소식

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

회계법인은 벌금을 부과받는 경우가 많습니다. 올해 8월 22일 현재 감독당국은 158건의 벌금을 부과해 32개 회계법인에 영향을 미쳤다. 기관 벌금과 개인 벌금의 '이중 벌금'이 자주 발생했고 위반으로 인해 273명이 벌금을 받았다.

자격벌칙과 관련해 2023년부터 회계법인이 증권업 정지 처분을 받은 경우는 5건이다.

올해 8월 베이커 틸리 인터내셔널(Baker Tilly International)은 벌금 2707.54만위안을 몰수당하고 6개월 동안 증권업 영업 정지 처분을 받았다.

5월에는 Dahua에 벌금이 부과되고 총 4132억8000만 위안이 몰수됐으며 6개월 동안 증권 서비스업이 정지됐다.

지난해 3월 재무부는 딜로이트 베이징 지점의 영업을 3개월간 정지하고, 딜로이트 베이징 지점의 불법 수입을 몰수하고 총 2억1200만 위안의 벌금을 부과했다.

지난해 7월 재무부는 아시아태평양거래소와 허신거래소의 운영을 각각 3개월, 2개월간 정지했다.

또한 최근에는 에버그란데 금융사기 사건에 연루돼 프라이스워터하우스쿠퍼스에 대한 규제 조사 결과가 최대 5억 위안의 벌금을 물게 되고 본토 사업을 중단할 것이라는 루머도 돌고 있다. 6개월 동안. 현재 위의 소문은 확인되지 않았습니다.

32개 회계법인, 과태료 158건 받아

Yidong 통계에 따르면 올해 초부터 가장 많은 벌금을 부과한 회계법인은 Lixin 회계법인이며, 5건 이상의 벌금을 부과한 회계법인은 Dahua 회계법인(17개), ShineWing 회계법인(17개)을 포함합니다. 사진 11장), 천간회계사무소(10장), 천항회계사무소(9장), 중싱광화회계사무소(9장), 영성회계사무소(9장), 따신회계사무소(9장), 중천운회계법인(7장) 사진), Baker Tilly International Accounting Firm(사진 5장).

또한 4개의 벌금을 부과받은 회계법인 3개, 즉 Zhongzhun 회계법인, Zhongxinghua 회계법인, Zhonghui 회계법인, Grant Thornton 회계법인, 아시아태평양(그룹) 회계법인, 3개의 벌금을 부과한 Hexin 회계법인 및 Zhongxi 회계법인이 있습니다. ; Shanghui 회계법인, Ruihua 회계법인, Sigma 회계법인, Zhongshen Asia Pacific 회계법인, Yongtuo 회계법인 및 베이징 Zhongtian Huamao 회계법인에서 벌금을 부과한 사람은 1명입니다. Suya Jincheng 회계 법인, Zhongshen Zhonghuan 회계 법인, Ernst & Young Huaming 회계 법인, Chongqing Kanghua 회계 법인, PricewaterhouseCoopers Zhongtian 회계 법인, Zhejiang Tianping 회계 법인, Sichuan Dewen 회계 법인 회계 법인, Huaxing 회계 법인.

위반 유형별로는 감사절차 미비, 업무서류 미비 등으로 벌금이 부과된 사례가 133건으로 전체의 84.18%를 차지했다. 기타 주요 위반 유형에는 재무 보고 오류 및 허위 기록, 합리적인 전문가적 회의론 유지 실패, 자산 손상 및 기타 감사 부정 행위가 포함됩니다.

처벌 종류로는 경고서 발급(92), 경고서면(32), 시정명령 및 행정처분(12), 행정처분(6), 감독면담(4), 시장금지(4), 통지비판(3) 등이 있다. 사진), 일시적으로 영업신청 접수 불가 및 공개 규탄(2사진), 시정명령(2사진), 시정명령 및 영업정지, 행정처분(1사진) 등이다.

베이커틸리·다화증권 6개월간 증권업 정지

올해부터 회계법인 2곳이 증권업무를 정지했다.

8월 16일, 중국 증권감독관리위원회는 벌금을 발표했고, 베이커 틸리 국제회계법인(Baker Tilly International Accounting Firm)은 시정 명령을 받고 경고를 받았으며 사업 소득 367만9200만 위안을 몰수하고 벌금 2339만6200만 위안을 부과했으며 업무 정지 처분을 받았다. 6개월 동안 증권 서비스업을 수행합니다. Baker Tilly International Accounting Firm에는 다음과 같은 불법 사실이 있습니다. 첫째, Qixin의 연간 보고서 감사 업무를 성실히 수행하지 않았으며, 작성 및 발행된 감사 보고서에 허위 기록이 포함되어 있습니다. 둘째, Baker Tilly International은 위조, 변조 및 손상된 감사 업무 서류.

5월 14일, 장쑤성 증권감독관리국은 Dahua에 시정을 명령하고 사업 소득 688억 6800만 위안을 몰수하고 벌금 3443만 4000만 위안을 부과하고 관련 책임자와 증권 서비스 업무를 6개월 동안 정지시키는 벌금을 공개했습니다. 서명한 공인 회계사에게도 벌금이 부과되었습니다: Fan Rong은 경고를 받고 150만 위안을 선고받았으며, Yan Lisheng은 경고를 받고 800,000위안의 벌금을 선고받았습니다. 이를 토대로 벌금 및 몰수액 총액은 4402억8000만위안이다.

장쑤증권감독국은 Dahua가 2017년부터 2022년까지 Jin Tongling의 연간 재무제표를 감사할 때 위험 평가 및 내부 통제 테스트 절차에 중대한 결함이 있었고, 사기 위험을 처리하기 위한 적절한 감사 조치를 취하지 않았으며, 실체 절차에 중대한 결함이 있었다고 믿습니다. , 관련 규정 위반 회사는 윤리강령의 규정에 따른 주의의무를 이행하지 않았으며, 발행된 감사보고서에는 허위기록이 포함되어 있습니다.

벌금 5억 위안, 본토 사업 반년 정지 루머 재등장

최근 중국 Evergrande의 금융 사기에 PricewaterhouseCoopers가 연루된 것에 대한 규제 조사가 곧 시작될 것이라는 소문이 있습니다. PricewaterhouseCoopers는 최대 5억 위안의 벌금을 물고 신규 고객 수용 금지를 포함하여 6개월 동안 본토 사업을 중단할 것입니다. 본토 회사의 회계 보고서에 서명합니다. 소식통에 따르면 벌금은 이달 말 이전에 발표될 예정이며 재무부가 회계법인에 부과하는 벌금 중 가장 무거운 처벌이 될 것이라고 지적했다.

심지어 "해당 벌금 고지문의 초안은 행위의 심각성을 반영하기 위해 매우 가혹한 표현을 사용했다. PwC는 현재 이러한 '말'에 대해 규제 당국과 최종 협상을 진행 중"이라는 소문도 있다. 규제 대비 측면에서 부정적인 영향은 곧 해소될 것으로 예상된다”고 말했다.

소문대로 "5억 위안의 벌금이 부과됐다"면 벌금은 PwC의 반기 A주 증권 및 감사 수입에 맞먹는 금액이다. 관련 통계에 따르면 2022년 PwC 증권 및 상장회사의 전체 감사 수입액은 5억~7억 위안에 이를 것이며, PwC A주 연간 보고서 감사 수수료는 총 107명이 될 것입니다. 수입이 8억위안을 넘었습니다.

선임 변호사이자 유명한 재무 및 세무 감사 전문가인 Liu Zhigeng은 기자들에게 위의 소문이 사실이 될 경우 6개월간 업무를 정지한다는 명목상 실질적 처벌은 별 의미가 없을 것이라고 말했습니다.

Liu Zhigeng은 업무 정지가 6개월만 되면 두 가지 문제가 있다고 말했습니다. 첫째, 6개월 또는 심지어 1년 동안 업무 정지를 받은 다른 회계사의 문제와 비교하면 처벌이 너무 가볍습니다. 최근 몇 년간 문제의 심각성과 심각성을 비교하면 처벌이 확실히 가벼워졌습니다. 둘째, 실제로 9월부터 6개월 동안 업무를 중단할 경우, 즉 회계법인은 다음해 2월 말까지 사업 보고서를 발행할 수 없습니다. 첫 2개월 동안 회사는 보고서 발행 없이 현장 감사를 실시할 수 있습니다. 보고서는 내년 3월 1일 업무 재개 후 발표될 예정이다. 상장회사의 연차보고서 공시 기한이 4월말이기 때문에 회계법인이 연차보고서 감사보고서를 모두 발행하기에는 아직 두 달이 남았다. 따라서 이번 상황으로 볼 때 6개월간 업무정지 처분이 회계법인에 미치는 실질적인 영향은 크지 않을 것으로 보인다.

아직 벌금이 시행되지 않았지만 PwC는 경영위기에 빠졌다. 올해 5월 말부터 차이나 텔레콤(China Telecom), 페트로차이나(PetroChina), PICC, 중국초상은행(China Merchants Bank), 하이통증권(Haitong Securities), 닝보은행(Bank of Ningbo) 등 유명 상장 거대 기업을 포함해 30개 이상의 A주 상장기업이 PwC 해임을 발표했다. , 상하이 전기, 중국 철도, 중국 상인 항구 등

심각한 법 위반 행위에 대해서는 단호히 '자격벌칙'을 부과

회계 법인 및 기타 중개 기관에 대한 감독 태도는 항상 명확했습니다. 즉, 엄격한 감독과 강력한 감독입니다.

8월 17일, 중국 증권감독관리위원회는 2024년 상반기 중국 증권감독관리위원회의 행정법 집행 개요를 발표하고, '게이트키퍼'의 책임을 강화하고, 이를 이행하지 않는 중개기관을 엄중히 처벌하겠다고 밝혔습니다. 부지런히 그리고 불법적으로 임무를 수행합니다. 한편, 법에 따라 기관과 책임자에게 '이중 처벌'이 부과됩니다. 반면, 직무와 책임을 심각하게 방치한 불법업체에 대해서는 '자격벌칙'을 단호히 부과할 예정이다.

최근 규제 당국은 근시안적인 행동의 발생을 줄이기 위해 중개인의 과금 방법을 조정하는 새로운 규정을 발표했습니다.

법무부는 8월 16일 재정부, 중국증권감독관리위원회와 함께 '중개업체의 기업 주식 발행 서비스 규제에 관한 국무원 규정' 초안을 작성하고 의견 수렴을 시작했습니다. . 이 중 새 규정은 감사업무를 수행하는 회계법인이 업무진행에 따라 단계적으로 서비스수수료를 부과할 수 있도록 요구하고 있지만, 부과여부나 부과금액은 감사업무의 결과나 결과에 따라 결정되어서는 안 된다. 주식의 공개발행 및 상장에 관한 사항입니다.