berita

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

Dengan menyamar sebagai perusahaan yang beroperasi secara formal, geng kriminal tersebut menipu lebih dari 26 juta yuan potongan pajak ekspor melalui cara-cara seperti pesanan jual beli, ekspor barang fiktif, dan penyelesaian valuta asing palsu.

Baru-baru ini, Kejaksaan Agung dan Kementerian Keamanan Publik bersama-sama merilis "Kasus Khas Menghukum Kejahatan Penipuan Pengembalian Pajak Ekspor sesuai dengan Hukum", dan "Kasus Huang Moupeng dan pihak lain yang menipu pengembalian pajak ekspor, beroperasi secara ilegal, dan memalsukan serta memperdagangkan dokumen dan stempel lembaga negara" dipilih.

Kasus ini menunjukkan bahwa pada bulan Maret 2017, terdakwa Huang Moupeng bersekongkol dengan Qiu Moufu, Qiu Moucai, Liu dan lainnya untuk menipu negara dengan menyamar sebagai perusahaan yang beroperasi secara reguler melalui pesanan jual beli, ekspor barang fiktif, dan penyelesaian asing palsu. pertukaran. Rabat pajak ekspor. Dari Maret 2017 hingga Maret 2019, dengan bersama-sama mengendalikan hak operasi perusahaan "cangkang" seperti Perusahaan. Kemudian, dengan membeli formulir pemberitahuan pabean palsu, faktur masukan palsu, dan penyelesaian valuta asing secara ilegal, dia mengajukan potongan pajak ekspor atas nama perusahaan "cangkang" yang disebutkan di atas dan menipu potongan pajak ekspor dengan total lebih dari 26 juta yuan.

Dari bulan Maret 2016 hingga April 2019, terdakwa Huang Moupeng bersama dengan Qiu Moucai dan lainnya menghubungi pelanggan perdagangan luar negeri melalui QQ, WeChat dan bentuk lainnya, dan menarik pelanggan perdagangan luar negeri dengan nilai tukar yang lebih tinggi untuk mengirimkan mata uang asing ke Huang Moupeng dan lainnya. untuk membuka di luar negeri Dalam rekening publik perusahaan, rekening pribadi dalam negeri yang dikendalikan oleh Huang Moupeng digunakan untuk mentransfer RMB terkait ke pelanggan perdagangan luar negeri. Setelah dilakukan audit, terdakwa Huang Moupeng dan lainnya menggunakan cara di atas untuk membeli dan menjual valuta asing di a jumlah total setara dengan lebih dari 112 juta yuan.

Mulai bulan November 2015, Perusahaan S memperoleh sejumlah besar informasi deklarasi ekspor asli dalam proses penerimaan deklarasi ekspor yang dipercayakan dari beberapa pelanggan perdagangan luar negeri yang memerlukan "pembayaran deklarasi bea cukai" (yaitu, pelanggan dengan kebutuhan ekspor tetapi tidak memiliki hak operasi ekspor ). Untuk mendapatkan keuntungan ilegal, Huang Moupeng bersekongkol dengan Lu Mojie untuk memperdagangkan formulir deklarasi bea cukai demi keuntungan. Perusahaan S yang dikendalikan oleh Huang Moupeng menjual informasi pemberitahuan pabean yang sebenarnya (termasuk nomor kontainer kargo, daftar pengepakan, pesanan pemesanan, dll.) kepada perusahaan pemberitahuan pabean yang dikendalikan oleh Lu Mojie.

Lu Moujie menerapkan informasi pemberitahuan pabean tersebut di atas pada nama unit perdagangan luar negeri yang memiliki hak operasi ekspor, mendeklarasikan ke bea cukai dan memperoleh formulir pemberitahuan pabean yang dikeluarkan oleh bea cukai, dan kemudian menjual formulir pemberitahuan pabean tersebut ke unit bisnis deklarasi. pada formulir pemberitahuan pabean tersebut di atas untuk mendapatkan keuntungan. Setelah itu, Lu Moujie membayar biaya kepada Perusahaan S yang dikendalikan oleh Huang Moupeng dengan harga berkisar antara 2.000 yuan hingga 15.000 yuan per saham, sesuai kesepakatan. Setelah diaudit, dari November 2015 hingga November 2016, Huang Moupeng menginstruksikan Yu Moulin untuk menerbitkan total 83 formulir deklarasi bea cukai untuk penjualan. Selain itu, selama proses bisnis, Huang Moupeng secara pribadi mengukir dan memalsukan stempel resmi "Biro Inspeksi dan Karantina Masuk-Keluar Guangzhou" untuk memfasilitasi bisnis deklarasi bea cukai.

Menurut Kejaksaan Agung, pada tanggal 31 Juli 2019, Biro Keamanan Umum Kota Guangzhou Cabang Distrik Tianhe di Provinsi Guangdong memindahkan kasus ini untuk ditinjau dan dituntut atas dugaan Huang Moupeng dan 15 orang lainnya atas dugaan penipuan pajak ekspor. pengembalian uang, jual beli dokumen resmi lembaga negara, dan kegiatan usaha ilegal.

Pada tanggal 17 Maret 2020, Kejaksaan Rakyat Kota Guangzhou, Provinsi Guangdong menuntut 11 orang termasuk Huang Moupeng atas kejahatan penipuan pengembalian pajak ekspor, operasi bisnis ilegal, pemalsuan, dan perdagangan dokumen dan stempel lembaga negara; korban yang berperan kecil diadili. Ye Mouling, seorang pegawai biasa, dan tiga orang lainnya relatif tidak dituntut, dan Tang Moufang tidak diadili jika ada keraguan juga dituntut karena bagian dari fakta pidana penipuan potongan pajak ekspor.

Pada tanggal 15 Maret 2022, Pengadilan Menengah Rakyat Kota Guangzhou, Provinsi Guangdong memvonis Huang Moupeng 20 tahun penjara dan denda 720 atas kejahatan penipuan pengembalian pajak ekspor, operasi bisnis ilegal, pemalsuan, dan perdagangan dokumen lembaga negara. dan segel. 30.000 yuan; dua terdakwa, termasuk Qiu Moucai, masing-masing dijatuhi hukuman 14 tahun dan sembilan tahun penjara karena menipu pengembalian pajak ekspor dan operasi bisnis ilegal, dan didenda sebesar 6,12 juta yuan dan 3,08 juta yuan; Moufu, divonis hukuman penjara selama 13 sampai lima tahun dan denda karena tindak pidana penipuan pengembalian pajak ekspor; terdakwa Yu Moulin divonis tiga tahun penjara dan denda karena tindak pidana jual beli lembaga negara dokumen. Empat terdakwa lainnya dijatuhi hukuman penjara empat tahun tiga bulan hingga tiga tahun karena kejahatan operasi bisnis ilegal, dan juga didenda. Setelah putusan diumumkan, enam orang, termasuk Huang Moupeng, Qiu Moucai, dan Qiu Moufu, mengajukan banding. Pada tanggal 13 Juli 2023, Pengadilan Tinggi Rakyat Provinsi Guangdong memutuskan untuk menolak banding dan mempertahankan putusan awal.

Kejaksaan Agung menyatakan, tindak pidana penipuan pengembalian pajak ekspor menunjukkan ciri-ciri rantai pidana panjang yang melibatkan tindak pidana dan ilegal dalam berbagai kaitan. Dalam penanganan kasus tersebut, perlu diperhatikan verifikasi apakah oknum terkait terlibat dalam pembelian tersebut dan penjualan dokumen pabean, pembelian valuta asing secara tidak sah, pendistribusian barang dan tagihan, dll. Jika seseorang dicurigai melakukan kejahatan lain, jumlah kejahatan harus ditentukan secara akurat sesuai dengan hukum melakukan penipuan pengembalian pajak ekspor, dipidana dengan pidana ganda sesuai dengan ketentuan hukum pidana.

Dalam kasus ini, tindak pidana penukaran valuta asing dan jual beli sertifikat lembaga negara secara ilegal pada awalnya tidak dimaksudkan untuk menipu restitusi pajak ekspor, melainkan untuk mengambil keuntungan secara langsung. Bukti-bukti dalam kasus tersebut menguatkan dugaan adanya kegiatan penukaran asing Penukaran dan jual beli sertifikat lembaga negara tidak ada kaitannya dengan perusahaan yang terlibat dalam perkara tersebut. Tindak pidana ekspor palsu untuk memperoleh potongan pajak ekspor tumpang tindih dan tidak berkaitan dengan tindak pidana tersebut jual beli sertifikat lembaga negara, dan harus dihukum karena beberapa kejahatan.

Selain itu, banyak orang yang terlibat dalam kejahatan penipuan pengembalian pajak ekspor. Badan peradilan harus menerapkan kebijakan pidana yang menggabungkan keringanan hukuman dan kekerasan ketika menangani kasus ini. Dengan meningkatkan bukti, mereka harus memastikan peran tersangka pidana kejahatan gabungan, sehingga secara akurat membedakan pelaku dan kaki tangan, dan menurut hukum sesuai dengan tingkat kejahatannya. Mengklasifikasikan dan menangani mereka, menindak tegas pelaku utama yang melakukan kejahatan berat, dan memperlakukan kaki tangan dengan lunak.