новости

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

после отзыва заявки на ipo вы все равно будете наказаны, если будут какие-либо нарушения.

13 сентября шэньчжэньская фондовая биржа опубликовала четыре нормативных письма, все из которых касаются компании suzhou aode high-end equipment co., ltd., которая ранее подала заявку на ipo gem.

в надзорном письме было указано, что имели место нарушения, связанные с неспособностью полностью раскрыть информацию о кредитовании фонда связанными сторонами и третьими лицами в течение отчетного периода, а также неспособностью полностью раскрыть недостатки внутреннего контроля и ненадлежащее корпоративное управление, а также нестандартизацию некоторых процедур бухгалтерского учета; раскрытие соответствующей информации было неточным. в конечном итоге эмитент aode equipment, спонсор sdic securities, юридическая фирма beijing king & wood mallesons, бухгалтерская фирма zhonghui и соответствующий персонал получили письменные предупреждения от шэньчжэньской фондовой биржи.

стоит отметить, что 7 июля 2023 года китайская ассоциация по ценным бумагам организовала выборочную проверку качества раскрытия информации компаниями-новичками, были выбраны 11 компаний, и в список попала компания aode equipment, получившая регулирование по ценным бумагам китая. проведение комиссией выездных проверок качества раскрытия информации и качества работы посредников.

ipo компаний имеют нарушения

шэньчжэньская фондовая биржа выпустила «письмо о надзоре за suzhou aode high-end equipment co., ltd., чжоу диншанем, чжу синьшэном и юй лиси».

сообщается, что заявка на листинг gem компании suzhou aode high-end equipment co., ltd. (именуемой «aode equipment») была принята 30 июня 2023 года. статус выпуска и рассмотрения листинга был изменен на «запрос» 19 января этого года 8 марта компания отозвала заявку на листинг и ipo было прекращено.

шэньчжэньская фондовая биржа сообщила, что после расследования компания aode equipment обнаружила следующие нарушения:

во-первых, кредитование фонда связанными сторонами и третьими лицами в течение отчетного периода не было раскрыто в полной мере.

в проспекте (проект заявки) показано, что в течение отчетного периода у aode equipment был нерегулярный внутренний финансовый контроль, такой как кредитование фондов с фактическим контролером чжоу диншанем, но он был исправлен и стандартизирован до подачи заявки.

проверка на месте, проведенная комиссией по регулированию ценных бумаг китая, показала, что aode equipment не полностью раскрыла информацию о кредитовании фонда связанному физическому лицу чжоу моуфен (фактическая сестра-контролер) и другим несвязанным третьим лицам. во-первых, кредитование фонда со связанной стороной чжоу моуфэнь не было полностью раскрыто. 1 января 2018 года компания взяла в долг у связанного физического лица чжоу муфэня 6,0702 млн юаней и досрочно погасила часть кредита. во-вторых, не было полностью раскрыто крупное кредитование несвязанных третьих сторон. в течение отчетного периода компания выдала кредит на сумму 6,1 миллиона юаней и предоставила кредит на сумму 531 500 юаней другим не связанным с ним физическим лицам, но не смогла полностью раскрыть ситуацию с таким кредитованием фондов в соответствии с требованиями статьи 70 стандартов проспекта.

во-вторых, не были полностью раскрыты недостатки внутреннего контроля и нарушения корпоративного управления.

в проспекте (проект заявки) показано, что aode equipment создала стандартизированную структуру внутреннего управления. собрание акционеров, совет директоров и наблюдательный совет работают в соответствии с системой и стандартами, система внутреннего контроля является относительно надежной и работает; хорошая роль во всех ключевых аспектах деятельности и управления компанией.

проверка на месте, проведенная комиссией по регулированию ценных бумаг китая, выявила недостатки в системе внутреннего контроля в сфере продаж, запасов, исследований и разработок и других аспектах, а также нарушения в корпоративном управлении. однако компания не раскрыла полную информацию. соответствующая информация, включая управление продажами, дата некоторых исходящих заказов позже даты доставки, а составитель заказа и рецензент являются одним и тем же лицом и т. д.

в-третьих, некоторые методы бухгалтерского учета не стандартизированы, а раскрытие соответствующей информации является неточным.

проверка на месте, проведенная комиссией по регулированию ценных бумаг китая, выявила, что компания применяла множество нарушений в бухгалтерском учете и неточное раскрытие соответствующей информации. например, профсоюзные средства не начисляются и не выплачиваются в соответствии со стандартами бухгалтерского учета, а средства на обучение сотрудников не начисляются в полном объеме, что приводит к неточному раскрытию общей прибыли, учет расходов на ниокр не стандартизирован, и их невозможно различить; не путают ли затраты на пресс-форму с производством? затраты напрямую включены в расходы на исследования и разработки и т. д.

в конце концов, aode equipment, как первое лицо, ответственное за раскрытие информации, центр проверки листинга шэньчжэньской фондовой биржи, решил принять меры саморегулирования в виде письменных предупреждений против компании.

публичная информация показывает, что aode equipment была выбрана китайской ассоциацией по ценным бумагам из 225 принимающих компаний 7 июля прошлого года и была выбрана в качестве одной из 11 компаний, прошедших проверки на месте со стороны комиссии по регулированию ценных бумаг китая.

брокерские, юридические и бухгалтерские фирмы получили штрафы.

помимо предложенной к листингу компании aode equipment, на этот раз штрафы также получили соответствующие посредники, такие как фирмы по ценным бумагам, юридические фирмы и бухгалтерские фирмы.

шэньчжэньская фондовая биржа также приняла меры саморегулирования в виде письменных предупреждений для агентства-спонсора sdic securities и соответствующих представителей спонсора.

шэньчжэньская фондовая биржа заявила, что после расследования sdic securities и два представителя спонсора не уделили должного внимания и не осмотрительно проверили часть кредитования фонда эмитента в течение отчетного периода. уделить полное внимание и осмотрительно проверить ситуацию; внимание на неправильное ведение бухгалтерского учета эмитентом и недостоверное раскрытие информации.

в то же время аудиторское учреждение zhonghui accounting firm (special general partnership) (именуемое «zhonghui») и подписавший сертифицированный бухгалтер получили письменное письмо с предупреждением.

шэньчжэньская фондовая биржа заявила, что после расследования было установлено, что zhonghui exchange и три сертифицированных бухгалтера, подписавших проект, не уделили полного внимания и осмотрительно проверили часть кредитования фонда эмитента в течение отчетного периода; дефекты внутреннего контроля эмитента и неспособность разумной проверки не уделять должного внимания неправильному ведению бухгалтерского учета эмитентом и неточному раскрытию информации;

кроме того, соответствующая юридическая фирма beijing king & wood mallesons и подписавшие юристы шэньчжэньской фондовой биржи заявили, что после расследования компания beijing king & wood mallesons и два подписавших проект юриста не отчитались о средствах связанных сторон эмитента в течение отчетного периода. . все внимание было уделено и осмотрительная проверка была уделена кредитованию и заимствованиям; полное внимание было уделено и не была проведена разумная проверка ненадлежащему корпоративному управлению эмитентом.

поэтому шэньчжэньская фондовая биржа приняла меры саморегулирования в виде письменных предупреждений против компании beijing king & wood mallesons и подписавших ее юристов.