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Baker Tilly International si vergogna profondamente, è rattristato e prova rimorso per questa decisione di sanzione amministrativa da parte della China Securities Regulatory Commission. Ci scusiamo sinceramente con i nostri clienti e partner colpiti da questo incidente.

Articolo di Baker Tilly International del 16 agosto sul conto pubblico

L’ultima decisione sanzionatoria amministrativa pubblicata sul sito ufficiale della China Securities Regulatory Commission dimostra che,Baker Tilly International non ha svolto diligentemente i propri compiti nella revisione del rapporto annuale di Qixin Co., Ltd. e il rapporto di revisione prodotto e pubblicato conteneva registrazioni false. Inoltre, Baker Tilly International ha contraffatto, manomesso e distrutto i documenti di lavoro dell’audit.Sulla base di quanto sopra, la China Securities Regulatory Commission ha ordinato a Baker Tilly International di apportare correzioni e ha emesso un avvertimento.Il reddito d'impresa di 3,6792 milioni di yuan è stato confiscato, è stata inflitta una multa totale di 23,3962 milioni di yuan e l'attività di servizio titoli è stata sospesa per 6 mesi.

È stato accertato che i soggetti coinvolti avevano i seguenti fatti illeciti:

Baker Tilly International non ha svolto diligentemente i propri compiti nella revisione della relazione annuale di Qixin e il rapporto di revisione prodotto e pubblicato conteneva registrazioni false

Dopo che fu scoperto un altro caso,I rapporti annuali di Qixin Co., Ltd. dal 2015 al 2019 contenevano divulgazioni di informazioni illegali e irregolari come entrate gonfiate e profitti totali.Baker Tilly International ha fornito servizi di revisione contabile per i rendiconti finanziari di Qixin Co., Ltd. e il reddito aziendale di revisione ammontava a 3.679.245,28 yuan (al netto delle tasse). Baker Tilly International ha emesso rapporti di audit standard non qualificati, che contengono registrazioni false. Baker Tilly International non ha svolto diligentemente i propri compiti nella revisione della relazione annuale di Qixin, il che si riflette principalmente nei seguenti aspetti:

Il primo è l’incapacità di implementare adeguatamente le procedure di identificazione e valutazione del rischio.Ad esempio, non esistono procedure di revisione per identificare e valutare il rischio di errori significativi a livello di bilancio nelle carte di revisione, né esistono procedure di revisione per determinare se i rischi identificati siano rischi particolari basati sul giudizio professionale. Non sono state svolte procedure di revisione rilevanti sulla base del presupposto che esistesse un rischio di frode nel riconoscimento dei ricavi. È accertato che i crediti e gli accantonamenti per crediti inesigibili sono tutti soggetti a rischi di frode, ma non sono considerati rischi speciali.

In secondo luogo, ci sono difetti nelle procedure sostanziali per i fondi monetari.Ad esempio: falsa registrazione di procedure di audit, come l'acquisizione in loco di estratti conto che non sono stati effettivamente eseguiti, e mancata attenzione a un gran numero di evidenti anomalie nel flusso delle informazioni, nei sigilli, nei formati, ecc. degli estratti conto ottenuti. . Per quanto riguarda il certificato di deposito bancario emesso dalla società presso la filiale della Bank of Ningbo Shenzhen, si sono verificate situazioni anomale, ad esempio il mittente della lettera di risposta era un dipendente della società e l'unità di invio e l'indirizzo della nota di consegna espressa di risposta erano vuoti, ecc. ., quindi il sospetto professionale non è stato mantenuto. L'ispezione dei flussi di capitale di grandi dimensioni non può soddisfare i requisiti di audit dei conti clienti in termini di scala di campionamento e contenuto dell'ispezione e non può fornire prove sufficienti per l'audit dei conti clienti.

In terzo luogo, vi sono carenze nelle procedure sostanziali relative ai titoli pagabili.Ad esempio: per importi elevati e frequenti emissioni di tratte commerciali tra Qixin Shares e società che non intrattengono rapporti d'affari, i debiti relativi all'attività principale sono contabilizzati nel conto "altri debiti" e quando gli altri debiti vengono ridotti, il credito Il sospetto professionale non è stato mantenuto a causa di calcoli negativi e di evidenti anomalie nelle risposte bancarie in alcuni voucher campione.

In quarto luogo, vi sono carenze nelle procedure di audit per l’esecuzione dei costi dei progetti.Ad esempio: Qixin Holdings ha inserito e controllato tutti i progetti di ingegneria dell'azienda attraverso il "sistema di gestione dei progetti" sviluppato. Tuttavia, Baker Tilly International non ha compreso appieno la gestione dei progetti di ingegneria rilevanti e non ha condotto audit IT rilevanti sulla "gestione dei progetti". system", con il risultato che non sono stati scoperti i progetti di ingegneria dell'azienda. Esiste un gran numero di progetti di appalto interno con bassi margini di profitto lordo e i margini di profitto lordo effettivi sono gravemente incoerenti con le dichiarazioni della società. Non siamo rimasti professionalmente sospettosi nei confronti della rapida crescita delle spese di manodopera di Qixin Co., Ltd. e della grande differenza tra il costo pianificato della manodopera diretta e la struttura dei costi effettivi. La supervisione dell'inventario non è stata effettuata in conformità con l'ambito di supervisione stabilito nel "Piano di supervisione dell'inventario".

Baker Tilly International ha falsificato, manomesso e distrutto documenti di lavoro di audit

Nel gennaio 2022, lo Shenzhen Securities Regulatory Bureau ha inviato un "Avviso di supervisione e ispezione" a Baker Tilly International e ha ottenuto le carte di lavoro di revisione dei rendiconti finanziari di Qixin Shares. Dopo aver ricevuto la notifica,Il personale interessato della filiale internazionale di Shenzhen Baker Tilly ha contraffatto, manomesso e danneggiato i documenti di lavoro di revisione relativi al bilancio di Qixin Holdings. Baker Tilly International ha presentato la suddetta bozza alle autorità di regolamentazione e allo stesso tempo ha fornito false garanzie circa l'autenticità, l'accuratezza e la completezza della bozza.La falsificazione, la manomissione e il danneggiamento includono principalmente: manomissione del livello di importanza e degli standard di campionamento e conferma di vari test dettagliati, cancellazione e modifica di registrazioni di lettere di conferma, falsificazione di procedure di audit che non sono state effettivamente eseguite, cancellazione e modifica di ricevute di fondi di ingenti importi e pagamenti. Controllare i registri di campionamento durante l'ispezione, eliminare le istruzioni formali di audit nelle carte di lavoro di audit, ecc.

La China Securities Regulatory Commission ritiene che, secondo le disposizioni dell'articolo 27 delle "Misure di supervisione e amministrazione", le società di contabilità dovrebbero assumersi la responsabilità legale per le attività commerciali e la qualità della pratica della filiale. Il comportamento sopra menzionato di Baker Tilly International violava le disposizioni dell'articolo 162 della Legge sui Titoli e costituiva la condotta illegale menzionata nell'articolo 214 della Legge sui Titoli, e le circostanze erano gravi.

Secondo il sito web ufficiale di Baker Tilly International, la società di contabilità è stata fondata nel dicembre 1988 e ha sede a Pechino. Si tratta di una grande società di consulenza globale focalizzata su revisione contabile e assicurazione, servizi del mercato dei capitali, servizi di consulenza, servizi fiscali, affari legali e liquidazione e meccanismo di valutazione aziendale. L'istituto conta più di 8.000 professionisti, tra cui più di 1.200 contabili pubblici certificati, e ha più di 30 clienti di audit annuali di gruppi aziendali centrali e quasi 300 clienti di società quotate.Attualmente, ci sono 24 progetti IPO in corso sulle tre principali borse di Shanghai, Shenzhen e della Cina settentrionale gestite da Baker Tilly International.