インターナショナル・フューチャーズは、「先物取引会社の年次報告書の内容及び様式に関するガイドライン」に違反したとして警告を受け、当該会計事務所に対し警告書を発行した。
2024-08-07
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8月7日の中国ネット金融ニュース 昨日、北京証券監督管理局は関連する規制措置を発表し、調査の結果、中国国際先物有限公司（以下、国際先物）には以下の問題があると判断した。 2023 年の財務諸表を所定の期限内に提出すること。年次報告書、年次リスク監督報告書およびその他の資料が「先物取引会社の年次報告書の内容および様式に関するガイドライン」（CSRC 発表 [2020] No.20）の第 10 条に準拠していない。 ）及び「先物取引会社のリスク監督書の作成及び提出に関するガイドライン」（令和2年CSRC告示第20号）第13条の規定は、第99条の規定に違反します。 , 「先物取引会社の監督及び管理に関する措置」（CSRC命令第155号）の第1項。第二に、会計事務所への委託に関する株主総会の決議が、実際の2023年年次報告書の監査開始時期よりも遅れたことは、コーポレート・ガバナンスに欠陥があり、「会計監査人に対する措置」第40条の規定に違反します。先物会社の監督および管理」（CSRC 命令番号 155）。
「先物会社の監督管理に関する措置」（CSRC命令第155号）第109条の規定に基づき、北京証券監督管理局は国際先物に対して警告書を発行するための規制措置を講じることを決定した。国際先物は、この決定の受領日から 30 日以内に書面による是正報告書を北京証券監督管理局に提出するものとします。
同時に、北京証券監督管理局は、中華人民共和国証券法の関連規定に基づき、北京東神会計事務所（特別合名会社）が執行した国際先物取引の2023年財務諸表に対する調査を実施した（東申会計事務所と呼ばれる）と賈範氏と宋東亜氏が監査プロジェクト（東申輝[2024] A07-087）を検査した。調査の結果、東神会計事務所、Jia Fan、Song Dongya は、所定のリスク評価手順を実施せず、以前の公認会計士との連絡手順を実施せず、予定されていた監査業務を実施せず、監査業務を怠ったことが判明した。監査実務におけるのれんの減損テスト手順の実施。その他の資産に対する減損テスト手順の不十分な実施、その他の債権および利息債権に対する監査手順の不備、確認手順の不十分な実施などの問題。
東神会計事務所、賈範、宋東雅の上記行為は、「先物会社の監督管理に関する条例」（CSRC令第155号）第100条の規定に違反した。北京証券監督管理局は「先物会社の監督管理措置」第111条に基づき、東神会計事務所、賈範氏、宋東亜氏に対し警告書を発出し、行政監督措置を講じることを決定し、その内容を帳簿に記録した。証券および先物市場の整合性ファイル。東神会計事務所、Jia Fan、Song Dongyaは業務リスクに注意を払い、品質管理を強化し、業務品質を確保するための措置をタイムリーに講じ、この決定を受け取った日から30日以内に北京証券監督管理局に書面による報告書を提出する必要がある。 。
