Vedi anche la "penalità di qualificazione", questo studio commercialista è stato sospeso dall'abilitazione professionale per 6 mesi
2024-08-22
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Un altro intermediario del mercato dei capitali è stato multato. Secondo la decisione sulla sanzione amministrativa recentemente pubblicata sul sito web ufficiale della China Securities Regulatory Commission, la China Securities Regulatory Commission ha ordinato a Baker Tilly International Certified Public Accountants (Special General Partnership) (di seguito denominata "Berry Tilly International") di apportare correzioni , ha emesso un avvertimento, ha confiscato un reddito d'impresa di circa 3,6792 milioni di yuan e ha imposto una multa di circa 23,3962 milioni di yuan, una multa di 10.000 yuan e la sospensione dall'attività di servizi finanziari per 6 mesi.
La sera del 16 agosto, Baker Tilly International ha rilasciato una dichiarazione sull'account pubblico WeChat della società, affermando di aver recentemente ricevuto la "Decisione di sanzione amministrativa" dalla China Securities Regulatory Commission in merito all'incidente di Qixin. La società rispetta pienamente e accetta sinceramente la decisione sanzionatoria della China Securities Regulatory Commission.
Questa è la seconda società di contabilità a cui sono state sospese le attività di intermediazione mobiliare dopo che la società di contabilità Dahua (Società in accomandita semplice) (di seguito denominata "Azienda Dahua") è stata sospesa dalle attività di intermediazione mobiliare a maggio.
Coinvolto nel caso di frode finanziaria di Qixin Co., Ltd.
Nell'aprile 2023, Jiangxi Qixin Group Co., Ltd. (denominato "Qixin Group", che è stato cancellato dalla lista) ha annunciato di aver ricevuto la "Notifica preventiva di sanzione amministrativa e divieto di mercato" emessa dalla China Securities Regulatory Commission. Nell'agosto 2023, la China Securities Regulatory Commission ha emesso una decisione di sanzione amministrativa nei confronti di Qixin Shares e del relativo personale responsabile. Secondo l'annuncio, Qixin Co., Ltd. ha commesso frodi finanziarie per otto anni consecutivi, sia prima che dopo la sua quotazione, con un profitto cumulativo gonfiato di 2,6 miliardi di yuan. L'importo della frode è stato enorme e l'impatto sociale è stato negativo.
Nello specifico, Qixin Co., Ltd. ha commesso una frode finanziaria dal 2012 al 2019, nell'arco di otto anni. Prima della quotazione, l'11 dicembre 2015, Qixin Co., Ltd. ha reso pubblico il prospetto dell'IPO, che conteneva documenti falsi. Dal 2012 al 2014 e nella prima metà del 2015, Qixin Co., Ltd. ha gonfiato i profitti rispettivamente di 224 milioni di RMB, 251 milioni di RMB, 370 milioni di RMB e 370 milioni di RMB rispettivamente firmando contratti di progetto falsi o esagerati e sottovalutando i costi delle attività interne. progetti di appalto. 181 milioni di yuan, pari rispettivamente al 127,21%, 131,96%, 162,94% e 157,56% dell'utile totale dichiarato nel periodo corrente. Dopo la quotazione, Qixin Co., Ltd. ha continuato a commettere frodi finanziarie e a contenere documenti falsi nei suoi rapporti regolari: dal 2015 al 2019, gli importi dei profitti gonfiati sono stati di 371 milioni di yuan, 325 milioni di yuan, 397 milioni di yuan, 379 milioni di yuan, e 312 milioni di yuan rispettivamente.
Baker Tilly International, in qualità di agenzia di revisione contabile di Qixin Holdings, pubblica rapporti di revisione standard senza riserve sui suoi rapporti annuali. L'inadempienza del dovere di revisione contabile da parte di Baker Tilly International continua a innescare discussioni. Recentemente, la decisione sulla sanzione amministrativa nei confronti di Baker Tilly International divulgata dalla China Securities Regulatory Commission ha dimostrato che Baker Tilly International non ha svolto diligentemente i propri compiti nella revisione della relazione annuale di Qixin Holdings, e il rapporto di revisione prodotto e pubblicato conteneva registrazioni false. In un altro caso è stato riscontrato che le relazioni annuali di Qixin Co., Ltd. dal 2015 al 2019 contenevano divulgazioni di informazioni illegali e irregolari come entrate gonfiate e profitti totali. Baker Tilly International fornisce servizi di revisione per i rendiconti finanziari di Qixin Co., Ltd. e il reddito totale delle attività di revisione è di circa 3,6792 milioni di yuan (al netto delle tasse). Baker Tilly International ha emesso rapporti di audit standard non qualificati, che contengono registrazioni false.
La China Securities Regulatory Commission ha dichiarato che Baker Tilly International non ha svolto diligentemente i propri compiti nella revisione della relazione annuale di Qixin, il che si riflette principalmente nei seguenti aspetti: in primo luogo, non ha implementato correttamente le procedure di identificazione e valutazione del rischio. Ad esempio, non esistono procedure di revisione per identificare e valutare il rischio di errori significativi a livello di bilancio nelle carte di revisione, né esistono procedure di revisione per determinare se i rischi identificati siano rischi particolari basati sul giudizio professionale. Non sono state svolte procedure di revisione rilevanti sulla base del presupposto che esistesse un rischio di frode nel riconoscimento dei ricavi. È accertato che i crediti e gli accantonamenti per crediti inesigibili sono tutti soggetti a rischi di frode, ma non sono considerati rischi speciali.
In secondo luogo, ci sono difetti nelle procedure sostanziali per i fondi monetari. Ad esempio: falsa registrazione di procedure di audit, come l'acquisizione in loco di estratti conto che non sono stati effettivamente eseguiti, e mancata attenzione a un gran numero di evidenti anomalie nel flusso delle informazioni, nei sigilli, nei formati, ecc. degli estratti conto ottenuti. . Per quanto riguarda la conferma di deposito bancario della società emessa dalla filiale della Bank of Ningbo Shenzhen, si sono verificate situazioni anomale, ad esempio il mittente della lettera di risposta era un dipendente della società e l'unità di invio e l'indirizzo della nota di consegna espressa di risposta erano vuoti, ecc., quindi il sospetto professionale non è stato mantenuto. L'ispezione dei flussi di capitale di grandi dimensioni non può soddisfare i requisiti di audit dei conti clienti in termini di scala di campionamento, contenuto dell'ispezione, ecc. e non può fornire prove sufficienti per l'audit dei conti clienti.
In terzo luogo, vi sono carenze nelle procedure sostanziali relative ai titoli pagabili. Ad esempio: per importi elevati e frequenti emissioni di tratte commerciali tra Qixin Shares e società senza rapporti d'affari, i debiti relativi all'attività principale sono contabilizzati nel conto "altri debiti" e quando gli altri debiti vengono ridotti, il credito Professionale il sospetto non è stato mantenuto a causa di calcoli negativi e di evidenti anomalie nelle risposte bancarie in alcuni voucher campione.
In quarto luogo, vi sono carenze nelle procedure di audit per l’esecuzione dei costi dei progetti. Ad esempio: Qixin Holdings ha inserito e controllato tutti i progetti di ingegneria dell'azienda attraverso il "sistema di gestione dei progetti" sviluppato. Tuttavia, Baker Tilly International non ha compreso appieno la gestione dei progetti di ingegneria rilevanti e non ha condotto audit IT rilevanti sulla "gestione dei progetti". system", con il risultato che non sono stati scoperti i progetti di ingegneria dell'azienda. Esiste un gran numero di progetti di appalto interno con bassi margini di profitto lordo e i margini di profitto lordo effettivi sono gravemente incoerenti con la divulgazione della società. Non siamo rimasti professionalmente sospettosi nei confronti della rapida crescita delle spese di manodopera di Qixin Co., Ltd. e della grande differenza tra il costo pianificato della manodopera diretta e la struttura dei costi effettivi. La supervisione dell'inventario non è stata effettuata in conformità con l'ambito di supervisione stabilito nel "Piano di supervisione dell'inventario".
Falsificazione, manomissione o distruzione delle carte di lavoro dell'audit
I fatti illegali di Baker Tilly International includono la falsificazione, la manomissione e il danneggiamento di documenti di lavoro di revisione.
Nel gennaio 2022, lo Shenzhen Securities Regulatory Bureau ha inviato un "Avviso di supervisione e ispezione" a Baker Tilly International e ha ottenuto le carte di lavoro di revisione dei rendiconti finanziari di Qixin Shares.
Dopo aver ricevuto l'avviso, il personale interessato della filiale internazionale di Shenzhen Baker Tilly ha contraffatto, manomesso e danneggiato i documenti di lavoro di revisione sui rendiconti finanziari relativi a Qixin Holdings. Baker Tilly International ha presentato la suddetta bozza alle autorità di regolamentazione e allo stesso tempo ha fornito false garanzie circa l'autenticità, l'accuratezza e la completezza della bozza. La falsificazione, la manomissione e il danneggiamento includono principalmente: manomissione del livello di importanza e degli standard di campionamento e conferma di vari test dettagliati, cancellazione e modifica di registrazioni di lettere di conferma, falsificazione di procedure di audit che non sono state effettivamente eseguite, cancellazione e modifica di ricevute di fondi di ingenti importi e pagamenti. Controllare i registri di campionamento durante l'ispezione, eliminare le istruzioni formali di audit nelle carte di lavoro di audit, ecc.
La qualificazione nel settore dei titoli di Baker Tilly International è sospesa per 6 mesi
La China Securities Regulatory Commission ritiene che il comportamento sopra menzionato di Baker Tilly International abbia violato i requisiti e i regolamenti pertinenti della Legge sui titoli, abbia costituito un atto illegale e che le circostanze fossero gravi.
La China Securities Regulatory Commission ha deciso che, in conformità con le pertinenti disposizioni della Legge sui Titoli, in caso di mancata esecuzione della due diligence da parte di Baker Tilly International nella revisione contabile della relazione annuale di Qixin, sarebbe stato ordinato di apportare correzioni, il suo reddito d'impresa di 3,6792 milioni di yuan sarebbe stato ridotto confiscati e multa di 18,3962 milioni di yuan; falsificazione di Baker Tilly International. Coloro che manomettono o distruggono documenti di lavoro di revisione verranno ammoniti, multati di 5 milioni di yuan e sospesi dall'attività di servizi finanziari per 6 mesi.
Il 16 agosto, Baker Tilly International ha rilasciato una dichiarazione in cui affermava di provare profonda vergogna, tristezza e senso di colpa per la decisione sulla sanzione amministrativa della China Securities Regulatory Commission. Questa punizione riflette che ci sono ancora carenze e difetti nella sua gestione interna. Utilizzeremo questo come una lezione per affrontare il problema frontalmente, condurre una riflessione approfondita in tutta l'azienda, formulare misure correttive mirate e migliorare ulteriormente la prevenzione dei rischi. consapevolezza e rafforzare la gestione interna e accettare sinceramente la supervisione e la guida di tutti i ceti sociali.
Secondo il sito web ufficiale, Baker Tilly International è stata fondata nel dicembre 1988. Si tratta di una grande organizzazione di consulenza completa focalizzata su audit e assicurazione, servizi di consulenza, servizi fiscali, servizi di finanziamento di fusioni e acquisizioni, affari legali e liquidazione e valutazione aziendale. Essendo uno dei primi istituti di consulenza professionale ad ottenere qualifiche per attività legate a titoli e futures, Baker Tilly International possiede molteplici qualifiche aziendali come la revisione contabile di grandi imprese statali, la revisione finanziaria, la revisione dei sistemi informativi, la valutazione giudiziaria contabile e servizi di consulenza in materia di revisione contabile per società quotate nazionali ed estere. L'azienda conta più di 8.000 professionisti, tra cui più di 1.200 dottori commercialisti e quasi 300 società quotate clienti.
Continuano i forti segnali normativi
Cosa significa se un istituto di revisione viene sospeso dall'esercizio dell'attività di servizi finanziari? Gli analisti affermano che la sospensione di una società di contabilità dall'impegno in servizi di titoli è una sanzione severa. Durante il periodo di sospensione, è probabile che il team della società di contabilità ed i clienti se ne vadano a causa di restrizioni aziendali. Facendo riferimento a casi passati, la "penalità di qualificazione" significa che saranno colpiti il rifinanziamento, le importanti ristrutturazioni patrimoniali e i clienti IPO.
La sera del 16 agosto, sei progetti IPO alla Borsa di Pechino di cui Baker Tilly International era responsabile sono entrati in stato di sospensione, tra cui Ningbo Nengzhiguang New Materials Technology Co., Ltd., Aomeisen Intelligent Equipment Co., Ltd., Zhejiang Jinhua New Materiali Co., Ltd., ecc.
Prima della Baker Tilly International, quest’anno una società di contabilità era stata “qualificata”. Nel maggio di quest'anno, la decisione sulla sanzione amministrativa annunciata dall'Ufficio di regolamentazione dei titoli di Jiangsu ha dimostrato che, poiché Jin Tongling non ha svolto diligentemente i propri compiti durante la revisione dei rendiconti finanziari annuali dal 2017 al 2022 e il rapporto di revisione emesso conteneva registrazioni false, lo studio legale Dahua è stato ordinato di apportare correzioni e l'attività è stata confiscata, con un reddito di 6,8868 milioni di yuan, è stata multata di 34,434 milioni di yuan e sospesa dall'attività di servizi finanziari per 6 mesi. Da allora, le società di azioni A hanno successivamente annunciato la fine della collaborazione con Dahua Securities.
Negli ultimi anni, infatti, la China Securities Regulatory Commission ha represso severamente le frodi finanziarie, rafforzato ripetutamente le responsabilità di “guardiano” degli intermediari e punito severamente gli intermediari per non aver svolto i propri compiti diligentemente e illegalmente. Secondo i nuovi requisiti normativi, i "denti con le spine" sono diventati una nuova forma di supervisione.
Un riepilogo dello stato di applicazione amministrativa della CSRC nella prima metà del 2024 recentemente riportato dalla China Securities Regulatory Commission mostra che nella prima metà di quest'anno, la China Securities Regulatory Commission ha rafforzato le sue responsabilità di "gatekeeper" e punito severamente gli intermediari per aver fallito svolgere diligentemente e illegalmente i propri compiti. Da un lato, alle istituzioni e alle persone responsabili viene inflitta una "doppia punizione" in conformità con la legge. La società di contabilità Zhongxing Cai Guanghua e il relativo personale responsabile non sono riusciti a mantenere ragionevoli dubbi sui segni anomali durante il processo di audit, hanno ottenuto prove di audit insufficienti e hanno riscontrato difetti nelle procedure di conferma. La società di contabilità e i contabili pertinenti sono stati puniti in conformità con la legge una multa totale di oltre 6,1 milioni di yuan. D'altro canto, verranno inflitte con risolutezza "sanzioni di qualificazione" alle entità illegali che trascurano gravemente i propri doveri e responsabilità. Nella prima metà dell'anno sono stati banditi dal mercato 6 dipendenti di agenzie intermediarie che non hanno adempiuto ai loro compiti. Lo studio di contabilità Dahua è stato punito per non aver adempiuto ai propri compiti a causa di gravi carenze nella valutazione del rischio e nelle procedure di test di controllo interno nella revisione dei rapporti annuali delle società quotate, per la mancata adozione di misure di audit adeguate per affrontare i rischi di frode e per gravi carenze nella sostanza È stato sospeso dall'attività di intermediazione mobiliare per 6 mesi e i tre collaboratori responsabili sono stati multati e banditi dal mercato per i corrispondenti anni.
In vigore da oggi! Comprendi questo aggiustamento nel mercato dei capitali!Primo! La campionessa femminile della prima maratona di massa olimpica è in realtà una banchieraIl presidente di un'impresa statale ha "effettuato ordini" a una compagnia di assicurazioni e ha venduto più di 17 milioni di yuan di assicurazioni! Fonte: cliente del Financial TimesSegui l'account ufficiale del Financial Times per vedere notizie e informazioni più esclusive
