A International Futures foi advertida por violar as "Diretrizes sobre o Conteúdo e Formato dos Relatórios Anuais de Empresas de Futuros" e a empresa de contabilidade relevante recebeu uma carta de advertência.
2024-08-07
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China Net Finance News em 7 de agosto Ontem, o Beijing Securities Regulatory Bureau anunciou medidas regulatórias relevantes e decidiu que, após investigação, a China International Futures Co., Ltd. (referida como: Futuros Internacionais) teve os seguintes problemas: Primeiro, não conseguiu apresentar as demonstrações financeiras de 2023 dentro do prazo prescrito Os relatórios anuais, as declarações anuais de supervisão de risco e outros materiais não estão em conformidade com o Artigo 10 das "Diretrizes de Conteúdo e Formato para Relatórios Anuais de Empresas de Futuros" (Anúncio CSRC [2020] No. 20. ) e as “Diretrizes para a Preparação e Apresentação de Demonstrações de Supervisão de Risco de Empresas de Futuros” (Aviso CSRC nº 20, 2020) O disposto no Artigo 13 do Comunicado CSRC [2022] nº 43) viola o disposto no Artigo 99). , n.º 1 das “Medidas de Supervisão e Administração de Sociedades de Futuros” (Despacho CSRC n.º 155). Em segundo lugar, a deliberação da assembleia geral de contratar uma empresa de contabilidade foi posterior à hora real de início da auditoria do relatório anual de 2023. Existem falhas na governação corporativa e viola o disposto no artigo 40.º das “Medidas para o Supervisão e Administração de Empresas de Futuros” (Despacho CSRC n.º 155).
Em conformidade com o disposto no artigo 109.º das "Medidas para a Supervisão e Administração de Empresas de Futuros" (Ordem CSRC n.º 155), o Gabinete de Regulação de Valores Mobiliários de Pequim decidiu tomar medidas regulamentares para emitir cartas de advertência para futuros internacionais. Os Futuros Internacionais deverão apresentar um relatório de retificação por escrito ao Beijing Securities Regulatory Bureau no prazo de 30 dias a partir da data de recebimento desta decisão.
Ao mesmo tempo, de acordo com as disposições relevantes da Lei de Valores Mobiliários da República Popular da China, o Beijing Securities Regulatory Bureau conduziu uma investigação sobre as demonstrações financeiras de Futuros Internacionais de 2023 executadas pela Beijing Dongshen Accounting Firm (Special General Partnership) ( referido como: Dongshen Accounting Firm) e Jia Fan e Song Dongya O projeto de auditoria de declarações (Dong Shen Hui [2024] A07-087) foi inspecionado. Após investigação, descobriu-se que a Dongshen Accounting Firm, Jia Fan e Song Dongya não conseguiram implementar os procedimentos de avaliação de risco em vigor, não conseguiram implementar os procedimentos de comunicação com os contadores públicos certificados anteriores, não conseguiram implementar o trabalho de auditoria planejado e não conseguiram implementar os procedimentos de teste de imparidade do goodwill na prática de auditoria. Problemas como implementação insuficiente de procedimentos de teste de imparidade para outros ativos, procedimentos de auditoria inadequados para outras contas a receber e juros a receber e implementação insuficiente de procedimentos de confirmação.
As ações acima mencionadas da Dongshen Accounting Firm, Jia Fan e Song Dongya violaram as disposições do Artigo 100 do "Regulamento sobre a Supervisão e Administração de Empresas de Futuros" (Ordem CSRC nº 155). De acordo com o Artigo 111 das "Medidas para a Supervisão e Administração de Empresas de Futuros", o Beijing Securities Regulatory Bureau decidiu tomar medidas de supervisão administrativa emitindo cartas de advertência à Dongshen Accounting Firm, Jia Fan e Song Dongya, e as registrou no arquivos de integridade dos mercados de valores mobiliários e futuros. Dongshen Accounting Firm, Jia Fan e Song Dongya devem prestar atenção aos riscos da prática, tomar medidas oportunas para fortalecer a gestão da qualidade, garantir a qualidade da prática e enviar um relatório escrito ao Beijing Securities Regulatory Bureau no prazo de 30 dias a partir da data de recebimento desta decisão .
