Lihat juga "penalti kualifikasi", kantor akuntan ini diskors dari kualifikasi bisnis selama 6 bulan
2024-08-22
한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina
Perantara pasar modal lainnya telah didenda. Berdasarkan keputusan sanksi administratif yang baru-baru ini diungkapkan di situs resmi Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok, Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok memerintahkan Akuntan Publik Bersertifikat Internasional Baker Tilly (Kemitraan Umum Khusus) (selanjutnya disebut sebagai "Berry Tilly International") untuk melakukan koreksi , mengeluarkan peringatan, menyita pendapatan bisnis sekitar 3,6792 juta yuan, dan mengenakan denda sekitar 23,3962 juta yuan dan ditangguhkan dari bisnis layanan sekuritas selama 6 bulan.
Pada malam tanggal 16 Agustus, Baker Tilly International mengeluarkan pernyataan di akun publik WeChat perusahaan, mengatakan bahwa mereka baru-baru ini menerima “Keputusan Penalti Administratif” dari Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok mengenai insiden Qixin keputusan penalti Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok.
Ini merupakan kantor akuntan kedua yang dihentikan sementara kegiatan usaha sekuritasnya setelah Kantor Akuntan Dahua (Kemitraan Umum Khusus) (selanjutnya disebut "Kantor Dahua") disuspensi dari kegiatan usaha sekuritasnya pada bulan Mei.
Melibatkan kasus penipuan keuangan Qixin Co., Ltd.
Pada bulan April 2023, Jiangxi Qixin Group Co., Ltd. (disebut sebagai "Qixin Group", yang telah dihapuskan) mengumumkan bahwa mereka telah menerima "Pemberitahuan Sebelumnya Penalti Administratif dan Larangan Pasar" yang dikeluarkan oleh Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok. Pada bulan Agustus 2023, Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok mengeluarkan keputusan sanksi administratif kepada Saham Qixin dan personel terkait yang bertanggung jawab. Menurut pengumuman tersebut, Qixin Co., Ltd. telah melakukan penipuan keuangan selama delapan tahun berturut-turut, baik sebelum dan sesudah pencatatannya, dengan keuntungan kumulatif yang meningkat sebesar 2,6 miliar yuan. Jumlah penipuan tersebut sangat besar dan dampak sosialnya buruk.
Secara khusus, Qixin Co., Ltd. melakukan penipuan keuangan dari tahun 2012 hingga 2019, selama delapan tahun. Sebelum listing, pada 11 Desember 2015, Qixin Co., Ltd. mengungkapkan prospektus IPO-nya yang memuat catatan palsu. Dari tahun 2012 hingga 2014 dan paruh pertama tahun 2015, Qixin Co., Ltd. meningkatkan laba masing-masing sebesar RMB 224 juta, RMB 251 juta, RMB 370 juta, dan RMB 370 juta dengan menandatangani kontrak proyek yang salah atau berlebihan dan menghitung terlalu rendah biaya internal. proyek kontrak. 181 juta yuan, masing-masing menyumbang 127,21%, 131,96%, 162,94% dan 157,56% dari total laba yang diungkapkan pada periode berjalan. Setelah pencatatan, Qixin Co., Ltd. terus melakukan penipuan keuangan dan memuat catatan palsu dalam laporan regulernya: dari tahun 2015 hingga 2019, jumlah keuntungan yang meningkat adalah 371 juta yuan, 325 juta yuan, 397 juta yuan, 379 juta yuan, dan 312 juta yuan masing-masing.
Baker Tilly International, sebagai lembaga audit Qixin Holdings, menerbitkan laporan audit standar yang tidak memenuhi syarat pada laporan tahunannya. Kelalaian audit Baker Tilly International terus memicu diskusi. Baru-baru ini, keputusan sanksi administratif terhadap Baker Tilly International yang diungkapkan oleh Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok menunjukkan bahwa Baker Tilly International gagal menjalankan tugasnya dengan cermat dalam mengaudit laporan tahunan Qixin Holdings, dan laporan audit yang dibuat dan diterbitkan berisi catatan palsu. Dalam kasus lain ditemukan bahwa laporan tahunan Qixin Co., Ltd. dari tahun 2015 hingga 2019 berisi pengungkapan informasi yang ilegal dan tidak teratur seperti peningkatan pendapatan dan total keuntungan. Baker Tilly International menyediakan layanan audit untuk laporan keuangan Qixin Co., Ltd., dan total pendapatan bisnis audit sekitar 3,6792 juta yuan (setelah pajak). Baker Tilly International telah mengeluarkan laporan audit standar tanpa pengecualian, yang berisi catatan palsu.
Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok menyatakan bahwa Baker Tilly International gagal menjalankan tugasnya dengan cermat dalam mengaudit laporan tahunan Qixin, yang terutama tercermin dalam aspek-aspek berikut: Pertama, gagal menerapkan prosedur identifikasi dan penilaian risiko dengan benar. Misalnya, tidak terdapat prosedur audit untuk mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material pada tingkat laporan keuangan dalam kertas audit, juga tidak terdapat prosedur audit untuk menentukan apakah risiko yang teridentifikasi merupakan risiko khusus berdasarkan pertimbangan profesional. Tidak ada prosedur audit relevan yang dilaksanakan berdasarkan asumsi adanya risiko kecurangan dalam pengakuan pendapatan. Ditentukan bahwa piutang usaha dan penyisihan piutang tak tertagih semuanya memiliki risiko penipuan, namun tidak dianggap sebagai risiko khusus.
Kedua, terdapat kelemahan dalam prosedur substantif dana moneter. Misalnya: mencatat secara salah prosedur audit seperti perolehan laporan bank di tempat yang sebenarnya tidak dilakukan, dan tidak memberikan perhatian yang semestinya terhadap sejumlah besar anomali yang terlihat jelas dalam aliran informasi, segel, format, dll. dalam laporan yang diperoleh . Mengenai konfirmasi setoran bank perusahaan yang dikeluarkan oleh Bank Cabang Ningbo Shenzhen, terdapat situasi yang tidak normal seperti pengirim surat balasan adalah karyawan perusahaan, dan unit pengirim serta alamat nota pengiriman ekspres balasan kosong, dll., sehingga kecurigaan profesional tidak dipertahankan. Pemeriksaan aliran modal dalam jumlah besar tidak dapat memenuhi persyaratan audit piutang dalam hal skala pengambilan sampel, isi pemeriksaan, dll., dan tidak dapat memberikan bukti yang cukup untuk audit piutang.
Ketiga, terdapat kelemahan dalam prosedur substantif wesel bayar. Misalnya: untuk penerbitan wesel komersial dalam jumlah besar dan sering antara Saham Qixin dan perusahaan yang tidak memiliki urusan bisnis, hutang yang terkait dengan bisnis utama dicatat dalam akun "hutang lain-lain", dan ketika hutang lain-lain dikurangi, kredit Profesional kecurigaan tidak dipertahankan karena perhitungan negatif dan anomali nyata dalam balasan bank pada beberapa contoh voucher.
Keempat, terdapat kelemahan dalam prosedur audit pelaksanaan biaya proyek. Misalnya: Qixin Holdings memasuki dan mengendalikan semua proyek teknik perusahaan melalui "sistem manajemen proyek" yang dikembangkannya. Namun, Baker Tilly International tidak sepenuhnya memahami manajemen proyek teknik yang relevan dan tidak melakukan audit TI yang relevan pada "manajemen proyek" sistem", sehingga tidak ada penemuan proyek rekayasa perusahaan. Ada sejumlah besar proyek kontrak internal dengan margin laba kotor yang rendah, dan margin laba kotor aktual sangat tidak sesuai dengan pengungkapan perusahaan. Kami tidak tetap curiga secara profesional terhadap pertumbuhan pesat biaya tenaga kerja Qixin Co., Ltd. dan perbedaan besar antara biaya tenaga kerja langsung yang direncanakan dan struktur biaya sebenarnya. Pengawasan persediaan tidak dilakukan sesuai dengan ruang lingkup pengawasan yang disusun dalam “Rencana Pengawasan Persediaan”.
Pemalsuan, perusakan, atau pemusnahan kertas kerja pemeriksaan
Fakta ilegal Baker Tilly International antara lain memalsukan, merusak, dan merusak kertas kerja audit.
Pada bulan Januari 2022, Biro Pengaturan Sekuritas Shenzhen mengirimkan "Pemberitahuan Pengawasan dan Inspeksi" kepada Baker Tilly International dan memperoleh kertas kerja audit atas laporan keuangan Saham Qixin.
Setelah menerima pemberitahuan tersebut, personel terkait dari Baker Tilly International Cabang Shenzhen memalsukan, merusak, dan merusak kertas kerja audit atas laporan keuangan terkait Qixin Holdings. Baker Tilly International menyerahkan rancangan tersebut kepada pihak berwenang dan pada saat yang sama memberikan jaminan palsu mengenai keaslian, keakuratan dan kelengkapan rancangan tersebut. Pemalsuan, perusakan, dan kerusakan terutama mencakup: perusakan tingkat kepentingan dan standar pengambilan sampel dan konfirmasi dari berbagai pengujian terperinci, penghapusan dan modifikasi catatan surat konfirmasi, pemalsuan prosedur audit yang sebenarnya belum dilaksanakan, penghapusan dan modifikasi penerimaan dana dalam jumlah besar dan pembayaran. Periksa catatan pengambilan sampel selama inspeksi, hapus instruksi audit formal di kertas kerja audit, dll.
Kualifikasi bisnis sekuritas Baker Tilly International ditangguhkan selama 6 bulan
Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok meyakini bahwa perilaku Baker Tilly International yang disebutkan di atas melanggar persyaratan dan peraturan terkait Undang-Undang Sekuritas, merupakan tindakan ilegal, dan keadaannya serius.
Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok memutuskan bahwa, sesuai dengan ketentuan yang relevan dalam Undang-Undang Sekuritas, kegagalan Baker Tilly International untuk melakukan uji tuntas dalam audit laporan tahunan Qixin akan diperintahkan untuk melakukan koreksi, pendapatan bisnisnya sebesar 3,6792 juta yuan akan menjadi disita, dan akan dikenakan denda sebesar 18,3962 juta yuan; pemalsuan Baker Tilly International, Mereka yang merusak atau menghancurkan kertas kerja audit akan diberikan peringatan, denda 5 juta yuan, dan skorsing dari bisnis jasa sekuritas selama 6 bulan.
Pada tanggal 16 Agustus, Baker Tilly International mengeluarkan pernyataan yang mengatakan bahwa mereka sangat malu, sedih dan menyalahkan diri sendiri atas keputusan sanksi administratif dari Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok. Hukuman ini mencerminkan bahwa masih ada kekurangan dan kekurangan dalam manajemen internal perusahaan. Kami akan menggunakan ini sebagai pelajaran untuk menghadapi masalah ini secara langsung, melakukan refleksi mendalam di seluruh perusahaan, merumuskan langkah-langkah perbaikan yang ditargetkan, dan lebih meningkatkan pencegahan risiko. kesadaran, dan memperkuat manajemen internal. Dan dengan tulus menerima pengawasan dan bimbingan dari semua lapisan masyarakat.
Menurut situs resminya, Baker Tilly International didirikan pada Desember 1988. Ini adalah organisasi konsultasi komprehensif besar yang berfokus pada audit dan jaminan, layanan konsultasi, layanan pajak, layanan pembiayaan M&A, urusan hukum dan likuidasi, dan penilaian perusahaan. Sebagai salah satu lembaga konsultan profesional pertama yang memperoleh kualifikasi untuk bisnis sekuritas dan masa depan, Baker Tilly International memiliki berbagai kualifikasi bisnis seperti audit perusahaan milik negara besar, audit terkait keuangan, audit sistem informasi, penilaian peradilan akuntansi, dan jasa konsultasi audit untuk perusahaan tercatat di dalam dan luar negeri. Perusahaan ini memiliki lebih dari 8.000 profesional, termasuk lebih dari 1.200 akuntan publik bersertifikat, dan hampir 300 klien perusahaan tercatat.
Sinyal peraturan yang kuat terus berlanjut
Apa maksudnya jika suatu lembaga audit diberhentikan sementara dari kegiatan usaha jasa sekuritas? Analis mengatakan bahwa penangguhan sebuah kantor akuntan dari terlibat dalam layanan sekuritas adalah hukuman yang berat. Selama periode penangguhan, tim dan klien kantor akuntan tersebut kemungkinan besar akan keluar karena pembatasan bisnis. Mengacu pada kasus-kasus sebelumnya, "penalti kualifikasi" berarti pembiayaan kembali, restrukturisasi aset besar, dan pelanggan IPO akan terpengaruh.
Pada malam tanggal 16 Agustus, enam proyek IPO Bursa Efek Beijing yang menjadi tanggung jawab Baker Tilly International memasuki status penangguhan, termasuk Ningbo Nengzhiguang New Materials Technology Co., Ltd., Aomeisen Intelligent Equipment Co., Ltd., Zhejiang Jinhua New Bahan Co., Ltd., dll.
Sebelum Baker Tilly International, sebuah kantor akuntan telah “memenuhi syarat” tahun ini. Pada bulan Mei tahun ini, keputusan sanksi administratif yang diumumkan oleh Biro Regulasi Sekuritas Jiangsu menunjukkan bahwa karena Jin Tongling gagal menjalankan tugasnya dengan rajin saat mengaudit laporan keuangan tahunan dari tahun 2017 hingga 2022, dan laporan audit yang dikeluarkan berisi catatan palsu, Firma Hukum Dahua diperintahkan untuk melakukan koreksi dan bisnisnya disita. Dengan pendapatan 6,8868 juta yuan, didenda 34,434 juta yuan dan ditangguhkan dari bisnis layanan sekuritas selama 6 bulan. Sejak itu, perusahaan A-share berturut-turut mengumumkan berakhirnya kerja sama dengan Dahua Securities.
Faktanya, dalam beberapa tahun terakhir, Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok telah menindak tegas penipuan keuangan, berulang kali memperketat tanggung jawab "penjaga gerbang" para perantara, dan menghukum keras para perantara karena gagal menjalankan tugasnya dengan rajin dan ilegal. Berdasarkan persyaratan peraturan baru, "gigi berduri" telah menjadi bentuk pengawasan baru.
Ringkasan status penegakan administratif CSRC pada paruh pertama tahun 2024 yang baru-baru ini dilaporkan oleh Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok menunjukkan bahwa pada paruh pertama tahun ini, Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok telah memperketat tanggung jawab "penjaga gerbang" dan menghukum keras perantara karena kegagalan. untuk menjalankan tugasnya dengan tekun dan tidak sah. Di satu sisi, “hukuman ganda” dijatuhkan kepada institusi dan individu yang bertanggung jawab sesuai dengan hukum. Kantor Akuntan Zhongxing Cai Guanghua dan personel yang bertanggung jawab terkait gagal mempertahankan keraguan yang masuk akal tentang tanda-tanda abnormal selama proses audit, memperoleh bukti audit yang tidak memadai, dan memiliki cacat dalam prosedur konfirmasi. Kantor akuntan dan akuntan terkait dihukum sesuai dengan hukum, dengan total denda lebih dari 6,1 juta yuan. Di sisi lain, "hukuman kualifikasi" akan dikenakan secara tegas kepada entitas ilegal yang secara serius mengabaikan tugas dan tanggung jawab mereka. Pada semester pertama tahun ini, 6 pegawai lembaga perantara yang gagal menjalankan tugasnya dilarang masuk pasar. Kantor Akuntan Dahua dihukum karena kegagalannya dalam menjalankan tugasnya karena kekurangan besar dalam penilaian risiko dan prosedur pengujian pengendalian internal dalam audit laporan tahunan perusahaan tercatat, kegagalan dalam mengambil tindakan audit yang tepat untuk menangani risiko penipuan, dan kekurangan besar dalam hal substantif. prosedur. Dia diskors dari terlibat dalam bisnis sekuritas selama 6 bulan, dan tiga personel yang bertanggung jawab didenda dan dilarang dari pasar untuk tahun yang sama.
Efektif mulai hari ini! Pahami penyesuaian di pasar modal ini!Pertama! Juara wanita maraton massal Olimpiade pertama sebenarnya adalah seorang bankirPimpinan sebuah perusahaan milik negara "memesan" dengan sebuah perusahaan asuransi dan menjual lebih dari 17 juta yuan asuransi! Sumber: Klien Financial TimesIkuti akun resmi Financial Times untuk melihat berita dan informasi eksklusif lainnya
