новости

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

Бухгалтерские фирмы часто подвергаются штрафам. По состоянию на 22 августа этого года надзор выписал 158 штрафов, затронувших 32 бухгалтерские фирмы. Часто имели место «двойные штрафы» в виде институциональных и индивидуальных штрафов, за нарушения были оштрафованы 273 человека.

Что касается квалификационных взысканий, то с 2023 года бухгалтерские фирмы были отстранены от деятельности с ценными бумагами в 5 случаях.

В августе этого года компания Baker Tilly International была оштрафована и конфискована на сумму 27,0754 миллиона юаней, а также отстранена от деятельности по оказанию услуг по ценным бумагам на 6 месяцев;

В мае Dahua была оштрафована и конфискована на общую сумму 41,3208 миллиона юаней, а также отстранена от деятельности по обслуживанию ценных бумаг на 6 месяцев;

В марте прошлого года Министерство финансов приостановило деятельность пекинского филиала Deloitte на три месяца, конфисковало незаконные доходы пекинского филиала Deloitte и наложило штраф в размере 212 миллионов юаней;

В июле прошлого года Минфин приостановил деятельность Asia Pacific Exchange и Hexin Exchange на три и два месяца соответственно.

Кроме того, недавно появились слухи о том, что из-за причастности компании к финансовому мошенничеству в компании Evergrande результаты регулирующего расследования в отношении PricewaterhouseCoopers вот-вот будут обнародованы. PricewaterhouseCoopers грозит штраф в размере до 500 миллионов юаней и приостановка деятельности на материке. на 6 месяцев. В настоящее время вышеуказанные слухи не подтвердились.

32 бухгалтерские фирмы получили 158 штрафов

Статистика Yidong показывает, что с начала этого года наибольшим количеством штрафов была бухгалтерская фирма Lixin с 26 штрафами; бухгалтерские фирмы с более чем 5 штрафами включают бухгалтерскую фирму Dahua (17), бухгалтерскую фирму ShineWing ( 11 фото), бухгалтерская контора Тяньцзянь (10 фото), бухгалтерская контора Тяньхэн (9 фото), бухгалтерская контора Чжунсин Гуанхуа (9 фото), бухгалтерская контора Жунчэн (9 фото), бухгалтерская контора Дасинь (9 фото), бухгалтерская фирма Чжунтяньюнь (7 фото), Международная бухгалтерская фирма Baker Tilly (5 фото).

Кроме того, есть 3 бухгалтерские фирмы с 4 штрафами, а именно: бухгалтерская фирма Zhongzhun, бухгалтерская фирма Zhongxinghua и бухгалтерская фирма Zhonghui, бухгалтерская фирма Asia Pacific (группа) и бухгалтерская фирма Hexin с 3 штрафами и бухгалтерская фирма Zhongxi; 2 штрафа были выписаны аудиторской фирмой «Шанхуй», бухгалтерской фирмой «Жуйхуа», бухгалтерской фирмой «Сигма», аудиторской фирмой «Чжуншен Азиатско-Тихоокеанский регион», бухгалтерской фирмой «Юнтуо» и бухгалтерской фирмой «Пекин Чжунтянь Хуамао». Бухгалтерская фирма Suya Jincheng, Бухгалтерская фирма Zhongshen Zhonghuan, Бухгалтерская фирма Ernst & Young Huaming, Бухгалтерская фирма Chongqing Kanghua, Бухгалтерская фирма PricewaterhouseCoopers Zhongtian, Бухгалтерская фирма Zhejiang Tianping, Бухгалтерская фирма Sichuan Dewen, Бухгалтерская фирма Huaxing.

По видам нарушений за недостатки в аудиторских процедурах и неправильное оформление рабочей документации было наложено 133 штрафа, что составляет 84,18%. Другие серьезные типы нарушений включают ошибки в финансовой отчетности и ложные записи, неспособность поддерживать разумный профессиональный скептицизм, обесценение активов и другие нарушения аудита.

Виды наказаний включают выдачу предупредительных писем (92), письменных предупреждений (32), предписаний об исправлении и административных наказаний (12), административных взысканий (6), надзорных допросов (4), запрета торговли (4) и уведомлений. Критика (3). фотографии), временное непринятие деловых заявлений и публичное осуждение (2 изображения), предписание исправлений (2 изображения), предписание исправлений и приостановление хозяйственной деятельности, административные взыскания (1 изображение).

Baker Tilly и Dahua Securities были отстранены от деятельности с ценными бумагами на 6 месяцев.

С этого года две бухгалтерские фирмы были отстранены от деятельности с ценными бумагами.

16 августа Комиссия по регулированию ценных бумаг Китая раскрыла размер штрафа. Международной бухгалтерской фирме Baker Tilly было приказано внести исправления, после предупреждения была конфискована коммерческая прибыль в размере 3,6792 млн юаней, наложен штраф в размере 23,3962 млн юаней и отстранена от деятельности. бизнес по обслуживанию ценных бумаг сроком на 6 месяцев. Аудиторская фирма Baker Tilly International располагает следующими незаконными фактами: во-первых, она не выполнила свои обязанности должным образом при проверке годового отчета Qixin, а составленный и выпущенный отчет содержал ложные записи; во-вторых, компания Baker Tilly International подделала, подделала и подделала; поврежденные аудиторские рабочие документы.

14 мая Бюро по регулированию ценных бумаг Цзянсу раскрыло размер штрафа, обязав Dahua внести исправления, конфисковав доходы от бизнеса в размере 6,8868 млн юаней, наложив штраф в размере 34,434 млн юаней и приостановив деятельность по обслуживанию ценных бумаг на 6 месяцев соответствующих ответственных лиц и; Сертифицированные бухгалтеры, подписавшие соглашение, также были наказаны: Фань Жун получил предупреждение и оштрафован на 1,5 миллиона юаней; Янь Лишэн получил предупреждение и оштрафован на 800 000 юаней; Ху Чжиган получил предупреждение и оштрафован на 400 000 юаней; На основании вышеизложенного общая сумма штрафов и конфискаций составляет 44,0208 млн юаней.

Бюро регулирования ценных бумаг Цзянсу считает, что, когда Dahua проводила аудит годовой финансовой отчетности Jin Tongling с 2017 по 2022 год, были обнаружены серьезные недостатки в процедурах оценки рисков и тестирования внутреннего контроля, непринятие соответствующих аудиторских мер для борьбы с рисками мошенничества, серьезные недостатки в процедурах по существу. и нарушения соответствующих правил. Компания не выполнила свои обязанности по проверке и комплексной проверке в соответствии с положениями Кодекса практики, а выпущенный аудиторский отчет содержал ложные записи.

Вновь всплыли слухи о штрафе на 500 миллионов юаней и приостановке бизнеса на материке на полгода.

В последнее время ходят слухи, что скоро будет начато расследование причастности PricewaterhouseCoopers к финансовому мошенничеству China Evergrande. PricewaterhouseCoopers грозит штраф в размере до 500 миллионов юаней и приостановка деятельности на материке на 6 месяцев, включая запрет на прием новых клиентов. и подписание бухгалтерских отчетов материковых компаний. Источники отметили, что штраф, как ожидается, будет объявлен до конца этого месяца и станет самым суровым наказанием, наложенным Министерством финансов на бухгалтерскую фирму.

Ходят даже слухи, что «в первом проекте соответствующего уведомления о штрафе использовались очень резкие слова, чтобы отразить серьезность своего поведения. PwC в настоящее время проводит заключительные переговоры с регулирующими органами по поводу этих «слов», чтобы попытаться уменьшить влияние на Ожидается, что негативное влияние вскоре будет раскрыто с точки зрения готовности регулирующих органов».

Если бы, как гласят слухи, «она была оштрафована на 500 миллионов юаней», то штраф был бы эквивалентен полугодовому доходу PwC от ценных бумаг класса «А» и аудита. Соответствующие статистические данные показывают, что в 2022 году общая сумма доходов от аудита ценных бумаг и листинговых компаний PwC составит от 500 до 700 миллионов юаней, в 2023 году в общей сложности будет 107 клиентов за аудит годового отчета PwC A. доход превысил 800 миллионов юаней.

Лю Чжигэн, старший юрист и известный эксперт по финансовому и налоговому аудиту, заявил журналистам, что, если вышеупомянутые слухи подтвердятся, номинальное и материальное наказание в виде приостановки практики на шесть месяцев не будет иметь большого значения.

Лю Чжигэн сказал, что если практика будет отстранена только на шесть месяцев, возникнут две проблемы. Во-первых, наказание будет слишком мягким, поскольку оно сравнивается с проблемами других бухгалтеров, которых отстранили от практики на шесть месяцев или даже на один год. в последние годы, если сравнивать серьезность и вопиющую проблему, то штрафы явно мягче, во-вторых, если практика действительно будет приостановлена ​​на шесть месяцев, начиная с сентября, то есть бухгалтерская фирма не сможет выдавать бизнес-отчеты до конца февраля следующего года; год, затем в следующем году. В первые два месяца фирма может проводить выездные проверки без предоставления отчета. Отчет будет опубликован после возобновления практики 1 марта следующего года. Поскольку крайним сроком раскрытия годовых отчетов листинговых компаний является конец апреля, осталось еще два месяца, которых достаточно для того, чтобы аудиторская фирма выпустила все аудиторские заключения по годовым отчетам. Поэтому, судя по сложившейся ситуации, шестимесячное приостановление практики не окажет особого существенного влияния на бухгалтерскую фирму.

Хотя штраф еще не был реализован, PwC переживает деловой кризис. С конца мая этого года более 30 компаний, акции которых котируются на бирже А, объявили об увольнении PwC, в том числе многие известные котирующиеся на бирже гиганты, такие как China Telecom, PetroChina, PICC, China Merchants Bank, Haitong Securities, Bank of Ningbo. , Shanghai Electric, Китайская железная дорога, Китайский торговый порт и т. д.

Решительно вводить «квалификационные штрафы» за серьезные нарушения закона.

Отношение надзора к бухгалтерским фирмам и другим посредническим учреждениям всегда было ясным: строгий надзор и строгий надзор.

17 августа Комиссия по регулированию ценных бумаг Китая опубликовала краткий отчет о правоприменении административных законов Комиссии по регулированию ценных бумаг Китая в первой половине 2024 года, в котором упоминалось, что она консолидирует обязанности «привратников» и строго накажет посреднические агентства за невыполнение своих обязательств. обязанности старательно и незаконно. С одной стороны, к учреждениям и ответственным лицам в соответствии с законом применяется «двойное наказание». С другой стороны, «квалификационные штрафы» будут решительно налагаться на незаконных лиц, серьезно пренебрегающих своими обязанностями и ответственностью.

Недавно регулятор издал новые правила, регулирующие методы взимания платы с посредников, чтобы уменьшить случаи недальновидного поведения.

16 августа Министерство юстиции совместно с Министерством финансов и Китайской комиссией по регулированию ценных бумаг разработало проект «Положения Государственного совета по регулированию оказания услуг посредниками по публичному выпуску акций компаний» и начало сбор мнений. . Среди них новые правила требуют, чтобы бухгалтерские фирмы, оказывающие аудиторские услуги, могли взимать плату за услуги поэтапно в зависимости от хода работы, но вопрос о том, взимать ли плату или сколько взимать, не должен зависеть от результатов аудиторской работы или результатов. публичного выпуска и листинга акций.