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Sotto le spoglie di una società operativa formale, la banda criminale ha frodato più di 26 milioni di yuan in rimborsi delle tasse sull'esportazione attraverso mezzi quali ordini di acquisto e vendita, esportazioni fittizie di merci e falsi accordi di cambio. 11 persone sono state condannate.

Recentemente, la Procura Suprema del Popolo e il Ministero della Pubblica Sicurezza hanno pubblicato congiuntamente i "Casi tipici di punizione del crimine di rimborsi fraudolenti delle tasse sulle esportazioni in conformità con la legge" e il "Caso di Huang Moupeng e altri che hanno frodato i rimborsi delle tasse sulle esportazioni, hanno operato documenti e sigilli di agenzie statali contraffatti e scambiati illegalmente" è stato selezionato.

Il caso dimostra che nel marzo 2017, l’imputato Huang Moupeng ha cospirato con Qiu Moufu, Qiu Moucai, Liu e altri per frodare il paese sotto le spoglie di una società operante regolarmente attraverso ordini di acquisto e vendita, esportazioni fittizie di beni e falsi regolamenti di transazioni straniere. scambio. Da marzo 2017 a marzo 2019, controllando congiuntamente i diritti operativi di società "di comodo" come Company Then, acquistando falsi moduli di dichiarazione doganale, false fatture di entrata e pagamenti illegali di valuta estera, ha richiesto sconti sulle tasse di esportazione in nome di la suddetta società "shell" e ha frodato rimborsi fiscali sulle esportazioni per un totale di oltre 26 milioni di yuan.

Da marzo 2016 ad aprile 2019, l'imputato Huang Moupeng, insieme a Qiu Moucai e altri, ha contattato clienti del commercio estero tramite QQ, WeChat e altri moduli e ha attirato clienti del commercio estero a un tasso di cambio più elevato per rimettere valuta estera a Huang Moupeng e altri aprire all'estero Nel conto pubblico della società, il conto personale nazionale controllato da Huang Moupeng è stato utilizzato per trasferire il corrispondente RMB a clienti del commercio estero. Dopo l'audit, l'imputato Huang Moupeng e altri hanno utilizzato il metodo di cui sopra per acquistare e vendere valuta estera in a importo totale equivalente a più di 112 milioni di yuan.

A partire da novembre 2015, la società S ha ottenuto una grande quantità di informazioni autentiche sulle dichiarazioni di esportazione nel processo di accettazione delle dichiarazioni di esportazione affidate da alcuni clienti commerciali esteri che richiedevano il "pagamento delle dichiarazioni doganali" (ovvero, clienti con esigenze di esportazione ma senza diritti di operazione di esportazione ). Per ottenere vantaggi illegali, Huang Moupeng ha cospirato con Lu Mojie per scambiare moduli di dichiarazione doganale a scopo di lucro. La società S controllata da Huang Moupeng ha venduto le informazioni reali della dichiarazione doganale (compresi i numeri dei container, le liste di imballaggio, gli ordini di prenotazione, ecc.) alla società di dichiarazione doganale controllata da Lu Mojie.

Lu Moujie ha applicato le suddette informazioni sulla dichiarazione doganale al nome di un'unità di commercio estero con diritti di operazione di esportazione, ha dichiarato alla dogana e ha ottenuto un modulo di dichiarazione doganale rilasciato dalla dogana, quindi ha venduto il modulo di dichiarazione doganale all'unità aziendale di dichiarazione sul suddetto modulo di dichiarazione doganale a scopo di lucro. Successivamente, Lu Moujie ha pagato un compenso alla società S controllata da Huang Moupeng a prezzi compresi tra 2.000 yuan e 15.000 yuan per azione, come concordato. Dopo l'audit, da novembre 2015 a novembre 2016, Huang Moupeng ha incaricato Yu Moulin di emettere un totale di 83 moduli di dichiarazione doganale per le vendite. Inoltre, durante il processo aziendale, Huang Moupeng ha inciso e forgiato privatamente un sigillo ufficiale dell'"Ufficio di ispezione e quarantena di entrate-uscite di Guangzhou" per facilitare le attività di dichiarazione doganale.

Secondo la Procura Suprema del Popolo, il 31 luglio 2019, la filiale del distretto di Tianhe dell'Ufficio municipale di pubblica sicurezza di Guangzhou nella provincia di Guangdong ha trasferito il caso per la revisione e il procedimento penale con l'accusa di Huang Moupeng e altre 15 persone sospettate di frode fiscale sulle esportazioni rimborsi, acquisto e vendita di documenti ufficiali di agenzie statali e operazioni commerciali illegali.

Il 17 marzo 2020, la Procura popolare della città di Guangzhou, provincia del Guangdong, ha perseguito 11 persone, tra cui Huang Moupeng, per il reato di frode sui rimborsi delle tasse sulle esportazioni, operazioni commerciali illegali, falsificazione e commercio di documenti e sigilli di agenzie statali nello stesso giorno. le vittime che hanno svolto un ruolo minore sono state perseguite. Ye Mouling, un impiegato ordinario, e altre tre persone non sono state perseguite relativamente, e Tang Moufang non è stato perseguito in caso di dubbio. Il 22 aprile 2021, Huang Moupeng e altre sei persone lo sono state inoltre perseguito per parte dei fatti penali di frode sulle riduzioni delle tasse sulle esportazioni.

Il 15 marzo 2022, il Tribunale intermedio del popolo della città di Guangzhou, provincia del Guangdong, ha condannato Huang Moupeng a 20 anni di carcere e a una multa di 720 sterline per il reato di rimborsi fraudolenti delle tasse sulle esportazioni, operazioni commerciali illegali, falsificazione e commercio di documenti di agenzie statali e sigilli: 30.000 yuan; due imputati, tra cui Qiu Moucai, sono stati condannati rispettivamente a 14 e nove anni di prigione per aver frodato i rimborsi delle tasse sull'esportazione e operazioni commerciali illegali, e sono stati multati di 6,12 milioni di yuan e 3,08 milioni di yuan Moufu, sono stati condannati a una pena detentiva da 13 a cinque anni e a una multa per il reato di frode sui rimborsi delle tasse all'esportazione; l'imputato Yu Moulin è stato condannato a tre anni di reclusione e a una multa per il reato di compravendita di enti statali; documenti Gli altri quattro imputati sono stati condannati alla reclusione a tempo determinato da quattro anni e da tre mesi a tre anni per il reato di attività commerciale illegale e sono stati anche multati. Dopo l'annuncio del verdetto, sei persone, tra cui Huang Moupeng, Qiu Moucai e Qiu Moufu, hanno presentato ricorso. Il 13 luglio 2023, la Corte superiore popolare provinciale del Guangdong ha deciso di respingere l'appello e confermare il verdetto originale.

La Procura Suprema del Popolo ha affermato che il reato di rimborso fraudolento delle tasse sulle esportazioni presenta le caratteristiche di una lunga catena criminale che coinvolge atti illegali e criminali in molteplici anelli. Nel trattare questi casi, bisogna prestare attenzione a verificare se il personale interessato è coinvolto nell'acquisto e vendita di documenti doganali, acquisto illegale di valuta estera, distribuzione di merci e fatture, ecc. Se una persona è sospettata di altri reati, il numero di reati deve essere determinato con precisione in conformità con la legge. Se la persona commette altri reati mentre frodando il rimborso delle tasse all'esportazione, sarà punito per molteplici reati conformemente alle pertinenti disposizioni del diritto penale.

In questo caso, lo scambio illegale di valuta estera e l'acquisto e la vendita di certificati di agenzie statali da parte della banda criminale non avevano inizialmente lo scopo di frodare i rimborsi delle tasse di esportazione, ma di trarne profitto diretto. Le prove del caso confermano che le presunte attività di scambio di valuta estera lo scambio e l'acquisto e la vendita di certificati di enti statali non hanno nulla a che fare con la società coinvolta nel caso. Le attività criminali di false esportazioni per ottenere riduzioni delle tasse di esportazione si sovrappongono e non costituiscono reati collegati. Costituiscono autonomamente il reato di operazioni commerciali illegali e il reato di acquistare e vendere certificati di agenzie statali e dovrebbe essere punito per diversi reati.

Inoltre, ci sono molte persone coinvolte nel reato di frode sui rimborsi delle tasse sulle esportazioni. Gli organi giudiziari dovrebbero attuare la politica criminale combinando clemenza e severità nella gestione del caso. Migliorando le prove, dovrebbero accertare il ruolo del sospettato criminale il reato congiunto, distinguendo così accuratamente il mandante e i complici, e secondo la legge in base al grado di crimine. Classificarli e trattarli, reprimere severamente i colpevoli principali che hanno commesso crimini gravi e trattare i complici con indulgenza.