の市場からの出入りが禁止された。
今日から効果あり！資本市場のこの調整を理解してください！初め！第1回オリンピックマスマラソンの女子チャンピオンは実は銀行家だった国有企業の会長が保険会社に「発注」し、1,700万元以上の保険を販売した！ フィナンシャル・タイムズ公式アカウントをフォローして、さらに独占的なニュースや情報をご覧ください
