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ipo 신청을 철회한 후에도 위반 사항이 있을 경우 처벌을 받게 됩니다.

9월 13일, 선전 증권 거래소는 이전에 gem ipo를 신청한 suzhou aode high-end equipment co., ltd.와 관련된 4개의 규제 서신을 공개했습니다.

감독 서신에는 보고 기간 동안 관련 당사자 및 제3자에 대한 자금 대출을 완전히 공개하지 않았기 때문에 내부 통제 결함과 불규칙한 기업 지배구조가 표준화되지 않았으며 관련 정보 공개가 이루어졌습니다. 결국 발행사인 aode equipment, 후원사인 sdic securities, 법무법인 beijing king & wood mallesons, 회계법인 zhonghui 및 관련 직원 모두 심천증권거래소로부터 서면 경고 서한을 받았습니다.

2023년 7월 7일 중국 증권 협회는 최초 기업의 정보 공개 품질을 검사하기 위해 추첨을 실시했으며 11개 회사가 선정되었으며 aode equipment가 중국 증권 규제 기관의 승인을 받아 목록에 올랐습니다. 위원회는 정보 공개의 질과 중개인 업무의 질에 대한 현장 조사를 실시합니다.

ipo 기업에 부정행위가 있다

심천 증권 거래소는 "suzhou aode high-end equipment co., ltd., zhou dingshan, zhu xinsheng 및 yu lixi의 감독에 관한 서한"을 발행했습니다.

suzhou aode high-end equipment co., ltd.(이하 "aode equipment")의 gem 상장 신청이 2023년 6월 30일에 접수된 것으로 알려졌습니다. 2023년 6월 30일 발행 및 상장 심사 상태가 "문의"로 변경되었습니다. 올해 1월 19일 회사는 상장 신청을 철회하고 ipo를 종료했다.

심천 증권 거래소는 조사 결과 aode equipment가 다음과 같은 위반 사항을 위반했다고 밝혔습니다.

첫째, 보고기간 동안 특수관계자 및 제3자에 대한 자금대출 내용이 완전히 공개되지 않았습니다.

투자 설명서(신청서 초안)에는 보고 기간 동안 aode equipment가 실제 통제자 zhou dingshan과 자금 대출 등 불규칙한 재무 내부 통제를 했으나 신청 전에 수정 및 표준화된 것으로 나와 있습니다.

중국 증권감독관리위원회의 현장 조사 결과 aode equipment는 관련 자연인 zhou moufen(실제 통제자 자매) 및 기타 비관련 제3자와의 자금 대출에 대해 완전히 공개하지 않은 것으로 나타났습니다. 첫째, 특수관계인 zhou moufen과의 자금 대출은 완전히 공개되지 않았습니다. 2018년 1월 1일 회사는 관련 자연인 zhou moufen으로부터 607억 2천만 위안을 차입하여 보고기간 전에 대출금의 일부를 상환했습니다. 둘째, 관련 없는 제3자와의 대규모 대출 사실이 완전히 공개되지 않았다. 보고 기간 동안 회사는 610만 위안을 대출하고 기타 비관련 자연인에게 531,500 위안을 대출했지만 투자설명서 기준 제70조의 요구 사항에 따라 그러한 자금 대출 상황을 완전히 공개하지 않았습니다.

둘째, 내부통제 결함과 불규칙한 기업지배구조가 완전히 공개되지 않았다.

투자설명서(신청서 초안)에는 aode equipment가 표준화된 내부 지배구조를 확립했으며, 주주총회, 이사회, 감사회가 모두 시스템과 기준에 따라 운영되고 있으며 내부 통제 시스템이 비교적 건전하고 있음을 보여줍니다. 회사의 운영 및 관리 통제 역할의 모든 주요 측면에서 좋은 역할을 했습니다.

중국증권감독관리위원회의 현장점검 결과 회사는 판매, 재고, 연구개발 등 내부통제에 결함이 있는 것으로 확인됐고, 기업지배구조에도 비리가 있었다고 밝혔다. 판매 관리 등 관련 상황 erp 시스템에 판매 아웃바운드 문서가 존재한 후 일부 아웃바운드 주문 날짜가 배송 날짜보다 늦어지고 주문 작성자와 검토자가 동일인 등이 있습니다.

셋째, 일부 회계처리가 표준화되지 않았으며 관련 정보 공개가 부정확합니다.

중국 증권감독관리위원회의 현장실사 결과 해당 회사는 부정확한 회계처리와 관련 정보 공개가 부정확한 경우가 많았던 것으로 드러났다. 예를 들어 노동조합 기금이 회계기준에 따라 적립 및 지급되지 않고, 직원교육비도 전액 적립되지 않아 연구개발비 회계처리가 표준화되지 않아 구분이 불가능하다. 금형 비용이 생산 비용과 혼동되는지 여부는 연구 개발 비용 등에 직접 포함됩니다.

결국 aode equipment는 정보 공개의 첫 번째 책임자로서 심천 증권 거래소 상장 검토 센터에서 회사에 대해 서면 경고의 자율 규제 조치를 취하기로 결정했습니다.

공개된 정보에 따르면 aode equipment는 지난해 7월 7일 중국증권협회가 선정한 225개 수용업체 중 중국 증권감독관리위원회가 현장검사를 실시하는 11개 업체 중 하나로 선정됐다.

증권사, 로펌, 회계법인 모두 벌금을 받았다.

이번에는 제안된 상장사인 아오드이큅먼트(aode equipment) 외에도 증권사, 법무법인, 회계법인 등 관련 중개기관도 과징금을 받았다.

선전증권거래소도 스폰서 에이전시인 sdic 증권과 관련 스폰서 대표자들에 대해 서면 경고 형태의 자율 규제 조치를 채택했다.

심천증권거래소는 조사 결과 sdic 증권과 두 스폰서 대표가 보고 기간 동안 발행인의 자금 대출에 대해 충분한 주의를 기울이지 않고 신중하게 확인하지 못했다고 밝혔습니다. 발행인의 불규칙한 회계처리와 부정확한 정보 공개에 주의를 기울이십시오.

동시에, 감사 기관인 zhonghui accounting firm (special general partnership) (이하 "zhonghui"라고 함)과 서명한 공인회계사는 서면 경고 서한을 받았습니다.

심천증권거래소는 조사 결과 중회거래소와 프로젝트에 서명한 3개 공인회계사가 보고 기간 동안 발행인의 자금 대출에 대해 충분한 주의를 기울이지 않았으며 신중하게 확인하지 못한 것으로 밝혀졌다고 밝혔습니다. 발행인의 내부통제 결함 및 신중한 검증 실패, 발행인의 불규칙한 회계 처리 및 부정확한 정보 공개에 충분한 주의를 기울이지 않음.

또한, 관련 법률 회사인 beijing king & wood mallesons와 서명 변호사인 shenzhen stock exchange는 조사 결과, beijing king & wood mallesons와 두 프로젝트 서명 변호사가 보고 기간 동안 발행인의 관련자 자금을 회계 처리하지 못했다고 밝혔습니다. 실무 과정에서 대출 및 차입에 대해 충분한 주의를 기울이고 신중한 검증을 실시했지만 발행인의 불규칙한 기업 지배구조에 대해 신중한 검증을 하지 않았습니다.

이에 선전증권거래소는 베이징 킹&우드 말레슨과 서명 변호사들에 대해 서면 경고 형태의 자율 규제 조치를 취했다.