Компания International Futures получила предупреждение за нарушение «Руководства по содержанию и формату годовых отчетов фьючерсных компаний», а соответствующей бухгалтерской фирме было выдано письмо с предупреждением.
2024-08-07
한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina
Новости China Net Finance от 7 августа Вчера Пекинское бюро по регулированию ценных бумаг объявило о соответствующих мерах регулирования и решило, что после расследования у компании China International Futures Co., Ltd. (именуемой: International Futures) возникли следующие проблемы: во-первых, она не смогла представить финансовую отчетность за 2023 год в установленный срок. Годовые отчеты, годовые отчеты о надзоре за рисками и другие материалы не соответствуют статье 10 «Рекомендаций по содержанию и формату годовых отчетов фьючерсных компаний» (Объявление CSRC [2020] № 20). ) и «Руководство по подготовке и представлению отчетов о надзоре за рисками фьючерсных компаний» (Объявление CSRC № 20, 2020 г.). Положения статьи 13 Объявления CSRC [2022] № 43) нарушают положения статьи 99. , п. 1 «Мер по надзору и управлению фьючерсными компаниями» (Приказ КЦРК № 155). Во-вторых, решение собрания акционеров о привлечении аудиторской фирмы было принято позднее фактического времени начала проверки годового отчета за 2023 год. Имеются недостатки в корпоративном управлении и это нарушает положения статьи 40 «Меры по обеспечению безопасности». Надзор и управление фьючерсными компаниями» (Приказ КЦРК № 155).
В соответствии с положениями статьи 109 «Мер по надзору и управлению фьючерсными компаниями» (Приказ CSRC № 155) Пекинское бюро по регулированию ценных бумаг решило принять меры регулирования по выпуску предупреждающих писем для международных фьючерсов. Компания International Futures должна представить письменный отчет об исправлении в Пекинское бюро по регулированию ценных бумаг в течение 30 дней с даты получения настоящего решения.
В то же время, в соответствии с соответствующими положениями Закона о ценных бумагах Китайской Народной Республики, Пекинское бюро по регулированию ценных бумаг провело расследование финансовой отчетности International Futures за 2023 год, составленной бухгалтерской фирмой Beijing Dongshen (Special General Partnership) ( именуемый: Бухгалтерская фирма Dongshen), а также Цзя Фан и Сун Дунья. Был проверен проект аудита отчетов (Dong Shen Hui [2024] A07-087). В ходе расследования было установлено, что бухгалтерская фирма Dongshen, Цзя Фан и Сон Дунья не выполнили действующие процедуры оценки рисков, не выполнили процедуры связи с предыдущими сертифицированными аудиторами, не выполнили запланированную аудиторскую работу и не выполнили внедрить процедуры тестирования на обесценение в аудиторскую практику. Такие проблемы, как недостаточное внедрение процедур тестирования на обесценение для других активов, неадекватные процедуры аудита для прочей дебиторской задолженности и процентов к получению, а также недостаточное внедрение процедур подтверждения.
Вышеупомянутые действия бухгалтерской фирмы Dongshen, Цзя Фана и Сун Дунъя нарушили положения статьи 100 «Положения о надзоре и управлении фьючерсными компаниями» (Приказ CSRC № 155). В соответствии со статьей 111 «Мер по надзору и управлению фьючерсными компаниями» Пекинское бюро по регулированию ценных бумаг решило принять меры административного надзора, направив предупредительные письма бухгалтерской фирме Dongshen, Цзя Фану и Сун Дунъя, и зафиксировало их в отчете. целостность файлов фондового и фьючерсного рынков. Бухгалтерская фирма Dongshen, Цзя Фан и Сун Дунъя должны обратить внимание на риски практики, принять своевременные меры по усилению управления качеством, обеспечить качество практики и представить письменный отчет Пекинскому бюро по регулированию ценных бумаг в течение 30 дней с даты получения этого решения. .
