Katso myös "pätevöitymisrangaistus", tämä tilitoimisto määrättiin 6 kuukaudeksi ajokieltoon
2024-08-22
한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina
Toinen pääomamarkkinoiden välittäjä on saanut sakon. Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomission virallisella verkkosivustolla äskettäin julkistetun hallinnollisen seuraamuspäätöksen mukaan Kiinan arvopaperimarkkinaviranomainen määräsi Baker Tilly International Certified Public Accountantsin (Special General Partnership) (jäljempänä "Berry Tilly International") tekemään korjauksia. , antoi varoituksen, takavarikoi noin 3,6792 miljoonan yuanin liiketulot ja määräsi noin 23,3962 miljoonan yuanin sakon 10 000 yuania ja keskeytettiin arvopaperipalvelutoiminnasta 6 kuukaudeksi.
Elokuun 16. päivän iltana Baker Tilly International julkaisi lausunnon yhtiön julkisella WeChat-tilillä, jossa todettiin, että se oli äskettäin saanut Kiinan arvopaperimarkkinaviranomaiselta Qixinin tapausta koskevan "hallinnollisen seuraamuspäätöksen". Yritys kunnioittaa ja hyväksyy vilpittömästi Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomitean sakkopäätös.
Tämä on toinen tilitoimisto, jonka arvopaperiliiketoiminta on keskeytetty sen jälkeen, kun Dahua Accounting Firm (Special General Partnership) (jäljempänä "Dahua Firm") keskeytettiin arvopaperiliiketoiminnastaan toukokuussa.
Qixin Co., Ltd:n talouspetostapaukseen liittyen.
Huhtikuussa 2023 Jiangxi Qixin Group Co., Ltd. (jäljempänä "Qixin Group", joka on poistettu listalta) ilmoitti vastaanottaneensa Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomission antaman "hallinnollisen rangaistuksen ja markkinakiellon ennakkoilmoituksen". Elokuussa 2023 Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomissio antoi Qixinin osakkeille ja asiaankuuluville vastuuhenkilöille hallinnollisen rangaistuspäätöksen. Ilmoituksen mukaan Qixin Co., Ltd. on syyllistynyt taloudellisiin petoksiin kahdeksana peräkkäisenä vuonna sekä ennen listautumista että sen jälkeen, ja kumulatiivinen voitto oli 2,6 miljardia yuania. Petosten määrä oli valtava ja yhteiskunnallinen vaikutus huono.
Erityisesti Qixin Co., Ltd. syyllistyi taloudellisiin petoksiin vuosina 2012–2019 kahdeksan vuoden ajan. Ennen listautumista Qixin Co., Ltd. julkisti 11. joulukuuta 2015 listautumisesitteensä, joka sisälsi vääriä tietoja. Vuodesta 2012 vuoteen 2014 ja vuoden 2015 ensimmäisellä puoliskolla Qixin Co., Ltd. kasvatti voittoja 224 miljoonalla RMB, 251 miljoonalla RMB, 370 miljoonalla RMB ja 370 miljoonalla RMB:llä allekirjoittamalla vääriä tai liioiteltuja suunnittelusopimuksia ja alilaskemalla sisäiset kustannukset sopimusprojektit 181 miljoonaa yuania, mikä vastaa 127,21 %, 131,96 %, 162,94 % ja 157,56 % kuluvan kauden liikevoitosta. Listaamisen jälkeen Qixin Co., Ltd. jatkoi taloudellisten petosten tekemistä ja sisälsi virheellisiä tietoja määräaikaisraporteissaan: vuosina 2015–2019 liioitellun voiton määrät olivat 371 miljoonaa yuania, 325 miljoonaa yuania, 397 miljoonaa yuania, 379 miljoonaa yuania, ja 312 miljoonaa yuania.
Baker Tilly International, joka on Qixin Holdingsin tilintarkastusvirasto, julkaisee vuosikertomuksistaan rajoituksettomia tilintarkastusraportteja Baker Tilly Internationalin tilintarkastusvelvollisuuden laiminlyönnistä herättää edelleen keskustelua. Äskettäin Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomitean julkistama Baker Tilly Internationalia koskeva hallinnollinen sakkopäätös osoitti, että Baker Tilly International ei suorittanut ahkerasti tehtäviään Qixin Holdingsin vuosikertomuksen tarkastuksessa, ja tuotettu ja annettu tilintarkastusraportti sisälsi vääriä tietueita. Toisessa tapauksessa todettiin, että Qixin Co., Ltd.:n vuosikertomukset 2015–2019 sisälsivät laittomia ja sääntöjenvastaisia tietoja, kuten liioiteltuja tuloja ja kokonaisvoittoja. Baker Tilly International tarjoaa tilintarkastuspalveluita Qixin Co., Ltd.:n tilinpäätökseen, ja tilintarkastustoiminnan kokonaistuotot ovat noin 3,6792 miljoonaa yuania (verojen jälkeen). Baker Tilly International on julkaissut vakiomuotoisia rajoituksettomia tarkastusraportteja, jotka sisältävät vääriä tietueita.
Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomissio totesi, että Baker Tilly International ei suorittanut ahkerasti velvollisuuksiaan Qixinin vuosikertomuksen tarkastuksessa, mikä näkyi pääasiassa seuraavista näkökohdista: Ensinnäkin se ei toteuttanut asianmukaisesti riskien tunnistamis- ja arviointimenettelyjä. Esimerkiksi tilintarkastuspapereissa ei ole olemassa tilintarkastustoimenpiteitä tilinpäätöstason olennaisen virheellisyyden riskin tunnistamiseksi ja arvioimiseksi, eikä myöskään tilintarkastusmenettelyjä sen määrittämiseksi, ovatko tunnistetut riskit ammatilliseen harkintaan perustuvia erityisriskejä. Mitään asiaankuuluvia tilintarkastustoimenpiteitä ei suoritettu olettaen, että tulouttamisessa oli petosriski. Todetaan, että myyntisaamiset ja luottotappiovaraukset ovat kaikki alttiita petosriskeille, mutta niitä ei pidetä erityisinä riskeinä.
Toiseksi raharahastojen aineellisissa menettelyissä on puutteita. Esimerkiksi: tarkastusmenettelyjen virheellinen kirjaaminen, kuten tiliotteiden hankkiminen paikan päällä, joita ei todellisuudessa suoritettu, ja huomiotta jättäminen lukuisissa selvissä poikkeavuuksissa saatujen tiliotteiden virtaustiedoissa, sinetissä, muodoissa jne. . Yrityksen Bank of Ningbo Shenzhen Branchissa myöntämän pankkitalletustodistuksen osalta oli epätavallisia tilanteita, kuten vastauskirjeen lähettäjä oli yrityksen työntekijä ja vastauksen pikalähetysilmoituksen lähetysyksikkö ja osoite olivat tyhjät jne. ., joten ammatillinen epäilys ei säilynyt. Suuren pääomavirran tarkastus ei voi täyttää myyntisaamisten tarkastusvaatimuksia otanta-asteikon, tarkastusten sisällön jne. osalta, eikä se voi tarjota riittävää näyttöä myyntisaamisten tarkastukseen.
Kolmanneksi maksettavia seteleitä koskevissa aineellisissa menettelyissä on puutteita. Esimerkiksi: suurista summista ja toistuvista kauppalaskuista Qixinin osakkeiden ja yritysten välillä, joilla ei ole liiketoimintaa, pääliiketoimintaan liittyvät velat kirjataan "muut velat" -tilille ja kun muita velkoja vähennetään, luotto Ammattimainen epäilys ei säilynyt negatiivisten laskelmien ja joidenkin näytesetelien ilmeisten poikkeavuuksien vuoksi pankkikuitteissa.
Neljänneksi hankekustannusten suorittamista koskevissa tarkastusmenettelyissä on puutteita. Esimerkiksi: Qixin Holdings aloitti ja valvoi kaikkia yrityksen suunnitteluprojekteja kehittämänsä "projektinhallintajärjestelmän" kautta. Baker Tilly International ei kuitenkaan ymmärtänyt täysin asiaankuuluvien suunnitteluprojektien hallintaa eikä suorittanut asiaankuuluvia IT-auditointeja "projektinhallinnasta". järjestelmä", jonka seurauksena yhtiön suunnitteluprojekteja ei löydetty. On olemassa suuri määrä sisäisiä urakointiprojekteja, joiden bruttokate on alhainen, ja todelliset bruttokatemarginaalit ovat vakavasti ristiriidassa yrityksen tietojen kanssa. Emme jääneet ammattimaisesti epäileväksi Qixin Co., Ltd.:n nopeaan työvoimakustannusten kasvuun ja suureen eroon suorien työvoimakustannusten ja todellisen kustannusrakenteen välillä. Varastonvalvontaa ei suoritettu "Varauksenvalvontasuunnitelmassa" laaditun valvonnan laajuuden mukaisesti.
Tarkastustyöpapereiden väärentäminen, muuttaminen tai tuhoaminen
Baker Tilly Internationalin laittomiin tosiasioihin kuuluvat tilintarkastustyöpapereiden väärentäminen, muuttaminen ja vahingoittaminen.
Tammikuussa 2022 Shenzhen Securities Regulatory Bureau lähetti "valvonta- ja tarkastusilmoituksen" Baker Tilly Internationalille ja sai Qixin Sharesin tilinpäätösten tilintarkastustyöpaperit.
Ilmoituksen saatuaan Baker Tilly International Shenzhen Branchin henkilöstö väärensi, peukaloit ja vahingoitti Qixin Holdingsiin liittyvän tilinpäätöksen tilintarkastustyöpapereita. Baker Tilly International toimitti edellä mainitun luonnoksen valvontaviranomaisille ja antoi samalla vääriä takeita luonnoksen aitoudesta, oikeellisuudesta ja täydellisyydestä. Väärennös, peukalointi ja vahingoittaminen ovat pääasiassa: tärkeystason ja erilaisten yksityiskohtaisten testien näytteenotto- ja vahvistusstandardien peukalointia, vahvistuskirjetietueiden poistamista ja muokkaamista, varsinaisesti suorittamattomien tarkastustoimenpiteiden väärentämistä, suurten rahasummien kuittien poistamista ja muokkaamista sekä maksut Tarkista näytteenottotiedot tarkastuksen aikana, poista muodolliset tarkastusohjeet tarkastustyöpapereista jne.
Baker Tilly Internationalin arvopaperialan kelpoisuus jäädytetty kuudeksi kuukaudeksi
Kiinan arvopaperivalvontakomissio uskoo, että Baker Tilly Internationalin edellä mainittu toiminta rikkoi arvopaperilain asiaankuuluvia vaatimuksia ja määräyksiä, oli laitonta toimintaa ja olosuhteet olivat vakavat.
Kiinan arvopaperivalvontakomissio päätti, että arvopaperilain asiaankuuluvien säännösten mukaisesti Baker Tilly Internationalin laiminlyönnistä Qixinin vuosikertomuksen tarkastuksessa määrätään tekemään korjauksia, ja sen 3,6792 miljoonan yuanin liiketulot takavarikoidaan ja määrätään 18,3962 miljoonan yuanin sakko Baker Tilly Internationalin väärennöksestä. Niille, jotka peukaloivat tai tuhoavat tilintarkastustyöpapereita, annetaan varoitus, sakot 5 miljoonaa yuania ja keskeytetään arvopaperipalveluliiketoiminnasta 6 kuukaudeksi.
Baker Tilly International julkaisi 16. elokuuta lausunnon, jossa se totesi olevansa syvästi häpeissään, surullisena ja syyttävänsä itseään Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomission hallinnollisesta rangaistuksesta. Tämä rangaistus heijastaa sitä, että sen omassa sisäisessä hallinnassa on edelleen puutteita ja puutteita. Käytämme tätä opetuksena kohdataksemme ongelman suoraan, pohditaksemme perusteellisesti koko yritystä, suunnitellaan kohdennettuja korjaustoimenpiteitä, parannetaan edelleen riskien ehkäisyä. ja vahvistaa sisäistä hallintoa ja vilpittömästi hyväksyä valvontaa ja ohjausta kaikilta elämänaloilta.
Virallisen verkkosivuston mukaan Baker Tilly International perustettiin joulukuussa 1988. Se on laaja ja kattava konsulttiorganisaatio, joka keskittyy tilintarkastukseen ja varmuuteen, konsultointipalveluihin, veropalveluihin, yrityskauppojen rahoituspalveluihin, lakiasioihin ja selvitystilaan sekä yritysten arvonmääritykseen. Yhtenä ensimmäisistä ammatillisista konsulttilaitoksista, joka on hankkinut arvopaperi- ja futuuriliiketoiminnan pätevyyden, Baker Tilly Internationalilla on useita liiketoiminnallisia pätevyyksiä, kuten suurten valtion omistamien yritysten tilintarkastus, taloudellinen tilintarkastus, tietojärjestelmien tarkastus, kirjanpito-oikeudellinen arviointi ja tilintarkastuskonsultointipalvelut kotimaisille ja ulkomaisille pörssiyhtiöille. Yrityksellä on yli 8 000 ammattilaista, joista yli 1 200 tilintarkastajaa, ja lähes 300 pörssiyhtiöasiakasta.
Vahvat sääntelysignaalit jatkuvat
Mitä tarkoittaa, jos tilintarkastuslaitokselta määrätään toimintakielto arvopaperipalveluliiketoiminnasta? Analyytikot sanoivat, että tilitoimiston jäädyttäminen arvopaperipalveluista on ankara rangaistus Keskeytysjakson aikana tilitoimiston tiimi ja asiakkaat todennäköisesti poistuvat liiketoimintarajoitusten vuoksi. Aiempiin tapauksiin viitaten "pätevöitymisrangaistus" tarkoittaa, että se vaikuttaa jälleenrahoitukseen, suuriin omaisuuserien uudelleenjärjestelyihin ja listautumisannin asiakkaisiin.
Elokuun 16. päivän iltana kuusi Pekingin pörssin listautumisannin projektia, joista Baker Tilly International vastasi, joutui keskeytystilaan, mukaan lukien Ningbo Nengzhiguang New Materials Technology Co., Ltd., Aomeisen Intelligent Equipment Co., Ltd., Zhejiang Jinhua New Materials Co., Ltd. jne.
Ennen Baker Tilly Internationalia tilitoimisto oli "pätevä" tänä vuonna. Tämän vuoden toukokuussa Jiangsu Securities Regulatory Bureaun julkistama hallinnollinen rangaistuspäätös osoitti, että koska Jin Tongling ei suorittanut velvollisuuksiaan huolellisesti tarkastaessaan vuositilinpäätöstä vuosilta 2017–2022 ja annettu tilintarkastuskertomus sisälsi vääriä tietueita, Dahua Law Firm määrättiin tekemään oikaisuja ja yritys takavarikoitiin 6,8868 miljoonan yuanin tuloilla, sille määrättiin 34,434 miljoonan yuanin sakko ja keskeytettiin arvopaperipalveluliiketoiminnasta 6 kuukaudeksi. Sen jälkeen A-osakeyhtiöt ovat peräkkäin ilmoittaneet yhteistyön lopettamisesta Dahua Securitiesin kanssa.
Itse asiassa Kiinan arvopaperialan sääntelykomissio on viime vuosina torjunut ankarasti rahoituspetoksia, kiristänyt toistuvasti välittäjien "portinvartijan" velvollisuuksia ja rankaisenut ankarasti välittäjiä, koska he eivät ole suorittaneet velvollisuuksiaan huolellisesti ja laittomasti. Uusien sääntelyvaatimusten mukaan "piikistä hampaista" on tullut uusi valvontamuoto.
China Securities Regulatory Commissionin äskettäin raportoima yhteenveto CSRC:n hallinnollisesta täytäntöönpanosta vuoden 2024 ensimmäisellä puoliskolla osoittaa, että tämän vuoden ensimmäisellä puoliskolla China Securities Regulatory Commission on tiukentanut "portinvartija" -vastuutaan ja rankaisenut ankarasti välittäjiä epäonnistumisesta. hoitamaan tehtävänsä ahkerasti ja laittomasti. Toisaalta "kaksinkertainen rangaistus" määrätään instituutioille ja vastuuhenkilöille lain mukaisesti. Zhongxing Cai Guanghua -kirjanpitoyritys ja asiaankuuluvat vastuuhenkilöt eivät pystyneet säilyttämään kohtuullisia epäilyksiä epänormaaleista merkeistä tarkastusprosessin aikana, he eivät saaneet riittävää tarkastustodistusta ja heillä oli puutteita vahvistusprosessissa. Tilitoimistoa ja asiaankuuluvia kirjanpitäjiä rangaistiin lain mukaisesti sakko yhteensä yli 6,1 miljoonaa yuania. Toisaalta "pätevöitymisrangaistukset" määrätään määrätietoisesti laittomille tahoille, jotka laiminlyövät vakavasti velvollisuutensa ja vastuunsa. Vuoden ensimmäisellä puoliskolla 6 välitystoimiston työntekijää, jotka eivät ole suorittaneet tehtäviään, kiellettiin markkinoilta. Dahua Accounting Firm sai rangaistuksen tehtäviensä suorittamatta jättämisestä johtuen merkittävistä puutteista pörssiyhtiöiden vuosikertomusten tarkastuksen riskien arvioinnissa ja sisäisen valvonnan testausmenettelyissä, laiminlyönnistä ryhtyä asianmukaisiin tilintarkastustoimenpiteisiin petosriskien torjumiseksi sekä Puutteita aineellisissa menettelyissä, ja hänet tuomittiin "viiden sakkojen" rangaistukseen. Hänet määrättiin 6 kuukauden kilpailukieltoon ja kolmelle vastuuhenkilölle määrättiin sakkoja ja kilpailukielto vastaaviksi vuosiksi.
Voimassa tästä päivästä! Ymmärrä tämä säätö pääomamarkkinoilla!Ensimmäinen! Ensimmäisen olympiamaratonin naisten mestari on itse asiassa pankkiiriPuheenjohtaja valtion omistaman yrityksen "tilauksia" kanssa vakuutusyhtiö ja myi yli 17 miljoonaa yuania vakuutus! Lähde: Financial Times -asiakasSeuraa Financial Timesin virallista tiliä nähdäksesi eksklusiivisempia uutisia ja tietoja
