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Las empresas de contabilidad son frecuentemente multadas. Hasta el 22 de agosto de este año, la supervisión ha impuesto 158 multas que afectan a 32 empresas de contabilidad. A menudo se producen "multas dobles" de multas institucionales y multas individuales, y 273 personas han sido multadas por infracciones.

En cuanto a las sanciones por calificación, desde 2023 las empresas contables han sido suspendidas del negocio de valores en 5 casos.

En agosto de este año, Baker Tilly International fue multada y confiscada hasta 27,075,4 millones de yuanes, y se le suspendió su actividad comercial de servicios de valores durante seis meses;

En mayo, Dahua fue multada y confiscada por un total de 41,3208 millones de yuanes, y fue suspendida del negocio de servicios de valores durante 6 meses;

En marzo del año pasado, el Ministerio de Finanzas suspendió las operaciones de la sucursal de Deloitte en Beijing durante tres meses, confiscó los ingresos ilegales de la sucursal de Deloitte en Beijing e impuso una multa total de 212 millones de yuanes;

En julio del año pasado, el Ministerio de Finanzas suspendió las operaciones de Asia Pacific Exchange y Hexin Exchange durante tres meses y dos meses respectivamente.

Además, hay rumores recientes de que debido a su participación en el incidente de fraude financiero de Evergrande, los resultados de la investigación regulatoria sobre PricewaterhouseCoopers están a punto de implementarse. PricewaterhouseCoopers enfrentará una multa de hasta 500 millones de yuanes y suspenderá sus negocios en el continente. durante 6 meses. Por el momento, los rumores anteriores no han sido confirmados.

32 firmas contables recibieron 158 multas

Las estadísticas de Yidong muestran que desde principios de este año, la empresa de contabilidad con más multas ha sido Lixin Accounting Firm, con hasta 26 empresas de contabilidad con más de 5 multas, entre ellas Dahua Accounting Firm (17) y ShineWing Accounting Firm; (11 fotos), Oficina de contabilidad de Tianjian (10 fotos), Oficina de contabilidad de Tianheng (9 fotos), Oficina de contabilidad de Zhongxing Guanghua (9 fotos), Oficina de contabilidad de Rongcheng (9 fotos), Oficina de contabilidad de Daxin (9 fotos), Firma de contabilidad de Zhongtianyun ( 7 fotos), Firma Internacional de Contabilidad Baker Tilly (5 fotos).

Además, hay 3 firmas de contabilidad con 4 multas, a saber, la firma de contabilidad Zhongzhun, la firma de contabilidad Zhongxinghua y la firma de contabilidad Zhonghui; la firma de contabilidad Grant Thornton, la firma de contabilidad de Asia Pacífico (grupo) y la firma de contabilidad Hexin con 3 multas y la firma de contabilidad Zhongxi. hubo 2 multas emitidas por la firma de contabilidad Shanghui, la firma de contabilidad Ruihua, la firma de contabilidad Sigma, la firma de contabilidad Zhongshen Asia Pacífico, la firma de contabilidad Yongtuo y la firma de contabilidad Beijing Zhongtian Huamao. Hubo 1 quienes emitieron las multas fueron la firma de contabilidad Dongshen de Beijing; Firma contable Suya Jincheng, Firma contable Zhongshen Zhonghuan, Firma contable Ernst & Young Huaming, Firma contable Chongqing Kanghua, Firma contable PricewaterhouseCoopers Zhongtian, Firma contable Zhejiang Tianping, Firma contable Sichuan Dewen Firma contable, Firma contable Huaxing.

En cuanto a los tipos de infracciones, las deficiencias en los procedimientos de auditoría y los papeles de trabajo irregulares generaron hasta 133 multas, lo que representa el 84,18%. Otros tipos importantes de infracciones incluyen errores en los informes financieros y registros falsos, falta de mantener un escepticismo profesional razonable, deterioro de activos y otras irregularidades de auditoría.

Los tipos de castigo incluyen la emisión de cartas de advertencia (92), advertencias escritas (32), órdenes de corrección y sanciones administrativas (12), sanciones administrativas (6), entrevistas regulatorias (4), prohibición de mercado (4) y notificaciones de críticas (3). imágenes), no aceptar temporalmente solicitudes comerciales y condenar públicamente (2 imágenes), ordenar correcciones (2 imágenes), ordenar correcciones y suspender operaciones comerciales y sanciones administrativas (1 imagen).

Baker Tilly y Dahua Securities fueron suspendidas del negocio de valores durante 6 meses

Desde este año, dos empresas de contabilidad han sido suspendidas del negocio de valores.

El 16 de agosto, la Comisión Reguladora de Valores de China reveló la multa. Se ordenó a la firma de contabilidad internacional Baker Tilly que hiciera correcciones, se le dio una advertencia, se confiscaron ingresos comerciales de 3,6792 millones de yuanes, se le impuso una multa de 23,3962 millones de yuanes y se le suspendió la actividad. negocio de servicios de valores durante 6 meses. Baker Tilly International Accounting Firm tiene los siguientes hechos ilegales: primero, no cumplió con sus deberes diligentemente en la auditoría del informe anual de Qixin, y el informe de auditoría elaborado y emitido contenía registros falsos, segundo, Baker Tilly International falsificó, manipuló y; papeles de trabajo de auditoría dañados.

El 14 de mayo, la Oficina Reguladora de Valores de Jiangsu reveló la multa, ordenó a Dahua hacer correcciones, confiscó ingresos comerciales de 6,8868 millones de yuanes, impuso una multa de 34,434 millones de yuanes y suspendió el negocio de servicios de valores durante 6 meses; los contadores públicos certificados firmantes también fueron castigados. Las multas son las siguientes: Fan Rong recibió una advertencia y una multa de 1,5 millones de yuanes; Yan Lisheng recibió una advertencia y una multa de 800.000 yuanes; Con base en lo anterior, el monto total de multas y confiscaciones es de 44,020,8 millones de yuanes.

La Oficina Reguladora de Valores de Jiangsu cree que cuando Dahua auditó los estados financieros anuales de Jin Tongling de 2017 a 2022, hubo fallas importantes en la evaluación de riesgos y los procedimientos de prueba de control interno, no se tomaron medidas de auditoría adecuadas para abordar los riesgos de fraude y fallas importantes en los procedimientos sustantivos. , y violaciones de las normas pertinentes. La empresa no cumplió con su obligación de diligencia y debida diligencia de acuerdo con lo establecido en el Código de Práctica, y el informe de auditoría emitido contenía registros falsos.

Han resurgido rumores de una multa de 500 millones de yuanes y la suspensión de los negocios en China continental durante medio año.

Recientemente, hay rumores de que está a punto de iniciarse una investigación regulatoria sobre la participación de PricewaterhouseCoopers en el fraude financiero de China Evergrande. PricewaterhouseCoopers enfrentará sanciones de hasta 500 millones de yuanes y suspenderá sus negocios en el continente durante 6 meses, incluida la prohibición de aceptar nuevos clientes. y firma de informes contables de empresas peninsulares. Las fuentes señalaron que se espera que la multa se anuncie antes de finales de este mes y será la sanción más severa impuesta por el Ministerio de Finanzas a una empresa de contabilidad.

Incluso hay rumores de que "el primer borrador del aviso de sanción pertinente utilizó palabras muy duras para reflejar la gravedad de su comportamiento. Actualmente, PwC está llevando a cabo negociaciones finales con las autoridades reguladoras sobre estas 'palabras' con el fin de tratar de reducir el impacto en "Se espera que el impacto negativo se libere pronto en términos de preparación regulatoria".

Si, como dicen los rumores, "fue multada con 500 millones de yuanes", la multa equivaldría a los ingresos semestrales de PwC por títulos de acciones A y auditorías. Las estadísticas relevantes muestran que en 2022, el monto total de los ingresos por auditoría de los valores de PwC y las empresas que cotizan en bolsa será de entre 500 y 700 millones de yuanes; en 2023, habrá un total de 107 clientes de auditoría de informes anuales de acciones A de PwC. Los ingresos superaron los 800 millones de yuanes.

Liu Zhigeng, abogado y conocido experto en auditoría financiera y fiscal, dijo a los periodistas que si los rumores anteriores se hacen realidad, el castigo nominal y sustancial de suspender la práctica durante seis meses tendrá poca importancia.

Liu Zhigeng dijo que si la práctica se suspende sólo por seis meses, hay dos problemas. Primero, la pena es demasiado leve, porque esto se compara con los problemas de otros contadores que han sido suspendidos de la práctica por seis meses o incluso un año. en los últimos años, comparando la gravedad y la atrocidad del problema, las sanciones son obviamente más leves, en segundo lugar, si la práctica se suspende realmente durante seis meses a partir de septiembre, es decir, la empresa contable no puede emitir informes comerciales antes de finales de febrero del próximo. año, luego el año que viene. En los primeros dos meses, la empresa puede realizar auditorías in situ sin emitir un informe. El informe se emitirá tras la reanudación de la práctica el 1 de marzo del próximo año. Dado que la fecha límite para la divulgación de los informes anuales de las empresas que cotizan en bolsa es finales de abril, todavía quedan dos meses, lo que es suficiente para que la firma de contabilidad emita todos los informes de auditoría de los informes anuales. Por lo tanto, a juzgar por esta situación, la suspensión de la práctica de seis meses no tendrá mucho impacto sustancial en la firma de contabilidad.

Aunque la multa aún no se ha aplicado, PwC ha caído en una crisis empresarial. Desde finales de mayo de este año, más de 30 empresas que cotizan en bolsa de acciones A han anunciado el despido de PwC, incluidos muchos gigantes cotizados conocidos, como China Telecom, PetroChina, PICC, China Merchants Bank, Haitong Securities, Bank of Ningbo. , Shanghai Electric, China Railway, China Merchants Port, etc.

Imponer resueltamente "sanciones de calificación" a las violaciones graves de la ley.

La actitud de supervisión hacia las empresas de contabilidad y otras instituciones intermediarias siempre ha sido clara, es decir, supervisión estricta y supervisión fuerte.

El 17 de agosto, la Comisión Reguladora de Valores de China publicó un resumen de la aplicación de la ley administrativa por parte de la Comisión Reguladora de Valores de China en la primera mitad de 2024, que mencionaba que consolidaría las responsabilidades de los "guardianes" y castigaría severamente a las agencias intermediarias por no cumplir con sus sus deberes de manera diligente e ilegal. Por un lado, se impone una "doble pena" a las instituciones y a las personas responsables de conformidad con la ley. Por otra parte, se impondrán resueltamente "sanciones de calificación" a las entidades ilegales que incumplen gravemente sus deberes y responsabilidades.

Recientemente, el regulador ha emitido nuevas regulaciones para ajustar los métodos de cobro de los intermediarios para reducir la aparición de comportamientos miopes.

El 16 de agosto, el Ministerio de Justicia, junto con el Ministerio de Finanzas y la Comisión Reguladora de Valores de China, redactaron el "Reglamento del Consejo Estatal sobre la regulación de la prestación de servicios por intermediarios para la emisión pública de acciones de empresas" y comenzaron a solicitar opiniones. . Entre ellos, las nuevas regulaciones requieren que las firmas de contabilidad que realizan servicios de auditoría puedan cobrar honorarios por servicios en etapas de acuerdo con el avance del trabajo, pero el hecho de cobrar o no o cuánto cobrar no se basará en los resultados del trabajo de auditoría o en los resultados. de la emisión pública y cotización de acciones.