uutiset

Baker Tilly International on syvästi häpeissään, surullisena ja katuvana tätä Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomission hallinnollista rangaistuspäätöstä. Pyydämme vilpittömästi anteeksi asiakkailtamme ja yhteistyökumppaneiltamme, joita tämä tapaus koskee.

Baker Tilly Internationalin julkinen tiliartikkeli 16. elokuuta

Viimeisin Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomission virallisella verkkosivustolla julkaistu hallinnollinen seuraamuspäätös osoittaa, ettäBaker Tilly International ei suorittanut ahkerasti velvollisuuksiaan Qixin Co., Ltd:n vuosikertomuksen tarkastuksessa, ja tuotettu ja annettu tilintarkastuskertomus sisälsi vääriä tietueita. Lisäksi Baker Tilly International väärensi, käsitteli ja tuhosi tilintarkastustyöpapereita.Edellä esitetyn perusteella Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomissio määräsi Baker Tilly Internationalin tekemään korjauksia ja antoi varoituksen.Yritystulot 3,6792 miljoonaa yuania takavarikoitiin, 23,3962 miljoonan juanin kokonaissakko ja arvopaperipalvelutoiminta keskeytettiin kuudeksi kuukaudeksi.

Todettiin, että asianosaisilla oli seuraavat laittomat tosiasiat:

Baker Tilly International ei suorittanut ahkerasti tehtäviään Qixinin vuosikertomuksen tarkastuksessa, ja tuotettu ja annettu tarkastusraportti sisälsi vääriä tietueita.

Kun toinen tapaus selvisi,Qixin Co., Ltd.:n vuosikertomukset 2015–2019 sisälsivät laittomia ja sääntöjenvastaisia ​​tietoja, kuten liioiteltuja tuloja ja kokonaisvoittoja.Baker Tilly International toimitti Qixin Co., Ltd.:n tilinpäätöksen tilintarkastuspalveluita, ja tilintarkastustoiminnan tuotot olivat yhteensä 3 679 245,28 juania (verojen jälkeen). Baker Tilly International on julkaissut vakiomuotoisia rajoituksettomia tarkastusraportteja, jotka sisältävät vääriä tietueita. Baker Tilly International ei suorittanut ahkerasti velvollisuuksiaan Qixinin vuosikertomuksen tarkastuksessa, mikä näkyy pääasiassa seuraavista näkökohdista:

Yksi niistä on epäonnistuminen riskien tunnistamis- ja arviointimenettelyissä.Esimerkiksi tilintarkastuspapereissa ei ole olemassa tilintarkastustoimenpiteitä tilinpäätöstason olennaisen virheellisyyden riskin tunnistamiseksi ja arvioimiseksi, eikä myöskään tilintarkastusmenettelyjä sen määrittämiseksi, ovatko tunnistetut riskit ammatilliseen harkintaan perustuvia erityisriskejä. Mitään asiaankuuluvia tilintarkastustoimenpiteitä ei suoritettu olettaen, että tulouttamisessa oli petosriski. Todetaan, että myyntisaamiset ja luottotappiovaraukset ovat kaikki alttiita petosriskeille, mutta niitä ei katsota erityisiksi riskeiksi.

Toiseksi raharahastojen aineellisissa menettelyissä on puutteita.Esimerkiksi: tarkastusmenettelyjen virheellinen kirjaaminen, kuten tiliotteiden hankkiminen paikan päällä, joita ei todellisuudessa suoritettu, ja huomiotta jättäminen lukuisissa selvissä poikkeavuuksissa saatujen tiliotteiden virtaustiedoissa, sinetissä, muodoissa jne. . Mitä tulee Bank of Ningbo Shenzhen Branchin antamaan yrityksen pankkitalletusvahvistukseen, oli epätavallisia tilanteita, kuten vastauskirjeen lähettäjänä oli yrityksen työntekijä ja vastauksen pikalähetysilmoituksen lähetysyksikkö ja osoite olivat tyhjät jne. ammatillinen epäilys ei säilynyt. Suuren pääomavirran tarkastus ei voi täyttää myyntisaamisten tarkastusvaatimuksia otanta-asteikon, tarkastusten sisällön jne. osalta, eikä se voi tarjota riittävää näyttöä myyntisaamisten tarkastukseen.

Kolmanneksi maksettavia seteleitä koskevissa aineellisissa menettelyissä on puutteita.Esimerkiksi: suurista summista ja toistuvista kauppalaskuista Qixinin osakkeiden ja yritysten välillä, joilla ei ole liiketoimintaa, pääliiketoimintaan liittyvät velat kirjataan "muut velat" -tilille ja kun muita velkoja vähennetään, luotto Ammattimainen epäilys ei säilynyt negatiivisten laskelmien ja joidenkin näytesetelien pankkien vastauksissa ilmeisten poikkeavuuksien vuoksi.

Neljänneksi hankekustannusten suorittamista koskevissa tarkastusmenettelyissä on puutteita.Esimerkiksi: Qixin Holdings aloitti ja valvoi kaikkia yrityksen suunnitteluprojekteja kehittämänsä "projektinhallintajärjestelmän" kautta. Baker Tilly International ei kuitenkaan ymmärtänyt täysin asiaankuuluvien suunnitteluprojektien hallintaa eikä suorittanut asiaankuuluvia IT-auditointeja "projektinhallinnasta". järjestelmä", jonka seurauksena yhtiön suunnitteluprojekteja ei löydetty. On olemassa suuri määrä sisäisiä urakointiprojekteja, joiden bruttokate on alhainen, ja todelliset bruttomarginaalit ovat vakavasti ristiriidassa yrityksen julkistamisen kanssa. Emme jääneet ammattimaisesti epäileväksi Qixin Co., Ltd.:n nopeaan työvoimakustannusten kasvuun ja suureen eroon suorien työvoimakustannusten ja todellisen kustannusrakenteen välillä. Varastonvalvontaa ei suoritettu "Varauksenvalvontasuunnitelmassa" laaditun valvonnan laajuuden mukaisesti.

Baker Tilly International väärensi, käsitteli ja tuhosi tilintarkastustyöpapereita

Tammikuussa 2022 Shenzhen Securities Regulatory Bureau lähetti "valvonta- ja tarkastusilmoituksen" Baker Tilly Internationalille ja sai Qixin Sharesin tilinpäätösten tilintarkastustyöpaperit. Saatuaan ilmoituksen,Baker Tilly International Shenzhen Branchin henkilöstö väärensi, peukaloit ja vahingoitti Qixin Holdingsin tilinpäätökseen liittyviä tilintarkastustyöpapereita. Baker Tilly International toimitti edellä mainitun luonnoksen valvontaviranomaisille ja antoi samalla vääriä takeita luonnoksen aitoudesta, oikeellisuudesta ja täydellisyydestä.Väärennös, peukalointi ja vahingoittaminen ovat pääasiassa: tärkeystason ja erilaisten yksityiskohtaisten testien näytteenotto- ja vahvistusstandardien peukalointia, vahvistuskirjetietueiden poistamista ja muokkaamista, varsinaisesti suorittamattomien tarkastustoimenpiteiden väärentämistä, suurten rahasummien kuittien poistamista ja muokkaamista sekä maksut Tarkista näytteenottotiedot tarkastuksen aikana, poista muodolliset tarkastusohjeet tarkastustyöpapereista jne.

Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomissio uskoo, että "valvonta- ja hallintotoimenpiteiden" pykälän 27 määräysten mukaan tilitoimistoilla tulee olla oikeudellinen vastuu sivuliikkeen liiketoiminnasta ja toiminnan laadusta. Baker Tilly Internationalin edellä mainittu toiminta rikkoi arvopaperilain 162 §:n säännöksiä ja oli arvopaperilain 214 §:ssä mainittua laitonta toimintaa, ja olosuhteet olivat vakavat.

Baker Tilly Internationalin virallisen verkkosivuston mukaan tilitoimisto perustettiin joulukuussa 1988 ja sen pääkonttori on Pekingissä. Se on suuri kattava konsulttiyritys, joka keskittyy tilintarkastukseen, pääomamarkkinapalveluihin, konsultointipalveluihin, veropalveluihin, lakiasioihin ja palveluihin. selvitystilaan ja yritysten arvostusmekanismiin. Instituutissa työskentelee yli 8 000 ammattilaista, joista yli 1 200 tilintarkastajaa, ja sillä on yli 30 vuotuista tilintarkastusasiakasta keskuskonsernien ja lähes 300 pörssiyhtiöasiakasta.Tällä hetkellä Baker Tilly Internationalin hoitamassa kolmessa suuressa pörssissä Shanghaissa, Shenzhenissä ja Pohjois-Kiinassa on meneillään 24 IPO-projektia.