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Sous le couvert d'une société opérationnelle formelle, le gang criminel a fraudé plus de 26 millions de yuans en réductions de taxes à l'exportation par des moyens tels que des commandes d'achat et de vente, des exportations de marchandises fictives et de faux règlements en devises. 11 personnes ont été condamnées.

Récemment, le Parquet populaire suprême et le ministère de la Sécurité publique ont publié conjointement les « Cas typiques de répression du crime de remboursement frauduleux des taxes à l'exportation conformément à la loi » et le « Cas de Huang Moupeng et d'autres qui ont fraudé les remboursements des taxes à l'exportation, exploités illégalement, et contrefait et échangé des documents et des sceaux d'agences d'État" a été sélectionné.

L'affaire montre qu'en mars 2017, l'accusé Huang Moupeng a conspiré avec Qiu Moufu, Qiu Moucai, Liu et d'autres pour frauder le pays sous le couvert d'une société en activité régulière par le biais de commandes d'achat et de vente, d'exportations de marchandises fictives et de faux règlements de transactions étrangères. échange. De mars 2017 à mars 2019, en contrôlant conjointement les droits d'exploitation de sociétés « écrans » comme Company. Puis, en achetant de faux formulaires de déclaration en douane, de fausses factures d'entrée et des règlements illégaux de devises, il a demandé des réductions de taxes à l'exportation au nom de la société « écran » mentionnée ci-dessus et a fraudé des réductions de taxes à l'exportation totalisant plus de 26 millions de yuans.

De mars 2016 à avril 2019, l'accusé Huang Moupeng, avec Qiu Moucai et d'autres, a contacté des clients du commerce extérieur via QQ, WeChat et d'autres formulaires, et a attiré des clients du commerce extérieur à un taux de change plus élevé pour remettre des devises à Huang Moupeng et à d'autres. ouvrir à l'étranger Dans le compte public de l'entreprise, le compte personnel national contrôlé par Huang Moupeng a été utilisé pour transférer le RMB correspondant aux clients du commerce extérieur. Après un audit, le défendeur Huang Moupeng et d'autres ont utilisé la méthode ci-dessus pour acheter et vendre des devises dans un. montant total équivalent à plus de 112 millions de yuans.

À partir de novembre 2015, la société S a obtenu une grande quantité d'informations authentiques sur les déclarations d'exportation lors du processus d'acceptation des déclarations d'exportation confiées de certains clients du commerce extérieur qui exigeaient le « paiement des déclarations en douane » (c'est-à-dire des clients ayant des besoins d'exportation mais n'ayant aucun droit d'opération d'exportation). ). Afin d'obtenir des avantages illégaux, Huang Moupeng a conspiré avec Lu Mojie pour échanger des formulaires de déclaration en douane dans un but lucratif. La société S contrôlée par Huang Moupeng a vendu les informations réelles de la déclaration en douane (y compris les numéros de conteneur, les listes de colisage, les ordres de réservation, etc.) à la société de déclaration en douane contrôlée par Lu Mojie.

Lu Moujie a appliqué les informations de déclaration en douane mentionnées ci-dessus au nom d'une unité de commerce extérieur disposant de droits d'opération d'exportation, a déclaré à la douane et a obtenu un formulaire de déclaration en douane délivré par les douanes, puis a vendu le formulaire de déclaration en douane à l'unité commerciale de déclaration. sur le formulaire de déclaration en douane mentionné ci-dessus pour le profit. Par la suite, Lu Moujie a payé des honoraires à la société S contrôlée par Huang Moupeng à des prix allant de 2 000 yuans à 15 000 yuans par action, comme convenu. Après audit, de novembre 2015 à novembre 2016, Huang Moupeng a demandé à Yu Moulin de délivrer un total de 83 formulaires de déclaration en douane pour les ventes. De plus, au cours du processus commercial, Huang Moupeng a gravé et forgé en privé un sceau officiel du « Bureau d'inspection et de quarantaine des entrées et sorties de Guangzhou » afin de faciliter les opérations de déclaration en douane.

Selon le Parquet populaire suprême, le 31 juillet 2019, la branche du district de Tianhe du bureau municipal de la sécurité publique de Guangzhou, dans la province du Guangdong, a transféré l'affaire pour examen et poursuites car Huang Moupeng et 15 autres personnes sont soupçonnées d'avoir fraudé la taxe à l'exportation. les remboursements, l'achat et la vente de documents officiels des agences d'État et les opérations commerciales illégales.

Le 17 mars 2020, le Parquet populaire de la ville de Guangzhou, province du Guangdong, a poursuivi 11 personnes, dont Huang Moupeng, pour délit de fraude au remboursement des taxes à l'exportation, d'opérations commerciales illégales, de contrefaçon et de commerce de documents et de sceaux d'agences d'État ; les victimes qui ont joué un rôle mineur ont été poursuivies. Ye Mouling, un employé ordinaire, et trois autres personnes n'ont absolument pas été poursuivies, et Tang Moufang n'a pas été poursuivi en cas de doute. Le 22 avril 2021, Huang Moupeng et six autres personnes l'ont été. en outre poursuivi pour une partie des faits criminels de fraude aux réductions de taxes à l'exportation.

Le 15 mars 2022, le tribunal populaire intermédiaire de la ville de Guangzhou, province du Guangdong, a condamné Huang Moupeng à 20 ans de prison et à une amende de 720 dollars pour le délit de remboursement frauduleux de taxes à l'exportation, d'opérations commerciales illégales, de contrefaçon et de commerce de documents d'agences d'État. et des phoques, 30 000 yuans ; deux accusés, dont Qiu Moucai, ont été condamnés respectivement à 14 ans et neuf ans de prison pour fraude au remboursement des taxes à l'exportation et opérations commerciales illégales, et ont été condamnés à une amende de 6,12 millions de yuans et de 3,08 millions de yuans ; Moufu, ont été condamnés à une peine d'emprisonnement de 13 à cinq ans et à une amende pour le délit de fraude au remboursement des taxes à l'exportation ; l'accusé Yu Moulin a été condamné à trois ans d'emprisonnement et à une amende pour le délit d'achat et de vente d'une agence d'État ; documents. Les quatre autres accusés ont été condamnés à une peine d'emprisonnement de quatre ans et trois mois à trois ans pour le délit d'opérations commerciales illégales, ainsi qu'à une amende. Après l'annonce du verdict, six personnes, dont Huang Moupeng, Qiu Moucai et Qiu Moufu, ont fait appel. Le 13 juillet 2023, le tribunal populaire supérieur de la province du Guangdong a décidé de rejeter l'appel et de confirmer le verdict initial.

Le Parquet populaire suprême a déclaré que le délit de remboursement frauduleux des taxes à l'exportation présente les caractéristiques d'une longue chaîne criminelle impliquant des actes illégaux et criminels à plusieurs maillons. Lors du traitement de tels cas, il convient de veiller à vérifier si le personnel concerné est impliqué dans l'achat. et vente de documents douaniers, achats illégaux de devises, distribution de marchandises et de factures, etc. Si une personne est soupçonnée d'autres délits, le nombre de délits doit être déterminé avec précision conformément à la loi. fraude au remboursement des taxes à l'exportation, il sera puni pour de multiples délits conformément aux dispositions pertinentes du droit pénal.

Dans cette affaire, l'échange illégal de devises et l'achat et la vente de certificats d'agences d'État par le gang criminel n'étaient pas initialement destinés à frauder les remboursements de taxes à l'exportation, mais à en tirer directement profit. Les preuves dans l'affaire ont confirmé que les activités présumées d'échange de devises. L'échange, l'achat et la vente de certificats d'agences d'État n'étaient pas liés à l'entreprise impliquée dans l'affaire. Les activités criminelles de fausses exportations visant à obtenir des réductions de taxes à l'exportation se chevauchent et ne sont pas des crimes associés. Elles constituent indépendamment le crime d'opérations commerciales illégales et le crime de. acheter et vendre des certificats d'agences d'État et devrait être puni pour plusieurs crimes.

En outre, de nombreuses personnes sont impliquées dans le délit de fraude au remboursement des taxes à l'exportation. Les organes judiciaires devraient mettre en œuvre une politique pénale combinant clémence et sévérité dans le traitement de l'affaire. En améliorant les preuves, ils devraient déterminer le rôle du suspect dans cette affaire. le crime commun, distinguant ainsi avec précision le principal et les complices, et conformément à la loi en fonction du degré de crime, classer et traiter ces derniers, réprimer sévèrement les principaux délinquants qui ont commis des crimes graves et traiter les complices avec indulgence.