uutiset

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

Tilitoimistoja sakotetaan usein. Kuten 22. elokuuta, tänä vuonna valvonta on antanut 158 ​​sakkoja, jotka koskevat 32 tilitoimistoa "Double sakkoja" institutionaalisia sakkoja ja yksittäisiä sakkoja esiintyy usein, ja 273 henkilöä on tuomittu rikkomuksista.

Pätevöintirangaistusten osalta tilitoimistoja on vuodesta 2023 lähtien jäädytetty arvopaperiliiketoiminnasta viidessä tapauksessa.

Tämän vuoden elokuussa Baker Tilly Internationalille määrättiin 27,0754 miljoonan yuanin sakko ja takavarikointi, ja hänet kiellettiin arvopaperipalveluliiketoiminnasta kuudeksi kuukaudeksi.

Toukokuussa Dahualle määrättiin sakkoja ja takavarikointia yhteensä 41,3208 miljoonalla yuania, ja hänet pidätettiin arvopaperipalveluliiketoiminnasta kuudeksi kuukaudeksi.

Valtiovarainministeriö keskeytti viime vuoden maaliskuussa Deloitte Beijing Branchin toiminnan kolmeksi kuukaudeksi, takavarikoi Deloitte Pekingin sivuliikkeen laittomat tulot ja määräsi 212 miljoonan yuanin sakon.

Viime vuoden heinäkuussa valtiovarainministeriö keskeytti Asia Pacific Exchangen ja Hexin Exchangen toiminnan kolmeksi kuukaudeksi ja kahdeksi kuukaudeksi.

Lisäksi viime aikoina on huhuttu, että koska se osallistuu Evergranden talouspetokseen, PricewaterhouseCoopersia koskevan viranomaistutkimuksen tulokset pannaan toimeen jopa 500 miljoonan yuanin suuruisella rangaistuksella ja keskeyttää liiketoimintansa mantereella 6 kuukauden ajan. Tällä hetkellä yllä olevia huhuja ei ole vahvistettu.

32 tilitoimistoa sai 158 sakkoa

Yidongin tilastot osoittavat, että tämän vuoden alusta lähtien eniten sakkoja saanut tilitoimisto on ollut Lixin Accounting Firm, ja jopa 26 tilitoimistoa on saanut yli 5 sakkoa, mukaan lukien Dahua Accounting Firm (17) ja ShineWing Accounting Firm; ( 11 kuvaa), Tianjianin tilitoimisto (10 kuvaa), Tianhengin tilitoimisto (9 kuvaa), Zhongxing Guanghuan tilitoimisto (9 kuvaa), Rongchengin tilitoimisto (9 kuvaa), Daxinin tilitoimisto (9 kuvaa), Zhongtianyunin tilitoimisto ( 7 kuvaa), Baker Tilly International Accounting Firm (5 kuvaa).

Lisäksi kolmella tilitoimistolla on 4 sakkoa, nimittäin Zhongzhunin tilitoimisto, Zhongxinghuan tilitoimisto ja Zhonghui Grant Thorntonin tilitoimisto, Aasian ja Tyynenmeren (Group) tilitoimisto ja Hexinin tilitoimisto, jolla on 3 sakkoa ja Zhongxi Accounting Firm; Shanghui Accounting Firm, Ruihua Accounting Firm, Sigma Accounting Firm, Yongtuo Accounting Firm ja Beijing Zhongtian Huamao Accounting Firm määräsivät sakkoja 1 Sakot myönsivät Pekingin Dongshen Accounting Firm; Suya Jincheng tilitoimisto, Zhongshen Zhonghuan tilitoimisto, Ernst & Young Huaming tilitoimisto, Chongqing Kanghua tilitoimisto, PricewaterhouseCoopers Zhongtian tilitoimisto, Zhejiang Tianping tilitoimisto, Sichuan Dewen tilitoimisto Tilitoimisto, Huaxing Accounting Firm.

Rikkomustyypeillä tarkasteltuna tarkastusmenettelyjen puutteet ja sääntöjenvastaiset työpaperit johtivat peräti 133 sakkoon, mikä on 84,18 %. Muita merkittäviä rikkomustyyppejä ovat tilinpäätösvirheet ja väärät tietueet, kohtuullisen ammatillisen skeptisismin ylläpitämättä jättäminen, omaisuuden arvonalennukset ja muut tilintarkastuksen epäsäännöllisyydet.

Rangaistustyyppejä ovat varoituskirjeiden antaminen (92), kirjalliset varoitukset (32), oikaisumääräykset ja hallinnolliset seuraamukset (12), hallinnolliset seuraamukset (6), viranomaishaastattelut (4), markkinakielto (4) ja ilmoitukset, kritiikki (3). kuvat), yrityshakemusten tilapäisen hyväksymättä jättäminen ja julkinen tuomitseminen (2 kuvaa), korjausten määrääminen (2 kuvaa), oikaisujen määrääminen ja liiketoiminnan keskeyttäminen sekä hallinnolliset seuraamukset (1 kuva).

Baker Tilly ja Dahua Securities keskeytettiin arvopaperiliiketoiminnasta kuudeksi kuukaudeksi

Tästä vuodesta lähtien kaksi tilitoimistoa on jäädytetty arvopaperiliiketoiminnasta.

Kiinan arvopaperivalvontakomissio julkisti 16. elokuuta sakon, jonka mukaan Baker Tilly International Accounting Firm määrättiin oikaisemaan, takavarikoitiin 3,6792 miljoonan yuanin liiketulot, määrättiin 23,3962 miljoonan yuanin sakko ja määrättiin toimintakieltoon. arvopaperipalvelutoimintaa 6 kuukauden ajan. Baker Tilly International Accounting Firmillä on seuraavat laittomat tosiasiat: Ensinnäkin se ei suorittanut huolellisesti tehtäviään Qixinin vuosikertomuksen tarkastuksessa, ja tuotettu ja annettu tilintarkastuskertomus sisälsi vääriä tietueita, toiseksi Baker Tilly International väärennetty ja vahingoittuneet tilintarkastustyöpaperit.

Jiangsu Securities Regulatory Bureau julkisti sakon 14. toukokuuta ja määräsi Dahuan tekemään korjauksia, takavarikoi 6,8868 miljoonan yuanin liiketulot, määräsi 34,434 miljoonan yuanin sakon ja keskeytti arvopaperipalvelutoiminnan kuudeksi kuukaudeksi Allekirjoittaneet tilintarkastajat saivat myös seuraavat sakot: Fan Rongille annettiin varoitus ja 1,5 miljoonan yuanin sakko. Edellä esitetyn perusteella sakkojen ja takavarikoiden yhteismäärä on 44,0208 miljoonaa yuania.

Jiangsu Securities Regulatory Bureau uskoo, että kun Dahua tarkasti Jin Tonglingin vuositilinpäätöksen vuosilta 2017–2022, riskinarvioinnissa ja sisäisen valvonnan testausmenettelyissä oli suuria puutteita, petosriskien torjumiseksi tehtyjen asianmukaisten tarkastustoimenpiteiden epäonnistuminen, merkittäviä puutteita aineellisissa menettelyissä. , ja asiaa koskevien määräysten rikkomukset Yhtiö ei ole noudattanut toimintaohjeiden mukaista huolellisuus- ja huolellisuusvelvoitettaan ja annettu tilintarkastuskertomus sisälsi vääriä tietoja.

Huhut 500 miljoonan yuanin sakoista ja Manner-liiketoiminnan keskeyttämisestä puoleksi vuodeksi ovat nousseet uudelleen esiin.

Äskettäin on huhuttu, että viranomaistutkimus PricewaterhouseCoopersin osallisuudesta Kiinan Evergranden talouspetokseen on käynnistettävä, ja PricewaterhouseCoopersille määrätään jopa 500 miljoonan yuanin suuruiset sakot ja se keskeyttää liiketoimintansa mantereella kuudeksi kuukaudeksi, mukaan lukien uusien asiakkaiden vastaanottaminen. ja mantereen yritysten kirjanpitoraporttien allekirjoittaminen. Lähteet huomauttivat, että sakon odotetaan julkistettavan ennen tämän kuun loppua, ja se on ankarin valtiovarainministeriön tilitoimistolle määräämä rangaistus.

On jopa huhuja, että "ensimmäinen ehdotus asiaan liittyvästä seuraamusilmoituksesta käytti erittäin ankaria sanoja kuvastaen sen käyttäytymisen vakavuutta. PwC käy parhaillaan viimeisiä neuvotteluja sääntelyviranomaisten kanssa näistä "sanoista" pyrkiäkseen vähentämään vaikutusta itse." Kielteisen vaikutuksen odotetaan vapautuvan pian sääntelyvalmiuden kannalta."

Jos, kuten huhut sanovat, "sille määrättiin 500 miljoonan yuanin sakko", sakko vastaisi PwC:n puolen vuoden tuloja A-osakkeen arvopapereista ja tilintarkastuksesta. Asiaankuuluvat tilastot osoittavat, että vuonna 2022 PwC:n arvopapereiden ja pörssiyhtiöiden tilintarkastustulot ovat 500–700 miljoonaa yuania vuonna 2023, ja PwC:n A-osakkeen tilintarkastuspalkkio on yhteensä 107 tulot ylittivät 800 miljoonaa yuania.

Vanhempi lakimies ja tunnettu talous- ja verotarkastusasiantuntija Liu Zhigeng kertoi toimittajille, että jos yllä olevat huhut toteutuvat, nimellisellä ja aineellisella rangaistuksella toiminnan keskeyttämisestä kuudeksi kuukaudeksi ei ole juurikaan merkitystä.

Liu Zhigeng sanoi, että jos toiminta keskeytetään vain kuudeksi kuukaudeksi, on kaksi ongelmaa. Ensinnäkin rangaistus on liian kevyt, koska sitä verrataan muiden kirjanpitäjien ongelmiin, jotka ovat olleet poissa käytöstä kuudeksi kuukaudeksi tai jopa vuodeksi. Viime vuosina ongelman vakavuutta ja törkeyttä verrattaessa seuraamukset ovat selvästi lievempiä, jos käytäntö on todella keskeytetty kuudeksi kuukaudeksi syyskuusta alkaen, eli tilitoimisto ei voi antaa liiketoimintaraportteja ennen ensi helmikuun loppua. vuonna, sitten ensi vuonna Ensimmäisen kahden kuukauden aikana yritys voi suorittaa auditointeja paikan päällä ilman raporttia. Selvitys julkaistaan ​​sen jälkeen, kun toiminta on alkanut uudelleen ensi vuoden maaliskuun 1. päivänä. Koska pörssiyhtiöiden vuosikertomusten julkistamisen määräaika on huhtikuun lopussa, on jäljellä vielä kaksi kuukautta, mikä riittää tilitoimistolle kaikkien vuosikertomusten tarkastusraporttien antamiseen. Tästä syystä kuuden kuukauden toiminnan keskeyttämisellä ei tästä tilanteesta päätellen ole juurikaan merkittävää vaikutusta tilitoimistoon.

Vaikka sakkoa ei ole vielä pantu täytäntöön, PwC on joutunut liiketoimintakriisiin. Tämän vuoden toukokuun lopun jälkeen yli 30 A-osakkeen pörssiyhtiötä on ilmoittanut PwC:n erottamisesta, mukaan lukien monet tunnetut pörssijättiläiset, kuten China Telecom, PetroChina, PICC, China Merchants Bank, Haitong Securities, Bank of Ningbo , Shanghai Electric, China Railway, China Merchants Port jne.

Määrää määrätietoisesti "pätevöitymisrangaistuksia" vakavista lainrikkomuksista

Valvonnan asenne tilitoimistoja ja muita välittäjälaitoksia kohtaan on aina ollut selkeä, eli tiukka valvonta ja vahva valvonta.

China Securities Regulatory Commission julkaisi 17. elokuuta yhteenvedon Kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomission hallinnollisesta lainvalvonnasta vuoden 2024 ensimmäisellä puoliskolla, jossa mainittiin, että se lujittaisi "portinvartijoiden" vastuuta ja rankaisisi ankarasti välittäjätoimistoja, jos ne eivät täytä tehtäviään. tehtäviä ahkerasti ja laittomasti. Toisaalta "kaksinkertainen rangaistus" määrätään instituutioille ja vastuuhenkilöille lain mukaisesti. Toisaalta "pätevöitymisrangaistukset" määrätään määrätietoisesti laittomille tahoille, jotka laiminlyövät vakavasti velvollisuutensa ja vastuunsa.

Sääntelyviranomainen on äskettäin antanut uusia määräyksiä välittäjien veloitusmenetelmien säätämiseksi lyhytnäköisen käyttäytymisen vähentämiseksi.

Oikeusministeriö laati 16. elokuuta yhdessä valtiovarainministeriön ja Kiinan arvopaperimarkkinakomitean kanssa "Valtioneuvoston määräykset välittäjien tarjoamien palvelujen sääntelemisestä yritysten julkista liikkeeseenlaskua varten" ja aloitti lausuntojen pyytämisen. . Niistä uudet määräykset edellyttävät, että tilintarkastuspalveluita suorittavat tilitoimistot voivat periä palvelumaksuja vaiheittain työn etenemisen mukaan, mutta veloittaako vai ei tai kuinka paljon se ei saa perustua tilintarkastustyön tuloksiin tai tuloksiin. osakkeiden julkisesta liikkeeseenlaskusta ja listaamisesta.