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ipo申請を取り下げた後も、違反があった場合には罰せられます。

9月13日、深セン証券取引所は4件の規制書簡を公開したが、これらはすべて以前にgem ipoを申請していた蘇州碧徳高級設備有限公司に関連していた。

監督書簡は、報告期間中に関連当事者および第三者との資金貸付を完全に開示しなかったことによる違反があったこと、および一部の会計処理が標準化されていなかったことを明らかにした。関連情報の開示は不正確であり、最終的に、発行会社のaode equipment、スポンサーのsdic securities、法律事務所beijing & wood mallesons、会計事務所zhonhuiおよび関係者全員が深セン証券取引所から書面による警告書を受け取った。

2023年7月7日、中国証券協会が初めての企業の情報開示の質に関するランダム検査を実施し、11社が選出され、aode equipmentが中国証券監督管理の認可を受けてリストに載ったことは注目に値する。委員会は、情報開示の質と仲介業者の業務の質について立入検査を実施します。

ipo企業には不正がある

深セン証券取引所は、「蘇州青徳高級装備有限公司、周定山氏、朱新生氏、および余力喜氏の監督に関する書簡」を発行した。

suzhou aode high-end equipment co., ltd.（以下、「aode equipment」）のgem上場申請が2023年6月30日に受理されたと報告されています。今年1月19日、同社は上場申請を取り下げ、ipoは終了した。

深セン証券取引所は調査の結果、aode equipment に以下の違反があったことを明らかにしました。

まず、報告期間中の関連当事者および第三者との資金貸付は完全には開示されていませんでした。

目論見書（申請草案）によると、報告期間中、aode equipmentは実際の管理者である周定山氏との資金貸付など不規則な財務内部統制を行っていたが、申請前に修正され標準化されていたことが示されている。

中国証券監督管理委員会による立ち入り検査により、aode equipmentが関連する自然人であるzhou moufen（実際のコントローラーの姉妹）およびその他の無関係の第三者との資金貸付を完全に開示していなかったことが判明しました。まず、関連当事者である周牧芬との資金貸付が完全には開示されていなかった。 2018年1月1日、同社は関連自然人周牧芬氏から607万2000元を借り入れ、報告期間前にローンの一部を返済した。第二に、無関係な第三者との多額の融資が完全に開示されていなかった。報告期間中、同社は610万人民元を融資し、他の非関連自然人に53万1,500人民元を融資したが、目論見書基準第70条の要件に従ってかかる資金融資の状況を完全に開示していなかった。

第二に、内部統制の不備と不規則なコーポレートガバナンスが完全に開示されていなかった。

目論見書（申請草案）は、aode equipment が標準化された内部ガバナンス構造を確立し、株主総会、取締役会、監査役会がすべてシステムと基準に従って運営されており、内部管理システムが十分に機能していることを示しています。会社の運営と管理のあらゆる重要な側面において優れた役割を果たします。

中国証券監督管理委員会による立ち入り検査で、同社は販売、在庫、研究開発などの内部管理に不備があり、コーポレートガバナンスに不正があったことが判明したが、完全な開示を怠っていた。販売管理を含む関連情報、補足、一部のアウトバウンド注文の日付が納期より遅い、注文者とレビュー担当者が同一人物である、など。

第三に、一部の会計処理は標準化されておらず、関連する情報開示も不正確です。

中国証券監督管理委員会による立ち入り検査で、同社には多くの不正な会計処理と関連情報の不正確な開示があったことが判明した。例えば、労働組合の基金が会計基準に従って積み立てられず支払われなかったり、従業員の教育資金が全額積み立てられていなかったりするため、利益総額が不正確に開示されており、研究開発費の会計処理が統一されておらず、区別することが不可能である。金型費が生産と混同されていないか、研究開発費に直接含まれていないかなど。

結局、aode equipment は情報開示の第一責任者として、深セン証券取引所上場審査センターが同社に対して書面による警告という自主規制措置を講じることを決定した。

公開情報によると、aode equipmentは昨年7月7日、中国証券協会によって受け入れ企業225社の中から選ばれ、中国証券監督管理委員会による立入検査を受ける11社のうちの1社に選ばれた。

証券会社、法律事務所、会計事務所はすべて罰金を科せられた

今回は上場予定企業aode equipmentのほか、証券会社、法律事務所、会計事務所など関連仲介業者も罰金を受けた。

深セン証券取引所も、スポンサー代理店のsdic証券および関連するスポンサー代表者に対して書面による警告という形で自主規制措置を導入した。

深セン証券取引所は、調査の結果、sdic証券と2人のスポンサー代表者が報告期間中に発行体の資金貸付の一部に十分な注意を払わず、状況を慎重に確認しなかったと述べた。発行者の不正な会計処理や不正確な情報開示に注意を払う必要があります。

同時に、監査機関である中恵会計事務所（特別合名会社）（以下「中恵」）と署名した公認会計士は書面による警告書を受け取った。

深セン証券取引所は、調査の結果、中匯取引所とプロジェクトに署名した公認会計士３人が報告期間中の発行体の資金融資の一部に十分な注意を払わず、慎重に検証しなかったことが判明したと発表した。発行者の内部統制に欠陥があり、慎重な検証を怠ったこと。発行者の不規則な会計処理と不正確な情報開示に十分な注意を払わなかったこと。

さらに、関連する法律事務所北京キング・アンド・ウッド・マレソンズと署名弁護士、深セン証券取引所は、調査の結果、北京キング・アンド・ウッド・マレソンズとプロジェクト署名弁護士2人は報告期間中に発行者の関連当事者の資金を計上できなかったと発表した。貸借については十分な注意が払われ、慎重な検証が行われたが、発行者の変則的なコーポレートガバナンスについては十分な注意が払われ、慎重な検証が行われなかった。

そのため、深セン証券取引所は北京キング＆ウッド・マレソンズと署名した弁護士に対して書面による警告という形で自主規制措置を講じた。