nachricht

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auch nach dem zurückziehen des ipo-antrags werden sie bei verstößen weiterhin bestraft.

am 13. september veröffentlichte die shenzhen stock exchange vier regulierungsschreiben, die sich alle auf suzhou aode high-end equipment co., ltd. bezogen, die zuvor einen gem-börsengang beantragt hatte.

aus dem aufsichtsschreiben ging hervor, dass es zu verstößen kam, weil die kreditvergabe des fonds an verbundene parteien und dritte im berichtszeitraum nicht vollständig offengelegt wurde und einige buchführungsmethoden nicht standardisiert waren die offenlegung relevanter informationen war ungenau. am ende erhielten der emittent aode equipment, der sponsor sdic securities, die anwaltskanzlei beijing king & wood mallesons, die wirtschaftsprüfungsgesellschaft zhonghui und relevante mitarbeiter schriftliche warnschreiben von der shenzhen stock exchange.

erwähnenswert ist, dass die china securities association am 7. juli 2023 eine stichprobenartige überprüfung der qualität der informationsoffenlegung von erstmaligen unternehmen organisierte und aode equipment auf der liste stand, nachdem sie die china securities regulatory erhalten hatte die kommission führt vor-ort-inspektionen zur qualität der offenlegung von informationen und zur qualität der praxis von vermittlern durch.

bei ipo-unternehmen kommt es zu unregelmäßigkeiten

die shenzhener börse hat den „schreiben zur aufsicht von suzhou aode high-end equipment co., ltd., zhou dingshan, zhu xinsheng und yu lixi“ herausgegeben.

es wird berichtet, dass der gem-listungsantrag von suzhou aode high-end equipment co., ltd. (bezeichnet als „aode equipment“) am 30. juni 2023 angenommen wurde. der ausstellungs- und listungsprüfungsstatus wurde am 30. juni 2023 in „anfrage“ geändert 19. januar dieses jahres am 8. märz zog das unternehmen seinen börsengang zurück und der börsengang wurde beendet.

die shenzhen stock exchange gab bekannt, dass aode equipment nach einer untersuchung die folgenden verstöße begangen hat:

erstens wurde die kreditvergabe des fonds an nahestehende parteien und dritte im berichtszeitraum nicht vollständig offengelegt.

aus dem prospekt (antragsentwurf) geht hervor, dass aode equipment im berichtszeitraum unregelmäßige finanzielle interne kontrollen hatte, wie z. b. die kreditvergabe an den eigentlichen controller zhou dingshan, die jedoch vor dem antrag korrigiert und standardisiert worden waren.

die vor-ort-inspektion durch die china securities regulatory commission ergab, dass aode equipment die fondsdarlehen mit der verbundenen natürlichen person zhou moufen (tatsächliche controller-schwester) und anderen nicht verbundenen dritten nicht vollständig offengelegt hat. erstens wurde die fondsfinanzierung mit der nahestehenden partei zhou moufen nicht vollständig offengelegt. am 1. januar 2018 nahm das unternehmen 6,0702 millionen yuan von der nahestehenden natürlichen person zhou moufen auf und zahlte einen teil des darlehens vor dem berichtszeitraum zurück. zweitens wurden großkredite mit unabhängigen dritten nicht vollständig offengelegt. im berichtszeitraum verlieh das unternehmen 6,1 mio. rmb und verlieh 531.500 rmb an andere nicht verbundene natürliche personen, versäumte es jedoch, die situation dieser fondsdarlehen gemäß den anforderungen von artikel 70 der prospektstandards vollständig offenzulegen.

zweitens wurden interne kontrollmängel und eine unregelmäßige unternehmensführung nicht vollständig offengelegt.

aus dem prospekt (antragsentwurf) geht hervor, dass aode equipment eine standardisierte interne governance-struktur eingerichtet hat. die aktionärsversammlung, der vorstand und der aufsichtsrat arbeiten alle im einklang mit dem system und den standards. das interne kontrollsystem ist relativ solide eine gute rolle in allen wichtigen aspekten der betriebs- und managementrolle des unternehmens.

eine vor-ort-inspektion durch die china securities regulatory commission ergab, dass das unternehmen mängel bei den internen kontrollen in den bereichen vertrieb, lagerbestand, forschung und entwicklung und anderen aspekten aufwies und dass es unregelmäßigkeiten in der unternehmensführung gab. das unternehmen versäumte jedoch, diese vollständig offenzulegen relevante informationen, einschließlich vertriebsmanagement-ergänzung, das datum einiger ausgehender bestellungen liegt nach dem lieferdatum und der besteller und der prüfer sind dieselbe person usw.

drittens sind einige rechnungslegungsmethoden nicht standardisiert und die offenlegung relevanter informationen ist ungenau.

die vor-ort-inspektion durch die china securities regulatory commission ergab, dass das unternehmen zahlreiche unregelmäßige buchführungsmethoden vornahm und relevante informationen ungenau offenlegte. beispielsweise werden gewerkschaftsgelder nicht gemäß den rechnungslegungsstandards abgegrenzt und ausgezahlt, und die mittel für die mitarbeiterschulung werden nicht vollständig abgegrenzt, was zu einer ungenauen offenlegung der gesamtgewinne führt. die buchhalterische behandlung der f&e-ausgaben ist nicht standardisiert und es ist unmöglich, sie zu unterscheiden ob formenkosten mit produktionskosten verwechselt werden. die kosten sind direkt in den forschungs- und entwicklungskosten usw. enthalten.

am ende beschloss aode equipment als erste person, die für die offenlegung von informationen verantwortlich war, das listing review center der shenzhen stock exchange, selbstregulierungsmaßnahmen für schriftliche verwarnungen gegen das unternehmen zu ergreifen.

aus öffentlichen informationen geht hervor, dass aode equipment am 7. juli letzten jahres von der china securities association aus 225 akzeptierenden unternehmen ausgewählt wurde und von der china securities regulatory commission als eines von 11 unternehmen ausgewählt wurde, die sich vor ort inspektionen unterziehen mussten.

maklerunternehmen, anwaltskanzleien und wirtschaftsprüfungsgesellschaften erhielten alle geldstrafen

neben dem vorgeschlagenen börsennotierten unternehmen aode equipment erhielten dieses mal auch relevante vermittler wie wertpapierfirmen, anwaltskanzleien und wirtschaftsprüfungsgesellschaften bußgelder.

die shenzhen stock exchange hat außerdem selbstregulierungsmaßnahmen in form schriftlicher warnungen für die sponsoragentur sdic securities und verbundene sponsorvertreter ergriffen.

die shenzhen stock exchange gab an, dass sdic securities und die beiden sponsorvertreter einen teil der fondskredite des emittenten im berichtszeitraum nicht vollständig beachtet und sorgfältig überprüft haben aufmerksamkeit auf die unregelmäßige buchhaltung des emittenten und die ungenaue offenlegung von informationen richten.

gleichzeitig erhielten die wirtschaftsprüfungsgesellschaft zhonghui accounting firm (special general partnership) (im folgenden „zhonghui“) und der unterzeichnende wirtschaftsprüfer ein schriftliches warnschreiben.

die shenzhen stock exchange gab an, dass nach einer untersuchung festgestellt wurde, dass zhonghui exchange und die drei wirtschaftsprüfer, die das projekt unterzeichneten, einem teil der fondskredite des emittenten im berichtszeitraum nicht die volle aufmerksamkeit geschenkt und diese sorgfältig überprüft hatten die internen kontrollmängel des emittenten und das versäumnis, der ordnungsgemäßen buchhaltung des emittenten volle aufmerksamkeit zu schenken und ungenaue offenlegung von informationen.

darüber hinaus erklärten die zuständige anwaltskanzlei beijing king & wood mallesons und die unterzeichnenden anwälte, die shenzhen stock exchange, dass beijing king & wood mallesons und die beiden das projekt unterzeichnenden anwälte nach einer untersuchung im berichtszeitraum keine angaben zu den mitteln der verbundenen parteien des emittenten gemacht hätten der kreditvergabe und -aufnahme wurde volle aufmerksamkeit gewidmet und eine umsichtige überprüfung erfolgte nicht.

daher ergriff die shenzhen stock exchange selbstregulierungsmaßnahmen in form schriftlicher verwarnungen gegen beijing king & wood mallesons und die unterzeichnenden anwälte.