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Le società di contabilità vengono spesso multate. Al 22 agosto di quest'anno, la supervisione ha emesso 158 multe, che hanno colpito 32 società di contabilità. Spesso si verificano "doppie multe" tra sanzioni istituzionali e multe individuali, e 273 persone sono state multate per violazioni.

In termini di sanzioni qualificanti, dal 2023 le società di revisione sono state sospese dall’attività di intermediazione mobiliare in 5 casi.

Nell'agosto di quest'anno, Baker Tilly International è stata multata e confiscata fino a 27,0754 milioni di yuan ed è stata sospesa dall'attività di servizi finanziari per 6 mesi;

A maggio, lo studio legale Dahua è stato multato e confiscato per un totale di 41,3208 milioni di yuan, ed è stato sospeso dall'attività di servizi finanziari per 6 mesi;

Nel marzo dello scorso anno, il Ministero delle Finanze ha sospeso per tre mesi le operazioni della filiale Deloitte di Pechino, ha confiscato le entrate illegali della filiale Deloitte di Pechino e ha imposto una multa totale di 212 milioni di yuan;

Nel luglio dello scorso anno, il Ministero delle Finanze ha sospeso le operazioni di Asia Pacific Exchange e Hexin Exchange rispettivamente per tre e due mesi.

Inoltre, ci sono voci recenti secondo cui, a causa del suo coinvolgimento nell'incidente di frode finanziaria di Evergrande, i risultati dell'indagine normativa su PricewaterhouseCoopers stanno per essere implementati. PricewaterhouseCoopers dovrà affrontare una sanzione fino a 500 milioni di yuan e sospendere le sue attività sulla terraferma per 6 mesi. Al momento, le voci di cui sopra non sono state confermate.

32 società di contabilità hanno ricevuto 158 multe

Le statistiche di Yidong mostrano che dall'inizio di quest'anno, la società di contabilità con il maggior numero di multe è stata la società di contabilità Lixin, con ben 26 società di contabilità con più di 5 multe, tra cui la società di contabilità Dahua (17) e la società di contabilità ShineWing; ( 11 foto), Ufficio contabilità Tianjian (10 foto), Ufficio contabilità Tianheng (9 foto), Ufficio contabilità Zhongxing Guanghua (9 foto), Ufficio contabilità Rongcheng (9 foto), Ufficio contabilità Daxin (9 foto), Studio contabile Zhongtianyun ( 7 foto), Baker Tilly International Accounting Firm (5 foto).

Inoltre, ci sono 3 società di contabilità con 4 multe, ovvero la società di contabilità Zhongzhun, la società di contabilità Zhongxinghua e la società di contabilità Zhonghui Grant Thornton, la società di contabilità Asia Pacific (gruppo) e la società di contabilità Hexin con 3 multe e la società di contabilità Zhongxi; ; ci sono state 2 multe emesse dalla società di contabilità Shanghui, dalla società di contabilità Ruihua, dalla società di contabilità Sigma, dalla società di contabilità Zhongshen Asia Pacific, dalla società di contabilità Yongtuo e dalla società di contabilità Beijing Zhongtian Huamao. Studio contabile Suya Jincheng, Studio contabile Zhongshen Zhonghuan, Studio contabile Ernst & Young Huaming, Studio contabile Chongqing Kanghua, Studio contabile PricewaterhouseCoopers Zhongtian, Studio contabile Zhejiang Tianping, Studio contabile Sichuan Dewen, Studio contabile Huaxing.

In termini di tipologie di violazioni, carenze nelle procedure di audit e documenti di lavoro irregolari hanno comportato ben 133 multe, pari all'84,18%. Altri tipi principali di violazioni includono errori di rendicontazione finanziaria e false registrazioni, mancato mantenimento di un ragionevole scetticismo professionale, deterioramento delle attività e altre irregolarità di audit.

I tipi di sanzione includono l'emissione di lettere di avvertimento (92), avvertimenti scritti (32), ordini di correzione e sanzioni amministrative (12), sanzioni amministrative (6), colloqui normativi (4), divieto di mercato (4) e notifiche di critiche (3 foto), non accettare temporaneamente le domande di lavoro e condannare pubblicamente (2 foto), ordinare correzioni (2 foto), ordinare correzioni e sospendere l'attività commerciale e sanzioni amministrative (1 foto).

Baker Tilly e Dahua Securities sono state sospese dall'attività di intermediazione mobiliare per 6 mesi

Da quest'anno due società di revisione contabile sono state sospese dal commercio di titoli.

Il 16 agosto, la China Securities Regulatory Commission ha reso pubblica la multa. Alla società di contabilità internazionale Baker Tilly è stato ordinato di apportare correzioni, ha ricevuto un avvertimento, ha confiscato un reddito d'impresa di 3,6792 milioni di yuan, ha imposto una multa di 23,3962 milioni di yuan ed è stata sospesa dall'impegno. attività di servizi titoli per 6 mesi. La società di contabilità Baker Tilly International ha i seguenti fatti illegali: in primo luogo, non ha svolto diligentemente i propri compiti nella revisione contabile della relazione annuale di Qixin e il rapporto di revisione prodotto e pubblicato conteneva documenti falsi, e in secondo luogo, Baker Tilly International ha falsificato, manomesso e documenti di lavoro di revisione danneggiati.

Il 14 maggio, l'Ufficio di regolamentazione dei titoli di Jiangsu ha reso nota la multa, ordinando a Dahua di apportare correzioni, confiscando un reddito aziendale di 6,8868 milioni di yuan, imponendo una multa di 34,434 milioni di yuan e sospendendo l'attività di servizi finanziari per 6 mesi alle persone responsabili interessate anche i contabili pubblici certificati sono stati puniti come segue: Fan Rong è stato ammonito e multato di 1,5 milioni di yuan; Yan Lisheng è stato ammonito e multato di 800.000 yuan; Hu Zhigang è stato ammonito e multato di 400.000 yuan; Sulla base di quanto sopra, l'importo totale delle multe e delle confische ammonta a 44,0208 milioni di yuan.

Il Jiangsu Securities Regulatory Bureau ritiene che quando Dahua ha sottoposto a revisione i rendiconti finanziari annuali di Jin Tongling dal 2017 al 2022, vi sono stati gravi difetti nella valutazione del rischio e nelle procedure di test di controllo interno, l'incapacità di adottare misure di audit adeguate per affrontare i rischi di frode, gravi difetti nelle procedure di validità e violazioni delle normative pertinenti. La società non ha adempiuto al proprio dovere di diligenza e due diligence in conformità con le disposizioni del Codice di condotta e il rapporto di audit emesso conteneva registrazioni false.

Sono riemerse voci di una multa di 500 milioni di yuan e di una sospensione delle attività sulla Cina continentale per sei mesi

Recentemente, ci sono voci secondo cui sta per essere avviata un'indagine normativa sul coinvolgimento di PricewaterhouseCoopers nella frode finanziaria di China Evergrande. PricewaterhouseCoopers dovrà affrontare sanzioni fino a 500 milioni di yuan e sospendere le sue attività sulla terraferma per 6 mesi, compreso il divieto di accettare nuovi clienti. e firma delle relazioni contabili delle società continentali. Le fonti hanno sottolineato che la multa dovrebbe essere annunciata entro la fine di questo mese e sarà la sanzione più severa imposta dal Ministero delle Finanze ad una società di contabilità.

Si vocifera addirittura che "la prima bozza del relativo avviso di sanzione utilizzasse parole molto dure per riflettere la gravità del suo comportamento. PwC sta attualmente conducendo trattative finali con le autorità di regolamentazione su queste 'parole' al fine di cercare di ridurre l'impatto su stessa." Si prevede che l'impatto negativo si manifesterà presto in termini di preparazione normativa."

Se, come dicono le voci, "venisse multata di 500 milioni di yuan", la multa equivarrebbe al reddito semestrale di PwC derivante da titoli A-share e revisione contabile. Le statistiche pertinenti mostrano che nel 2022, l'importo complessivo dei proventi di revisione dei titoli PwC e delle società quotate sarà compreso tra 500 e 700 milioni di yuan, nel 2023 ci saranno un totale di 107 clienti di revisione del rapporto annuale di azioni A di PwC; il reddito ha superato gli 800 milioni di yuan.

Liu Zhigeng, avvocato senior e noto esperto di audit finanziario e fiscale, ha detto ai giornalisti che se le voci di cui sopra si avvereranno, la punizione nominale e sostanziale della sospensione della pratica per sei mesi avrà poca importanza.

Liu Zhigeng ha detto che se la pratica viene sospesa solo per sei mesi, ci sono due problemi. Innanzitutto, la sanzione è troppo leggera, perché se paragonata ai problemi di altri contabili che sono stati sospesi dalla pratica per sei mesi o addirittura un anno. negli ultimi anni, rispetto alla gravità ed eclatanza del problema, le sanzioni sono ovviamente più leggere, in secondo luogo, se la pratica viene davvero sospesa per sei mesi a partire da settembre, cioè lo studio contabile non potrà emettere resoconti aziendali fino alla fine di febbraio prossimo; anno, poi l'anno successivo. Nei primi due mesi, l'azienda può condurre audit in loco senza emettere un rapporto. Il verbale verrà emesso dopo la ripresa della pratica il 1° marzo del prossimo anno. Poiché il termine per la pubblicazione dei rapporti annuali delle società quotate è la fine di aprile, mancano ancora due mesi, sufficienti affinché la società di contabilità emetta tutte le relazioni di revisione dei rapporti annuali. Pertanto, a giudicare da questa situazione, la sospensione della pratica per sei mesi non avrà un impatto sostanziale sulla società di contabilità.

Sebbene la multa non sia stata ancora applicata, PwC è caduta in una crisi aziendale. Dalla fine di maggio di quest'anno, più di 30 società quotate in azioni A hanno annunciato il licenziamento di PwC, tra cui molti noti colossi quotati, come China Telecom, PetroChina, PICC, China Merchants Bank, Haitong Securities, Bank of Ningbo , Shanghai Electric, China Railway Group, China Merchants Port, ecc.

Imporre risolutamente "penalità di qualificazione" per gravi violazioni della legge

L'atteggiamento della supervisione nei confronti delle società di contabilità e di altre istituzioni intermediarie è sempre stato chiaro, ovvero una supervisione rigorosa e una supervisione forte.

Il 17 agosto, la China Securities Regulatory Commission ha pubblicato una sintesi dell'applicazione della legge amministrativa da parte della China Securities Regulatory Commission nella prima metà del 2024, in cui si menzionava che avrebbe consolidato le responsabilità dei "guardiani" e punito severamente le agenzie intermediarie per non aver adempiuto ai loro obblighi. compiti diligentemente e illegalmente. Da un lato, alle istituzioni e alle persone responsabili viene inflitta una "doppia punizione" in conformità con la legge. D'altro canto, verranno inflitte con risolutezza "sanzioni di qualificazione" alle entità illegali che trascurano gravemente i propri doveri e responsabilità.

Recentemente, l'autorità di regolamentazione ha emanato nuove norme per adeguare le modalità di tariffazione degli intermediari per ridurre il verificarsi di comportamenti miopi.

Il 16 agosto, il Ministero della Giustizia, insieme al Ministero delle Finanze e alla China Securities Regulatory Commission, ha redatto il "Regolamento del Consiglio di Stato sulla regolamentazione della fornitura di servizi da parte degli intermediari per l'emissione pubblica di azioni delle società" e ha iniziato a sollecitare pareri . Tra questi, le nuove normative richiedono che le società di contabilità che svolgono servizi di revisione possano addebitare le commissioni di servizio in più fasi in base allo stato di avanzamento del lavoro, ma se addebitare o meno o quanto addebitare non deve basarsi sui risultati del lavoro di revisione o sui risultati dell’emissione pubblica e della quotazione delle azioni.