소식

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범죄 조직은 공식 운영 회사로 위장하여 매매 주문, 허위 물품 수출, 허위 외환 결제 등의 방법으로 수출세 환급금 2600만 위안 이상을 편취했습니다.

최근 최고인민검찰원과 공안부는 공동으로 '수출세 환급 사기 범죄를 처벌하는 전형적인 사례'를 발표했고, '황무펑 등 수출세 환급 사기 사건'을 운영했다. 불법적으로 위조·거래된 국가기관 문서 및 인감'을 선정했다.

이 사건은 2017년 3월 피고인 황무펑(Huang Moupeng)이 Qiu Moufu, Qiu Moucai, Liu 등과 공모하여 일반 운영 회사를 사칭하여 매매 주문, 허위 상품 수출, 해외 결제 허위 결제 등을 통해 국가를 사취한 것으로 나타났습니다. 교환. 수출세 환급. 2017년 3월부터 2019년 3월까지 회사 등 '껍질'회사의 영업권을 공동으로 지배하며 이후 허위 세관신고서 구매, 허위 입력 송장, 불법 외환결제 등을 통해 '수출세 환급'을 명목으로 신청했다. 위에서 언급한 "껍질" 회사와 사기를 당한 수출세 환급액은 총 2,600만 위안이 넘습니다.

2016년 3월부터 2019년 4월까지 피고 황무펑(Huang Moupeng)은 Qiu Moucai 등과 함께 QQ, WeChat 등을 통해 외국 무역 고객과 접촉하고, 더 높은 환율로 대외 무역 고객을 유치하여 황무펑(Huang Moupeng) 등에 외화를 송금했습니다. 해외 개설 회사의 공개 계좌에서 Huang Moupeng이 관리하는 국내 개인 계좌를 사용하여 해당 RMB를 대외 무역 고객에게 이체했습니다. 감사 후 피고인 Huang Moupeng 등은 위의 방법을 사용하여 외환을 사고 팔았습니다. 총 금액은 1억 1200만 위안 이상입니다.

S사는 2015년 11월부터 '세관신고납부'를 요구하는 일부 대외무역거래처(즉, 수출의뢰는 있으나 수출업무권이 없는 거래처)로부터 위탁수출신고를 수리하는 과정에서 대량의 수출신고사실정보를 입수하였습니다. ). 불법 이익을 얻기 위해 Huang Moupeng은 Lu Mojie와 공모하여 세관 신고서를 거래하여 이익을 얻었습니다. Huang Moupeng이 관리하는 S사는 실제 세관 신고 정보(화물 컨테이너 번호, 포장 목록, 예약 주문 등 포함)를 Lu Mojie가 관리하는 세관 신고 회사에 판매했습니다.

Lu Moujie는 위에서 언급한 세관 신고 정보를 수출 작업 권한이 있는 대외 무역 단위의 이름에 적용하여 세관에 신고하고 세관에서 발행한 세관 신고서를 받은 후 세관 신고서를 통관 업무 단위에 판매했습니다. 위에서 언급한 영리 세관 신고서에. 이후 Lu Moujie는 합의한 대로 Huang Moupeng이 관리하는 Company S에 주당 2,000~15,000위안의 수수료를 지불했습니다. 감사 후 2015년 11월부터 2016년 11월까지 Huang Moupeng은 Yu Moulin에게 총 83건의 판매용 세관 신고서를 발행하도록 지시했습니다. 또한 비즈니스 과정에서 Huang Moupeng은 세관 신고 업무를 원활하게 하기 위해 "광저우 출입국 검사 검역국"의 공식 직인을 개인적으로 새기고 위조했습니다.

최고인민검찰원에 따르면 2019년 7월 31일 광둥성 광저우시 공안국 텐허구 지부는 수출세 사기 혐의로 황무펑 외 15명에 대한 검토 및 기소 사건을 이관했습니다. 환불, 국가 기관의 공문서 매매, 불법 사업 운영 등을 말합니다.

2020년 3월 17일, 광둥성 광저우시 인민검찰원은 황무펑(Huang Moupeng) 등 11명을 수출세 환급 사기, 불법 사업 운영, 위조, 국가 기관 문서 및 인장 거래 혐의로 기소했습니다. 경미한 역할을 한 피해자인 예모링 외 3명은 상대적으로 기소되지 않았고, 2021년 4월 22일 황무펑 외 6명은 기소되지 않았다. 수출세 환급을 사취한 범죄사실의 일부로 추가 기소됐다.

2022년 3월 15일, 광둥성 광저우시 중급인민법원은 허위 수출세 환급, 불법 사업 운영, 위조, 국가 기관 문서 거래 혐의로 황무펑(Huang Moupeng)에게 징역 20년, 벌금 720달러를 선고했습니다. 인감 30,000 위안, Qiu Moucai 등 2명에게 수출세 환급 사기 및 불법 영업 혐의로 각각 징역 14년, 9년을 선고하고, Qiu 등 3명에게 벌금 308만 위안을 선고했습니다. Moufu는 수출세 환급을 속인 죄로 유기징역 13년에서 5년을 선고받았고, 피고인 Yu Moulin은 국영기관 매매죄로 징역 3년과 벌금을 선고받았습니다. 나머지 4명의 피고인에게는 불법영업죄로 징역 4년 3개월~3년을 선고하고 벌금도 선고했다. 판결이 발표된 후 황무펑(Huang Moupeng), 추무카이(Qiu Moucai), 추무푸(Qiu Moufu) 등 6명이 항소했고, 2023년 7월 13일 광둥성 고등인민법원은 항소를 기각하고 원심 판결을 유지하기로 결정했다.

최고인민검찰원은 수출세 환급 사기범죄는 불법, 범죄행위가 다연계로 이어지는 장기범죄의 성격을 보인다고 밝히고, 이러한 사건을 처리할 때 관련 인력이 구매에 연루됐는지 여부를 확인하는 데 주의를 기울여야 한다고 밝혔다. 세관서류 매매, 불법 외환매수, 물품 및 송장 유통 등. 기타 범죄 혐의가 있는 경우, 그 동안 기타 범죄를 저지른 경우에는 법에 따라 범죄 수를 정확하게 판단해야 합니다. 수출세 환급금을 속인 경우 형법 관련 규정에 따라 복합죄로 처벌됩니다.

이 사건에서 범죄조직의 불법 외환환전과 국가기관 증서 매매 행위는 애초 수출세 환급금을 속일 의도가 아니었고, 이를 통해 직접적인 이익을 얻으려는 의도로 이뤄졌다는 것이 사건 증거를 통해 확인됐다. 국가기관 증명서 교환, 매매는 해당 기업과 관련이 없으며, 수출세 환급을 목적으로 한 허위 수출 범죄 행위는 개별적으로 불법 영업 범죄 및 관련 범죄에 해당하지 않습니다. 국가 기관 인증서를 사고 파는 행위는 여러 가지 범죄로 처벌되어야 합니다.

또 수출세 환급 사기 범죄에 연루된 사람이 많다. 사법기관은 사건 처리 시 선처와 엄중을 병행하는 형사정책을 실시해 범죄 피의자의 역할을 규명해야 한다. 공동범죄를 하여 정범과 공범을 정확하게 구분하고, 범죄의 정도에 따라 법에 따라 분류하여 처리하며, 중범죄를 저지른 주범을 엄중히 단속하고 공범을 관대하게 대우한다.