Η International Futures προειδοποιήθηκε για παραβίαση των «Οδηγιών για το Περιεχόμενο και τη Μορφή των Ετήσιων Αναφορών Εταιρειών Μελλοντικής Εκπλήρωσης» και η αρμόδια λογιστική εταιρεία έλαβε προειδοποιητική επιστολή.
2024-08-07
한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina
China Net Finance News στις 7 Αυγούστου Χθες, το Beijing Securities Regulatory Bureau ανακοίνωσε σχετικά ρυθμιστικά μέτρα και αποφάσισε ότι μετά από έρευνα, η China International Futures Co., Ltd. (αναφέρεται ως: International Futures) είχε τα ακόλουθα προβλήματα: Πρώτον, δεν κατάφερε να υποβάλετε τις οικονομικές καταστάσεις του 2023 εντός της καθορισμένης προθεσμίας Οι ετήσιες εκθέσεις, οι ετήσιες καταστάσεις εποπτείας κινδύνων και άλλο υλικό δεν συμμορφώνονται με το άρθρο 10 των "Οδηγιών περιεχομένου και μορφής για τις ετήσιες εκθέσεις μελλοντικών εταιρειών" (Ανακοίνωση CSRC [2020] Αρ. 20). ) και τις «Οδηγίες Σύνταξης και Υποβολής Καταστάσεων Εποπτείας Κινδύνων Μελλοντικών Εταιρειών» (Ανακοίνωση CSRC Αρ. 20, 2020 Οι διατάξεις του άρθρου 13 της Ανακοίνωσης CSRC [2022] Αρ. 43) παραβιάζουν τις διατάξεις του άρθρου 99). , Παράγραφος 1 των «Μέτρων Εποπτείας και Διοίκησης Μελλοντικών Εταιρειών» (Αρ. 155 διαταγής ΚΕΣΣ). Δεύτερον, η απόφαση της συνέλευσης των μετόχων για πρόσληψη λογιστικής εταιρείας ήταν μεταγενέστερη από την πραγματική ώρα έναρξης του ελέγχου της ετήσιας έκθεσης του 2023. Υπάρχουν ελαττώματα στην εταιρική διακυβέρνηση και παραβιάζει τις διατάξεις του άρθρου 40 των «Μέτρων για την Εποπτεία και Διοίκηση Εταιρειών Μελλοντικής Εκπλήρωσης» (Αρ. Αρ. 155 CSRC).
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 109 των «Μέτρων για την εποπτεία και τη διαχείριση των μελλοντικών εταιρειών» (εντολή CSRC Αρ. 155), το Ρυθμιστικό Γραφείο Κινητών Αξιών του Πεκίνου αποφάσισε να λάβει ρυθμιστικά μέτρα για την έκδοση προειδοποιητικών επιστολών για διεθνή συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης. Η International Futures θα υποβάλει γραπτή έκθεση διόρθωσης στο Ρυθμιστικό Γραφείο Κινητών Αξιών του Πεκίνου εντός 30 ημερών από την ημερομηνία λήψης της παρούσας απόφασης.
Ταυτόχρονα, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του νόμου περί κινητών αξιών της Λαϊκής Δημοκρατίας της Κίνας, το Beijing Securities Regulatory Bureau διενήργησε έρευνα για τις οικονομικές καταστάσεις του 2023 της International Futures που εκτέλεσε η Beijing Dongshen Accounting Firm (Special General Partnership) αναφέρεται ως: Dongshen Accounting Firm) και Jia Fan and Song Dongya Το έργο ελέγχου δήλωσης (Dong Shen Hui [2024] A07-087) επιθεωρήθηκε. Μετά από έρευνα, διαπιστώθηκε ότι η λογιστική εταιρεία Dongshen, η Jia Fan και η Song Dongya απέτυχαν να εφαρμόσουν τις ισχύουσες διαδικασίες εκτίμησης κινδύνου, απέτυχαν να εφαρμόσουν τις διαδικασίες επικοινωνίας με τους προηγούμενους ορκωτούς λογιστές, απέτυχαν να εφαρμόσουν το προγραμματισμένο ελεγκτικό έργο και απέτυχαν εφαρμογή των διαδικασιών ελέγχου απομείωσης της υπεραξίας στην ελεγκτική πρακτική Προβλήματα όπως η ανεπαρκής εφαρμογή διαδικασιών ελέγχου απομείωσης για άλλα περιουσιακά στοιχεία, ανεπαρκείς διαδικασίες ελέγχου για άλλες απαιτήσεις και τόκους και ανεπαρκής εφαρμογή διαδικασιών επιβεβαίωσης.
Οι προαναφερθείσες ενέργειες της λογιστικής εταιρείας Dongshen, της Jia Fan και της Song Dongya παραβίασαν τις διατάξεις του άρθρου 100 του "Κανονισμού για την εποπτεία και τη διαχείριση εταιρειών μελλοντικής εκπλήρωσης" (Διάταγμα CSRC Αρ. 155). Σύμφωνα με το άρθρο 111 των «Μέτρων για την εποπτεία και τη διαχείριση των μελλοντικών εταιρειών», το Ρυθμιστικό Γραφείο Κεφαλαιαγοράς του Πεκίνου αποφάσισε να λάβει μέτρα διοικητικής εποπτείας εκδίδοντας προειδοποιητικές επιστολές προς την Dongshen Accounting Firm, την Jia Fan και τη Song Dongya και τις κατέγραψε στο αρχεία ακεραιότητας των αγορών κινητών αξιών και συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης. Η λογιστική εταιρεία Dongshen, η Jia Fan και η Song Dongya θα πρέπει να δώσουν προσοχή στους κινδύνους της πρακτικής, να λάβουν έγκαιρα μέτρα για την ενίσχυση της διαχείρισης ποιότητας, να διασφαλίσουν την ποιότητα της πρακτικής και να υποβάλουν γραπτή έκθεση στο Ρυθμιστικό Γραφείο Κινητών Αξιών του Πεκίνου εντός 30 ημερών από την ημερομηνία λήψης της παρούσας απόφασης .
