νέα

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

Οι λογιστικές εταιρείες επιβάλλονται συχνά πρόστιμα. Από τις 22 Αυγούστου φέτος, η εποπτεία έχει εκδώσει 158 πρόστιμα, επηρεάζοντας συχνά τα «διπλά πρόστιμα» θεσμικών προστίμων και ατομικών προστίμων και σε 273 άτομα έχουν επιβληθεί πρόστιμα για παραβάσεις.

Σε ό,τι αφορά τις κυρώσεις προσόντων, από το 2023, οι λογιστικές εταιρείες έχουν ανασταλεί από τη λειτουργία τους σε 5 περιπτώσεις.

Τον Αύγουστο του τρέχοντος έτους, η Baker Tilly International επιβλήθηκε πρόστιμο και κατάσχεση ύψους 27,0754 εκατομμυρίων γιουάν και έλαβε αναστολή από τη δραστηριότητά της σε υπηρεσίες κινητών αξιών για 6 μήνες.

Τον Μάιο, η Dahua επιβλήθηκε πρόστιμο και κατασχέθηκε συνολικά 41,3208 εκατομμύρια γιουάν και τέθηκε σε αναστολή από την παροχή υπηρεσιών κινητών αξιών για 6 μήνες.

Τον Μάρτιο του περασμένου έτους, το Υπουργείο Οικονομικών ανέστειλε τις δραστηριότητες του Deloitte Beijing Branch για τρεις μήνες, κατέσχεσε τα παράνομα έσοδα του Deloitte Beijing Branch και επέβαλε συνολικό πρόστιμο 212 εκατομμυρίων γιουάν.

Τον Ιούλιο του περασμένου έτους, το Υπουργείο Οικονομικών ανέστειλε τις δραστηριότητες των Χρηματιστηρίων Asia Pacific και Hexin Exchange για τρεις μήνες και δύο μήνες αντίστοιχα.

Επιπλέον, υπάρχουν πρόσφατες φήμες ότι λόγω της εμπλοκής της στο περιστατικό απάτης της Evergrande, τα αποτελέσματα της ρυθμιστικής έρευνας για την PricewaterhouseCoopers πρόκειται να εφαρμοστούν με ποινή έως και 500 εκατομμυρίων γιουάν και να αναστείλει τις δραστηριότητές της στην ηπειρωτική χώρα. για 6 μήνες. Προς το παρόν, οι παραπάνω φήμες δεν έχουν επιβεβαιωθεί.

Σε 32 λογιστικά γραφεία επιβλήθηκαν 158 πρόστιμα

Στατιστικά στοιχεία από το Yidong δείχνουν ότι από την αρχή του τρέχοντος έτους, η λογιστική εταιρεία με τα περισσότερα πρόστιμα είναι η Lixin Accounting Firm, με 26 πρόστιμα στις λογιστικές εταιρείες με περισσότερα από 5 πρόστιμα, όπως η Dahua Accounting Firm (17) και η ShineWing Accounting Firm. ( 11 φωτογραφίες), Λογιστικό Γραφείο Tianjian (10 φωτογραφίες), Λογιστικό Γραφείο Tianheng (9 φωτογραφίες), Λογιστικό Γραφείο Zhongxing Guanghua (9 φωτογραφίες), Λογιστικό Γραφείο Rongcheng (9 φωτογραφίες), Λογιστικό Γραφείο Daxin (9 φωτογραφίες), Λογιστικό γραφείο Zhongtianyun ( 7 φωτογραφίες), Baker Tilly International Accounting Firm (5 φωτογραφίες).

Επιπλέον, υπάρχουν 3 λογιστικές εταιρείες με 4 πρόστιμα, συγκεκριμένα η λογιστική εταιρεία Zhongzhun, η λογιστική εταιρεία Zhongxinghua και η λογιστική εταιρεία Zhonghui, η λογιστική εταιρεία Asia Pacific (Group) και η λογιστική εταιρεία Hexin με 3 πρόστιμα και η εταιρεία Zhong. Υπήρχαν 2 πρόστιμα που εκδόθηκαν από την λογιστική εταιρεία Shanghui, τη λογιστική εταιρεία Ruihua, τη λογιστική εταιρεία Zhongshen Asia Pacific, την λογιστική εταιρεία Yongtuo και την λογιστική εταιρεία του Beijing Zhongtian Huamao. Λογιστική εταιρεία Suya Jincheng, Λογιστική Εταιρεία Zhongshen Zhonghuan, Λογιστική Εταιρεία Ernst & Young Huaming, Λογιστική Εταιρεία Chongqing Kanghua, Λογιστική Εταιρεία PricewaterhouseCoopers Zhongtian, Λογιστική Εταιρεία Zhejiang Tianping, Λογιστική Εταιρεία Sichuan Dewen, Λογιστική εταιρεία Huaxm.

Όσον αφορά τα είδη παραβάσεων, οι ελλείψεις στις ελεγκτικές διαδικασίες και τα παράτυπα έγγραφα εργασίας οδήγησαν σε 133 πρόστιμα, που αντιστοιχούν στο 84,18%. Άλλοι κύριοι τύποι παραβάσεων περιλαμβάνουν σφάλματα οικονομικής αναφοράς και ψευδή αρχεία, αδυναμία διατήρησης εύλογου επαγγελματικού σκεπτικισμού, απομείωση περιουσιακών στοιχείων και άλλες παρατυπίες ελέγχου.

Οι τύποι τιμωρίας περιλαμβάνουν την έκδοση προειδοποιητικών επιστολών (92), γραπτές προειδοποιήσεις (32), εντολές για διόρθωση και διοικητικές κυρώσεις (12), διοικητικές κυρώσεις (6), ρυθμιστικές συνεντεύξεις (4), απαγόρευση αγοράς (4) και ειδοποιήσεις Κριτική (3 φωτογραφίες), προσωρινή μη αποδοχή επιχειρηματικών αιτήσεων και δημόσια καταδίκη (2 εικόνες), παραγγελία διορθώσεων (2 εικόνες), παραγγελία διορθώσεων και αναστολή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και διοικητικές κυρώσεις (1 εικόνα).

Η Baker Tilly και η Dahua Securities τέθηκαν σε αναστολή από τη δραστηριότητα των τίτλων για 6 μήνες

Από φέτος, δύο λογιστικές εταιρείες έχουν τεθεί σε αναστολή από τη δραστηριότητα των κινητών αξιών.

Στις 16 Αυγούστου, η Ρυθμιστική Επιτροπή Κινητών Αξιών της Κίνας αποκάλυψε το πρόστιμο Η Baker Tilly International Accounting Company έλαβε εντολή να προβεί σε διορθώσεις, δόθηκε προειδοποίηση, κατάσχεσε επιχειρηματικά έσοδα ύψους 3,6792 εκατομμυρίων γιουάν, επέβαλε πρόστιμο 23,3962 εκατομμυρίων γιουάν και ανεστάλη από τη δραστηριότητά του. επιχείρηση παροχής υπηρεσιών κινητών αξιών για 6 μήνες. Η Baker Tilly International Accounting έχει τα ακόλουθα παράνομα γεγονότα Πρώτον, απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια στον έλεγχο της ετήσιας έκθεσης της Qixin και η έκθεση ελέγχου που παρήχθη και εκδόθηκε περιείχε ψευδή αρχεία, δεύτερον, παραποιημένα κατεστραμμένα έγγραφα εργασίας ελέγχου.

Στις 14 Μαΐου, το Ρυθμιστικό Γραφείο Κεφαλαιαγοράς Jiangsu αποκάλυψε το πρόστιμο, διέταξε την Dahua να προβεί σε διορθώσεις, κατάσχεση επιχειρηματικών εσόδων ύψους 6,8868 εκατομμυρίων γιουάν, επιβολή προστίμου 34,434 εκατομμυρίων γιουάν και αναστολή των εργασιών εξυπηρέτησης κινητών αξιών για 6 μήνες Οι υπογράφοντες ορκωτοί λογιστές τιμωρήθηκαν επίσης ως εξής: Ο Φαν Ρονγκ έλαβε προειδοποίηση και επιβλήθηκε πρόστιμο 800.000 γιουάν στον Χου Ζιγκάνγκ. Με βάση τα παραπάνω, το συνολικό ποσό των προστίμων και των κατασχέσεων είναι 44,0208 εκατομμύρια γιουάν.

Το Ρυθμιστικό Γραφείο Κεφαλαιαγοράς Jiangsu πιστεύει ότι όταν η Dahua έλεγξε τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Jin Tongling από το 2017 έως το 2022, υπήρχαν σημαντικά ελαττώματα στις διαδικασίες αξιολόγησης κινδύνου και ελέγχου εσωτερικού ελέγχου, αποτυχία λήψης κατάλληλων ελεγκτικών μέτρων για την αντιμετώπιση των κινδύνων απάτης, σημαντικά ελαττώματα σε ουσιαστικές διαδικασίες , και παραβιάσεις των σχετικών κανονισμών Η εταιρεία παρέλειψε να εκπληρώσει την υποχρέωση επιμέλειας και δέουσας επιμέλειας σύμφωνα με τις διατάξεις του Κώδικα Δεοντολογίας και η έκθεση ελέγχου που εκδόθηκε περιείχε ψευδή αρχεία.

Οι φήμες για επιβολή προστίμου 500 εκατομμυρίων γιουάν και αναστολή εργασιών στην ηπειρωτική χώρα για μισό χρόνο επανήλθαν στην επιφάνεια

Πρόσφατα, υπάρχουν φήμες ότι πρόκειται να ξεκινήσει η ρυθμιστική έρευνα για την ανάμειξη της PricewaterhouseCoopers στην οικονομική απάτη της China Evergrande Η PricewaterhouseCoopers θα αντιμετωπίσει κυρώσεις έως και 500 εκατομμύρια γιουάν και θα αναστείλει τις δραστηριότητές της στην ηπειρωτική χώρα για 6 μήνες, συμπεριλαμβανομένης της απαγόρευσης αποδοχής νέων πελατών. και υπογραφή λογιστικών εκθέσεων εταιρειών ηπειρωτικής χώρας. Πηγές τόνισαν ότι το πρόστιμο αναμένεται να ανακοινωθεί πριν από το τέλος του τρέχοντος μήνα και θα είναι η πιο αυστηρή ποινή που θα επιβάλει το υπουργείο Οικονομικών σε λογιστικό γραφείο.

Υπάρχουν μάλιστα φήμες ότι «το πρώτο σχέδιο της σχετικής ποινής χρησιμοποίησε πολύ σκληρά λόγια για να αντικατοπτρίζει τη σοβαρότητα της συμπεριφοράς της. Ο αρνητικός αντίκτυπος αναμένεται να αποδεσμευτεί σύντομα όσον αφορά την ετοιμότητα των κανονισμών.»

Εάν, όπως λένε οι φήμες, «επιβλήθηκε πρόστιμο 500 εκατομμυρίων γιουάν», το πρόστιμο θα ισοδυναμούσε με τα εξαμηνιαία έσοδα της PwC από τίτλους μετοχών Α και έλεγχο. Τα σχετικά στατιστικά στοιχεία δείχνουν ότι το 2022, το συνολικό ποσό των εσόδων ελέγχου των τίτλων της PwC και των εισηγμένων εταιρειών θα είναι μεταξύ 500 εκατομμυρίων και 700 εκατομμυρίων γιουάν το 2023, θα υπάρχουν συνολικά 107 ετήσιες αμοιβές ελέγχου της PwC εισόδημα ξεπέρασε τα 800 εκατομμύρια γιουάν.

Ο Liu Zhigeng, ανώτερος δικηγόρος και γνωστός εμπειρογνώμονας οικονομικών και φορολογικών ελέγχων, είπε στους δημοσιογράφους ότι εάν οι παραπάνω φήμες γίνουν πραγματικότητα, η ονομαστική και ουσιαστική τιμωρία της αναστολής πρακτικής για έξι μήνες θα έχει μικρή σημασία.

Ο Liu Zhigeng είπε ότι εάν η πρακτική ανασταλεί μόνο για έξι μήνες, υπάρχουν δύο προβλήματα Πρώτον, η ποινή είναι πολύ ελαφριά, επειδή αυτό συγκρίνεται με τα προβλήματα άλλων λογιστών που έχουν ανασταλεί από την πρακτική άσκηση για έξι μήνες ή ακόμη και ένα χρόνο. Τα τελευταία χρόνια, συγκρίνοντας τη σοβαρότητα και τη σοβαρότητα του προβλήματος, οι κυρώσεις είναι προφανώς ελαφρύτερες, εάν η πρακτική ανασταλεί όντως για έξι μήνες από τον Σεπτέμβριο, δηλαδή, η λογιστική εταιρεία δεν μπορεί να εκδώσει επιχειρηματικές εκθέσεις πριν από το τέλος του επόμενου Φεβρουαρίου. έτος, μετά το επόμενο έτος Στους δύο πρώτους μήνες, η εταιρεία μπορεί να διεξάγει επιτόπιους ελέγχους χωρίς να εκδίδει έκθεση. Η έκθεση θα εκδοθεί μετά την επανέναρξη της πρακτικής την 1η Μαρτίου του επόμενου έτους. Δεδομένου ότι η προθεσμία για τη δημοσιοποίηση των ετήσιων εκθέσεων των εισηγμένων εταιρειών είναι το τέλος Απριλίου, απομένουν ακόμη δύο μήνες, που είναι αρκετοί για να εκδώσει το λογιστικό γραφείο όλες τις ετήσιες εκθέσεις ελέγχου. Επομένως, κρίνοντας από αυτή την κατάσταση, η εξάμηνη αναστολή της πρακτικής άσκησης δεν θα έχει πολύ ουσιαστικό αντίκτυπο στο λογιστικό γραφείο.

Αν και το πρόστιμο δεν έχει ακόμη εφαρμοστεί, η PwC έχει περιέλθει σε επιχειρηματική κρίση. Από τα τέλη Μαΐου του τρέχοντος έτους, περισσότερες από 30 εισηγμένες στο χρηματιστήριο εταιρείες έχουν ανακοινώσει την απόλυση της PwC, συμπεριλαμβανομένων πολλών γνωστών εισηγμένων κολοσσών, όπως η China Telecom, η PetroChina, η PICC, η China Merchants Bank, η Haitong Securities, η Bank of Ningbo , Shanghai Electric, China Railway, China Merchants Port, κ.λπ.

Επιβολή αποφασιστικών «κυρώσεων χαρακτηρισμού» σε σοβαρές παραβάσεις του νόμου

Η στάση της εποπτείας έναντι των λογιστικών γραφείων και άλλων ενδιάμεσων ιδρυμάτων ήταν πάντα σαφής, δηλαδή αυστηρή εποπτεία και ισχυρή εποπτεία.

Στις 17 Αυγούστου, η China Securities Regulatory Commission δημοσίευσε μια περίληψη της διοικητικής επιβολής του νόμου της China Securities Regulatory Committee το πρώτο εξάμηνο του 2024, η οποία ανέφερε ότι θα παγιώσει τις ευθύνες των «gatekeepers» και θα τιμωρούσε αυστηρά τις ενδιάμεσες υπηρεσίες για την αποτυχία τους καθήκοντα επιμελώς και παράνομα. Αφενός επιβάλλεται «διπλή τιμωρία» σε φορείς και υπεύθυνα σύμφωνα με το νόμο. Από την άλλη, θα επιβληθούν αποφασιστικά «ποινές προσόντων» σε παράνομους φορείς που παραμελούν σοβαρά τα καθήκοντα και τις ευθύνες τους.

Πρόσφατα, η ρυθμιστική αρχή εξέδωσε νέους κανονισμούς για την προσαρμογή των μεθόδων χρέωσης των διαμεσολαβητών για τη μείωση της εμφάνισης κοντόφθαλμων συμπεριφορών.

Στις 16 Αυγούστου, το Υπουργείο Δικαιοσύνης, μαζί με το Υπουργείο Οικονομικών και τη Ρυθμιστική Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς της Κίνας, συνέταξαν τον «Κανονισμό του Κρατικού Συμβουλίου σχετικά με τη ρύθμιση της παροχής υπηρεσιών από διαμεσολαβητές για τη δημόσια έκδοση μετοχών από εταιρείες» και άρχισαν να ζητούν γνώμες . Μεταξύ αυτών, οι νέοι κανονισμοί απαιτούν ότι οι λογιστικές εταιρείες που παρέχουν υπηρεσίες ελέγχου μπορούν να χρεώνουν αμοιβές υπηρεσιών σταδιακά ανάλογα με την πρόοδο της εργασίας, αλλά το αν θα χρεώσουν ή όχι ή πόσο θα χρεώσουν δεν θα βασίζεται στα αποτελέσματα των εργασιών ελέγχου ή στα αποτελέσματα της δημόσιας έκδοσης και εισαγωγής μετοχών.