νέα

Η Baker Tilly International νιώθει βαθιά ντροπή, λύπη και μεταμέλεια για αυτήν την απόφαση διοικητικής κύρωσης της Ρυθμιστικής Επιτροπής Κινητών Αξιών της Κίνας. Ζητούμε ειλικρινά συγγνώμη από τους πελάτες και τους συνεργάτες μας που επηρεάστηκαν από αυτό το περιστατικό.

Το άρθρο για δημόσιο λογαριασμό της Baker Tilly International στις 16 Αυγούστου

Η τελευταία απόφαση διοικητικής κύρωσης που δημοσιεύτηκε στον επίσημο ιστότοπο της Ρυθμιστικής Επιτροπής Κινητών Αξιών της Κίνας δείχνει ότι,Η Baker Tilly International απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια στον έλεγχο της ετήσιας έκθεσης της Qixin και η έκθεση ελέγχου που δημιουργήθηκε και εκδόθηκε περιείχε ψευδή αρχεία. Επιπλέον, η Baker Tilly International πλαστογράφησε, παραποιούσε και κατέστρεψε έγγραφα εργασίας ελέγχου.Με βάση τα παραπάνω, η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας διέταξε την Baker Tilly International να προβεί σε διορθώσεις και εξέδωσε προειδοποίηση.Το επιχειρηματικό εισόδημα ύψους 3,6792 εκατομμυρίων γιουάν κατασχέθηκε, επιβλήθηκε συνολικό πρόστιμο 23,3962 εκατομμυρίων γιουάν και η δραστηριότητα παροχής υπηρεσιών κινητών αξιών ανεστάλη για 6 μήνες.

Διαπιστώθηκε ότι τα εμπλεκόμενα μέρη είχαν τα ακόλουθα παράνομα γεγονότα:

Η Baker Tilly International απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια στον έλεγχο της ετήσιας έκθεσης της Qixin και η έκθεση ελέγχου που συντάχθηκε και εκδόθηκε περιείχε ψευδή αρχεία

Αφού αποκαλύφθηκε μια άλλη υπόθεση,Οι ετήσιες εκθέσεις της Qixin Co., Ltd. από το 2015 έως το 2019 περιείχαν παράνομες και παράτυπες αποκαλύψεις πληροφοριών, όπως διογκωμένα έσοδα και συνολικά κέρδη.Η Baker Tilly International παρείχε ελεγκτικές υπηρεσίες για τις οικονομικές καταστάσεις της Qixin Co., Ltd. και τα επιχειρηματικά έσοδα ελέγχου ανήλθαν σε 3.679.245,28 γιουάν (μετά από φόρους). Η Baker Tilly International έχει εκδώσει τυπικές εκθέσεις ελέγχου χωρίς επιφύλαξη, οι οποίες περιέχουν ψευδή αρχεία. Η Baker Tilly International απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια στον έλεγχο της ετήσιας έκθεσης της Qixin, η οποία αντικατοπτρίζεται κυρίως στις ακόλουθες πτυχές:

Το ένα είναι η αποτυχία εφαρμογής των διαδικασιών προσδιορισμού και αξιολόγησης κινδύνου.Για παράδειγμα, δεν υπάρχουν ελεγκτικές διαδικασίες για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας σε επίπεδο οικονομικών καταστάσεων στα ελεγκτικά έγγραφα, ούτε υπάρχουν ελεγκτικές διαδικασίες για τον προσδιορισμό του εάν οι εντοπισμένοι κίνδυνοι είναι ειδικοί κίνδυνοι με βάση την επαγγελματική κρίση. Δεν διενεργήθηκαν σχετικές ελεγκτικές διαδικασίες με βάση την υπόθεση ότι υπήρχε κίνδυνος απάτης κατά την αναγνώριση εσόδων. Καθορίζεται ότι οι εισπρακτέοι λογαριασμοί και οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις υπόκεινται σε κινδύνους απάτης, αλλά δεν θεωρούνται ειδικοί κίνδυνοι.

Δεύτερον, υπάρχουν ελαττώματα στις ουσιαστικές διαδικασίες για τα νομισματικά ταμεία.Για παράδειγμα: ψευδής καταγραφή διαδικασιών ελέγχου, όπως η επιτόπια απόκτηση τραπεζικών κινήσεων που δεν πραγματοποιήθηκαν στην πραγματικότητα και η αποτυχία να δοθεί η δέουσα προσοχή σε μεγάλο αριθμό προφανών ανωμαλιών στις πληροφορίες ροής, σφραγίδες, μορφές κ.λπ. στις ληφθείσες καταστάσεις . Όσον αφορά την επιβεβαίωση τραπεζικής κατάθεσης της εταιρείας που εκδόθηκε από την Bank of Ningbo Shenzhen Branch, υπήρχαν μη φυσιολογικές καταστάσεις όπως ο αποστολέας της απαντητικής επιστολής ήταν υπάλληλος της εταιρείας και η μονάδα αποστολής και η διεύθυνση του δελτίου αποστολής απάντησης ταχείας αποστολής κ.λπ. η επαγγελματική υποψία δεν διατηρήθηκε. Η επιθεώρηση ροών κεφαλαίων μεγάλου ποσού δεν μπορεί να καλύψει τις απαιτήσεις ελέγχου των εισπρακτέων λογαριασμών όσον αφορά την κλίμακα δειγματοληψίας, το περιεχόμενο των επιθεωρήσεων κ.λπ., και δεν μπορεί να παράσχει επαρκή στοιχεία για τον έλεγχο των εισπρακτέων λογαριασμών.

Τρίτον, υπάρχουν ελαττώματα στις ουσιαστικές διαδικασίες για τα ομόλογα πληρωτέα.Για παράδειγμα: για μεγάλα ποσά και συχνή έκδοση εμπορικών λογαριασμών μεταξύ μετοχών Qixin και εταιρειών που δεν έχουν επιχειρηματικές συναλλαγές, οι υποχρεώσεις που σχετίζονται με την κύρια δραστηριότητα λογιστικοποιούνται στο λογαριασμό "λοιπές υποχρεώσεις" και όταν μειώνονται οι λοιπές υποχρεώσεις, η πίστωση Η επαγγελματική καχυποψία δεν διατηρήθηκε λόγω αρνητικών υπολογισμών και προφανών ανωμαλιών στις τραπεζικές αποδείξεις σε ορισμένα δείγματα κουπονιών.

Τέταρτον, υπάρχουν ελαττώματα στις διαδικασίες ελέγχου για την εκτέλεση του κόστους του έργου.Για παράδειγμα: Η Qixin Holdings εισήγαγε και έλεγχε όλα τα μηχανολογικά έργα της εταιρείας μέσω του «συστήματος διαχείρισης έργων» που ανέπτυξε, ωστόσο, η Baker Tilly International δεν κατανοούσε πλήρως τη διαχείριση των σχετικών μηχανικών έργων και δεν διεξήγαγε σχετικούς ελέγχους πληροφορικής στη «διαχείριση έργου». σύστημα", με αποτέλεσμα να μην ανακαλυφθούν τα μηχανολογικά έργα της εταιρείας. Υπάρχει μεγάλος αριθμός εσωτερικών εργολαβικών έργων με χαμηλά περιθώρια μικτού κέρδους και τα πραγματικά περιθώρια μικτού κέρδους είναι σοβαρά ασυνεπή με τις γνωστοποιήσεις της εταιρείας. Δεν παραμείναμε επαγγελματικά καχύποπτοι για την ταχεία αύξηση των δαπανών εργασίας της Qixin Co., Ltd. και τη μεγάλη διαφορά μεταξύ του προγραμματισμένου κόστους άμεσης εργασίας και της πραγματικής δομής κόστους. Η εποπτεία αποθεμάτων δεν διενεργήθηκε σύμφωνα με το εύρος εποπτείας που καταρτίστηκε στο «Σχέδιο Εποπτείας Αποθεμάτων».

Η Baker Tilly International πλαστογράφησε, παραποιούσε και κατέστρεψε έγγραφα εργασίας ελέγχου

Τον Ιανουάριο του 2022, το Ρυθμιστικό Γραφείο Κεφαλαιαγοράς Shenzhen έστειλε μια "Ειδοποίηση εποπτείας και επιθεώρησης" στην Baker Tilly International και έλαβε τα έγγραφα εργασίας ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων της Qixin Shares. Μετά τη λήψη της ειδοποίησης,Το σχετικό προσωπικό από το Baker Tilly International Shenzhen Branch παραχάραξε, παραποιήθηκε και κατέστρεψε τα έγγραφα εργασίας ελέγχου που σχετίζονται με τις οικονομικές καταστάσεις της Qixin Holdings. Η Baker Tilly International υπέβαλε το προαναφερθέν προσχέδιο στις ρυθμιστικές αρχές και ταυτόχρονα παρείχε ψευδείς εγγυήσεις ως προς τη γνησιότητα, την ακρίβεια και την πληρότητα του προσχέδιου.Η πλαστογραφία, η παραποίηση και η ζημιά περιλαμβάνουν κυρίως: παραποίηση του επιπέδου σπουδαιότητας και πρότυπα δειγματοληψίας και επιβεβαίωσης για διάφορες λεπτομερείς δοκιμές, διαγραφή και τροποποίηση αρχείων επιστολών επιβεβαίωσης, πλαστογράφηση διαδικασιών ελέγχου που δεν έχουν εκτελεστεί πραγματικά, διαγραφή και τροποποίηση εσόδων μεγάλου ποσού και πληρωμές Ελέγξτε τα αρχεία δειγματοληψίας κατά την επιθεώρηση, διαγράψτε τις επίσημες οδηγίες ελέγχου στα έγγραφα εργασίας του ελέγχου κ.λπ.

Η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών πιστεύει ότι σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 27 των «Μέτρων Εποπτείας και Διαχείρισης», οι λογιστικές εταιρείες θα πρέπει να φέρουν νομική ευθύνη για τις επιχειρηματικές δραστηριότητες και την ποιότητα της πρακτικής του υποκαταστήματος. Η προαναφερθείσα συμπεριφορά της Baker Tilly International παραβίαζε τις διατάξεις του Άρθρου 162 του περί Κινητών Αξιών Νόμου και αποτελούσε την παράνομη συμπεριφορά που αναφέρεται στο άρθρο 214 του Νόμου περί Τίτλων και οι συνθήκες ήταν σοβαρές.

Σύμφωνα με την επίσημη ιστοσελίδα της Baker Tilly International, η λογιστική εταιρεία ιδρύθηκε τον Δεκέμβριο του 1988 και έχει την έδρα της στο Πεκίνο. Είναι μια μεγάλη ολοκληρωμένη συμβουλευτική εταιρεία που εστιάζει στον έλεγχο και τη διασφάλιση, τις υπηρεσίες κεφαλαιαγοράς, τις συμβουλευτικές υπηρεσίες, τις φορολογικές υπηρεσίες, τις νομικές υποθέσεις και. εκκαθάρισης και εταιρικής αποτίμησης. Το ινστιτούτο έχει περισσότερους από 8.000 επαγγελματίες, συμπεριλαμβανομένων περισσότερων από 1.200 ορκωτών λογιστών, και έχει περισσότερους από 30 ετήσιους πελάτες ελεγκτών κεντρικών επιχειρήσεων και σχεδόν 300 πελάτες εισηγμένων εταιρειών.Επί του παρόντος, υπάρχουν 24 έργα σε εξέλιξη IPO στα τρία μεγάλα χρηματιστήρια στη Σαγκάη, το Shenzhen και τη Βόρεια Κίνα που διαχειρίζεται η Baker Tilly International.