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Sob o disfarce de uma empresa operacional formal, a gangue criminosa fraudou mais de 26 milhões de yuans em descontos de impostos de exportação por meios como ordens de compra e venda, exportações de bens fictícios e acordos cambiais falsos. 11 pessoas foram condenadas.

Recentemente, a Suprema Procuradoria Popular e o Ministério da Segurança Pública divulgaram conjuntamente os "Casos Típicos de Punição do Crime de Reembolsos Fraudulentos de Impostos de Exportação de acordo com a Lei", e o "Caso de Huang Moupeng e outros que fraudaram reembolsos de impostos de exportação, operaram ilegalmente, e documentos e selos de agências estatais falsificados e comercializados" foi selecionado.

O caso mostra que, em março de 2017, o réu Huang Moupeng conspirou com Qiu Moufu, Qiu Moucai, Liu e outros para fraudar o país sob o disfarce de uma empresa operacional regular através de ordens de compra e venda, exportações de bens fictícios e falsa liquidação de estrangeiros câmbio. De março de 2017 a março de 2019, ao controlar conjuntamente os direitos operacionais de empresas "fantasmas" como a Empresa Então, ao adquirir formulários de declaração alfandegária falsos, faturas de entrada falsas e liquidação ilegal de câmbio, ele solicitou descontos de impostos de exportação em nome de a empresa "fantasma" acima mencionada e fraudou descontos de impostos de exportação totalizando mais de 26 milhões de yuans.

De março de 2016 a abril de 2019, o réu Huang Moupeng, juntamente com Qiu Moucai e outros, contatou clientes de comércio exterior por meio de QQ, WeChat e outros formulários e atraiu clientes de comércio exterior a uma taxa de câmbio mais alta para remeter moeda estrangeira para Huang Moupeng e outros para abrir no exterior Na conta pública da empresa, a conta pessoal nacional controlada por Huang Moupeng foi usada para transferir o RMB correspondente para clientes de comércio exterior. Após auditoria, o réu Huang Moupeng e outros usaram o método acima para comprar e vender moeda estrangeira em um. montante total equivalente a mais de 112 milhões de yuans.

A partir de novembro de 2015, a Empresa S obteve uma grande quantidade de informações autênticas sobre declarações de exportação no processo de aceitação de declarações de exportação confiadas de alguns clientes de comércio exterior que exigiam "pagamento de declarações aduaneiras" (ou seja, clientes com necessidades de exportação, mas sem direitos de operação de exportação ). Para obter benefícios ilegais, Huang Moupeng conspirou com Lu Mojie para comercializar formulários de declaração aduaneira com fins lucrativos. A empresa S, controlada por Huang Moupeng, vendeu as informações reais da declaração aduaneira (incluindo números de contêineres de carga, listas de embalagem, pedidos de reserva, etc.) para a empresa de declaração aduaneira controlada por Lu Mojie.

Lu Moujie aplicou as informações da declaração aduaneira acima mencionadas ao nome de uma unidade de comércio exterior com direitos de operação de exportação, declarou à alfândega e obteve um formulário de declaração aduaneira emitido pela alfândega e, em seguida, vendeu o formulário de declaração aduaneira à unidade de negócios de declaração no formulário de declaração aduaneira acima mencionado para fins lucrativos. Posteriormente, Lu Moujie pagou taxas à Empresa S controlada por Huang Moupeng a preços que variaram entre 2.000 yuans e 15.000 yuans por ação, conforme acordado. Após a auditoria, de novembro de 2015 a novembro de 2016, Huang Moupeng instruiu Yu Moulin a emitir um total de 83 formulários de declaração aduaneira para vendas. Além disso, durante o processo comercial, Huang Moupeng gravou e forjou de forma privada um selo oficial do "Escritório de Inspeção e Quarentena de Entrada-Saída de Guangzhou" para facilitar os negócios de declaração aduaneira.

De acordo com a Procuradoria Popular Suprema, em 31 de julho de 2019, a Seção Distrital de Tianhe do Departamento Municipal de Segurança Pública de Guangzhou, na província de Guangdong, transferiu o caso para revisão e processo sob a suspeita de Huang Moupeng e outras 15 pessoas por suspeita de fraude fiscal de exportação reembolsos, compra e venda de documentos oficiais de agências estaduais e operações comerciais ilegais.

Em 17 de março de 2020, a Procuradoria Popular da cidade de Guangzhou, província de Guangdong, processou 11 pessoas, incluindo Huang Moupeng, pelo crime de fraude em restituições de impostos de exportação, operações comerciais ilegais, falsificação e comércio de documentos e selos de agências estatais no mesmo dia; as vítimas que desempenharam um papel menor foram processadas Ye Mouling, um funcionário comum, e três outras pessoas relativamente não foram processadas, e Tang Moufang não foi processado em caso de dúvida. Em 22 de abril de 2021, Huang Moupeng e outras seis pessoas foram processadas. adicionalmente processado por parte dos fatos criminosos de fraude em descontos de impostos de exportação.

Em 15 de março de 2022, o Tribunal Popular Intermediário da cidade de Guangzhou, província de Guangdong, condenou Huang Moupeng a 20 anos de prisão e multa de 720 pelo crime de reembolso fraudulento de impostos de exportação, operações comerciais ilegais, falsificação e comércio de documentos de agências estatais e focas, 30.000 yuans; dois réus, incluindo Qiu Moucai, foram condenados a 14 e nove anos de prisão por fraudar restituições de impostos de exportação e operações comerciais ilegais, respectivamente, e foram multados em 6,12 milhões de yuans e 3,08 milhões de yuans. Moufu, foram condenados a uma pena de prisão de 13 a cinco anos e multados pelo crime de fraude no reembolso de impostos de exportação; o arguido Yu Moulin foi condenado a três anos de prisão a termo e multado pelo crime de compra e venda de agência estatal; Os restantes quatro arguidos foram condenados a penas de prisão de quatro anos e três meses a três anos pelo crime de exploração comercial ilegal, tendo sido também multados. Depois que o veredicto foi anunciado, seis pessoas, incluindo Huang Moupeng, Qiu Moucai e Qiu Moufu, apelaram. Em 13 de julho de 2023, o Tribunal Popular Superior da Província de Guangdong decidiu rejeitar o recurso e manter o veredicto original.

A Suprema Procuradoria Popular afirmou que o crime de reembolso fraudulento de impostos de exportação apresenta as características de uma longa cadeia criminosa envolvendo atos ilegais e criminosos em múltiplos elos. Ao tratar tais casos, deve-se prestar atenção à verificação se o pessoal relevante está envolvido na compra. e venda de documentos alfandegários, compras ilegais de divisas, distribuição de mercadorias e faturas, etc. Se uma pessoa for suspeita de outros crimes, o número de crimes deve ser determinado com precisão de acordo com a lei. fraudar restituições de impostos de exportação, será punido por crimes múltiplos de acordo com as disposições pertinentes do Direito Penal.

Neste caso, a troca ilegal de divisas e a compra e venda de certificados de agências estatais por parte do grupo criminoso não se destinava inicialmente a fraudar restituições de impostos de exportação, mas sim a lucrar diretamente com elas. a troca e a compra e venda de certificados de agências estaduais não estavam relacionadas à empresa envolvida no caso. As atividades criminosas de falsas exportações para obter descontos fiscais de exportação se sobrepõem e não são crimes associados. Elas constituem, independentemente, o crime de operações comerciais ilegais e o crime de. compra e venda de certificados de órgãos estaduais, e deve ser punido por diversos crimes.

Além disso, há muitas pessoas envolvidas no crime de fraude nas restituições de impostos de exportação. Os órgãos judiciais devem implementar a política criminosa de combinar leniência com severidade no tratamento do caso. Ao melhorar as provas, devem apurar o papel do suspeito do crime. o crime conjunto, distinguindo assim com precisão o principal e os cúmplices, e de acordo com a lei de acordo com o grau de crime Classificá-los e lidar com eles, reprimir severamente os principais infratores que cometeram crimes graves e tratar os cúmplices com indulgência.