International Futures è stata ammonita per aver violato le "Linee guida sul contenuto e il formato delle relazioni annuali delle società future" e la società di contabilità interessata ha ricevuto una lettera di avvertimento.
2024-08-07
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China Net Finance News del 7 agosto Ieri, l'Ufficio di regolamentazione dei titoli di Pechino ha annunciato misure normative rilevanti e ha deciso che, dopo un'indagine, China International Futures Co., Ltd. (denominata: International Futures) aveva i seguenti problemi: in primo luogo, non è riuscita a presentare il bilancio 2023 entro il termine prescritto. Le relazioni annuali, le dichiarazioni annuali di supervisione del rischio e altri materiali non sono conformi all'articolo 10 delle "Linee guida sui contenuti e sul formato per le relazioni annuali delle società future" (Comunicazione CSRC [2020] n. 20). ) e le "Linee guida per la preparazione e la presentazione delle dichiarazioni di supervisione del rischio delle società future" (Comunicazione CSRC n. 20, 2020). Le disposizioni dell'articolo 13 della Comunicazione CSRC [2022] n. 43) violano le disposizioni dell'articolo 99). , comma 1 delle “Misure di vigilanza e amministrazione delle società futures” (Ordinanza CSRC n. 155). In secondo luogo, la decisione dell'assemblea dei soci di assumere una società di revisione contabile è avvenuta dopo l'inizio effettivo della revisione della relazione annuale 2023. Vi sono carenze nella governance aziendale e viola le disposizioni dell'articolo 40 delle "Misure per la Supervisione e amministrazione delle società a termine" (ordinanza CSRC n. 155). .
In conformità con le disposizioni dell'articolo 109 delle "Misure per la supervisione e l'amministrazione delle società di futures" (ordinanza CSRC n. 155), l'Ufficio di regolamentazione dei titoli di Pechino ha deciso di adottare misure normative per emettere lettere di avvertimento per i futures internazionali. International Futures dovrà presentare un rapporto scritto di rettifica all'Ufficio di regolamentazione dei titoli di Pechino entro 30 giorni dalla data di ricevimento della presente decisione.
Allo stesso tempo, in conformità con le disposizioni pertinenti della Legge sui valori mobiliari della Repubblica popolare cinese, l'Ufficio di regolamentazione dei titoli di Pechino ha condotto un'indagine sui rendiconti finanziari 2023 di International Futures eseguiti dalla società di contabilità Dongshen di Pechino (Special General Partnership) ( denominato: Dongshen Accounting Firm) e Jia Fan e Song Dongya è stato ispezionato il progetto di audit del rapporto (Dong Shen Hui [2024] A07-087). Dopo l'indagine, è emerso che la società di contabilità Dongshen, Jia Fan e Song Dongya non hanno implementato le procedure di valutazione del rischio in atto, non hanno implementato le procedure di comunicazione con il precedente commercialista certificato, non hanno implementato il lavoro di audit pianificato e non hanno implementare le procedure di verifica della riduzione di valore dell'avviamento nella pratica di revisione. Problemi quali l'attuazione insufficiente delle procedure di verifica della riduzione di valore per altre attività, procedure di revisione inadeguate per altri crediti e interessi attivi e attuazione insufficiente delle procedure di conferma.
Le azioni sopra menzionate dello studio di contabilità Dongshen, Jia Fan e Song Dongya hanno violato le disposizioni dell'articolo 100 del "Regolamento sulla supervisione e amministrazione delle società futures" (ordinanza CSRC n. 155). In conformità con l'articolo 111 delle "Misure per la supervisione e l'amministrazione delle società futures", l'Ufficio di regolamentazione dei titoli di Pechino ha deciso di adottare misure di supervisione amministrativa emettendo lettere di avvertimento alla società di contabilità Dongshen, Jia Fan e Song Dongya, e le ha registrate nel file di integrità dei mercati dei titoli e dei futures. La società di contabilità Dongshen, Jia Fan e Song Dongya dovrebbero prestare attenzione ai rischi della pratica, adottare misure tempestive per rafforzare la gestione della qualità, garantire la qualità della pratica e presentare un rapporto scritto all'Ufficio di regolamentazione dei titoli di Pechino entro 30 giorni dalla data di ricevimento di questa decisione .
