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Baker Tilly International은 중국 증권감독관리위원회의 행정적 처벌 결정에 대해 매우 부끄럽고 슬프며 후회합니다. 이번 사건으로 피해를 입은 고객 및 파트너 여러분께 진심으로 사과드립니다.

Baker Tilly International의 8월 16일자 공개 계정 기사

최근 중국 증권감독관리위원회 공식 홈페이지에 게시된 행정처벌 결정은 다음과 같다.Baker Tilly International은 Qixin Co., Ltd.의 연례 보고서 감사에서 직무를 성실히 수행하지 않았으며 작성 및 발행된 감사 보고서에 허위 기록이 포함되어 있었습니다. 또한 Baker Tilly International은 감사 문서를 위조, 변조 및 파기했습니다.위 내용을 근거로 중국증권감독관리위원회는 베이커틸리 인터내셔널(Baker Tilly International)에 시정을 지시하고 경고장을 발령했다.영업소득 36792만 위안을 몰수하고, 벌금 총액 2339만6200만 위안을 부과하고 증권업 정지 6개월을 선고했다.

관련 당사자들은 다음과 같은 불법 사실을 가지고 있는 것으로 확인되었습니다.

Baker Tilly International은 Qixin의 연례 보고서 감사에서 직무를 성실히 수행하지 않았으며 작성 및 발행된 감사 보고서에 허위 기록이 포함되어 있습니다.

또 다른 사건이 밝혀진 뒤,Qixin Co., Ltd.의 2015년부터 2019년까지의 연간 보고서에는 부풀려진 수익 및 총 수익과 같은 불법적이고 불규칙한 정보 공개가 포함되어 있습니다.Baker Tilly International은 Qixin Co., Ltd.의 재무제표에 대한 감사 서비스를 제공했으며 감사 사업 수입은 총 3,679,245.28위안(세후)입니다. Baker Tilly International은 허위 기록이 포함된 표준 비적격 감사 보고서를 발행했습니다. Baker Tilly International은 Qixin의 연례 보고서 감사에서 직무를 성실히 수행하지 않았으며 이는 주로 다음 측면에 반영되었습니다.

하나는 위험 식별 및 평가 절차를 적절하게 구현하지 못하는 것입니다.예를 들어, 감사보고서에 재무제표 수준의 중요한 왜곡표시 위험을 식별하고 평가하는 감사절차가 없으며, 식별된 위험이 전문가적 판단에 기초하여 특수위험인지 여부를 결정하는 감사절차도 없습니다. 수익인식에 부정위험이 있다는 가정하에 관련 감사절차가 수행되지 않았습니다. 매출채권 및 대손충당금 등은 모두 사기위험이 있는 것으로 판단되나, 특별한 위험으로 간주되지는 않습니다.

둘째, 화폐자금의 실체적 절차에 결함이 있다.예: 실제로 수행되지 않은 은행 명세서를 현장에서 취득하는 등 감사 절차를 허위로 기록하고, 취득한 명세서의 흐름 정보, 인장, 형식 등에 명백한 다수의 변칙이 있음을 주의하지 않음 . 닝보은행 심천지점에서 발행한 회사 은행입금 확인서에 대해 회신편지를 보낸 사람이 회사 직원이고, 회신편지의 발송처와 주소가 공백인 등 비정상적인 상황이 발생하여 전문적인 의심은 유지되지 않았습니다. 대규모 자본 흐름 조사는 샘플링 규모, 조사 내용 등의 측면에서 매출채권 감사 요구 사항을 충족할 수 없으며 매출채권 감사에 대한 충분한 증거를 제공할 수 없습니다.

셋째, 지급어음의 실체절차에 결함이 있다.예를 들어, Qixin Shares와 비즈니스 거래가 없는 회사 간의 상업 어음이 대량으로 자주 발행되는 경우, 주요 사업과 관련된 지불금은 "기타 지불금" 계정에 계상되며, 기타 지불금이 감소하는 경우 신용 일부 샘플 전표의 부정적인 계산과 은행 응답의 명백한 이상으로 인해 전문적인 의심이 유지되지 않았습니다.

넷째, 사업비 집행에 대한 감사절차에 결함이 있다.예: Qixin Holdings는 자체 개발한 '프로젝트 관리 시스템'을 통해 회사의 모든 엔지니어링 프로젝트를 입력하고 통제했습니다. 그러나 Baker Tilly International은 관련 엔지니어링 프로젝트 관리를 완전히 이해하지 못했고 '프로젝트 관리'에 대한 관련 IT 감사를 수행하지 않았습니다. 시스템"으로 인해 회사의 엔지니어링 프로젝트가 발견되지 않았습니다. 총 이익 마진이 낮은 내부 계약 프로젝트가 많이 있으며 실제 총 이익 마진은 회사의 공개와 심각하게 일치하지 않습니다. 우리는 Qixin Co., Ltd.의 인건비 급증과 직접 인건비 계획 비용과 실제 비용 구조 간의 큰 차이에 대해 전문적으로 의심하지 않았습니다. "재고감리계획"에 수립된 감독범위에 따라 재고감리가 이루어지지 않았습니다.

Baker Tilly International은 감사 서류를 위조, 변조 및 파기했습니다.

2022년 1월, 심천증권감독관리국은 Baker Tilly International에 '감독 및 검사 통지서'를 보내고 Qixin Shares 재무제표 감사 서류를 입수했습니다. 알림을 받은 후,Baker Tilly International Shenzhen Branch의 관련 직원이 Qixin Holdings의 재무제표와 관련된 감사 업무 서류를 위조, 변조 및 손상시켰습니다. Baker Tilly International은 앞서 언급한 초안을 규제 당국에 제출하는 동시에 초안의 신뢰성, 정확성 및 완전성에 대해 허위 보증을 했습니다.위·변조 및 훼손 행위에는 주로 각종 세부검사에 대한 중요도 및 샘플링·확인기준을 조작하는 행위, 확인서 기록의 삭제·변조, 실제로 실시하지 아니한 감사절차를 위조하는 행위, 고액자금영수증 등의 삭제·변조, 검사 중 샘플링 기록을 확인하고, 감사 업무 서류에서 정식 감사 지시 사항을 삭제하는 등의 조치를 취합니다.

중국증권감독관리위원회는 "감독 및 관리 조치" 제27조의 규정에 따라 회계법인이 해당 지점의 사업 활동 및 업무 품질에 대해 법적 책임을 져야 한다고 믿습니다. 상기 베이커틸리 인터내셔널의 행위는 증권법 제162조의 규정을 위반하고 증권법 제214조의 불법행위에 해당하여 상황이 엄중하다.

Baker Tilly International의 공식 웹사이트에 따르면, 회계법인은 1988년 12월에 설립되었으며 베이징에 본사를 두고 있으며 감사 및 보증, 자본 시장 서비스, 컨설팅 서비스, 세무 서비스, 법무 및 기타 업무에 중점을 두고 있는 대규모 종합 컨설팅 회사입니다. 청산 및 기업 가치 평가 메커니즘. 연구소에는 1,200명 이상의 공인회계사를 포함해 8,000명 이상의 전문가가 있으며, 중앙 기업 그룹의 연간 감사 고객이 30명 이상, 상장 기업 고객이 약 300명에 이릅니다.현재 Baker Tilly International이 처리하는 상하이, 선전, 중국 북부의 3개 주요 거래소에서 24개의 IPO 프로젝트가 진행 중입니다.