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Poiché l'obiettivo dell'acquisizione non ha raggiunto i propri impegni prestazionali negli ultimi anni, Wanfang Development (000638) prevede di "restituire il denaro" al proprietario originale.

Guardando indietro alla storia, nel febbraio 2021, Wanfang Development ha firmato l'"accordo di acquisizione di capitale e aumento di capitale" con Harbin Zhuding Gongda New Materials Technology Co., Ltd. (di seguito denominata "Zhuding Gongda"), le persone fisiche Xing Dawei, Wang Ting, Shen Yaping e Wang Biyi hanno firmato il "Contratto di compensazione degli utili per l'acquisizione di azioni e l'accordo di aumento di capitale" con le persone fisiche Xing Dawei, Wang Ting e Shen Yaping (di seguito denominato "Oggetto di compensazione degli utili") e hanno acquistato un totale del 36,47% del capitale azionario di Zhuding Gongda (pre-aumento di capitale) per 62 milioni di yuan, transazione Dopo il completamento, deterrà complessivamente il 40% del capitale azionario di Zhuding Gongda e diventerà il maggiore azionista di Zhuding Gongda. Allo stesso tempo, Xing Dawei ha affidato l'esercizio di almeno il 22% dei diritti di voto dell'Università di Zhuding a società quotate.

Durante la transazione in quel momento, Wanfang Development ha considerato in modo esaustivo il patrimonio netto di Zhuding Gongda, le prestazioni passate e gli impegni di performance futuri e altri fattori, e ha negoziato per determinare la valutazione pre-investimento a 170 milioni di yuan. Secondo l'accordo di acquisizione di capitale e aumento di capitale, il pagamento totale del trasferimento di capitale dovuto dalla società quotata è di 72 milioni di yuan, di cui la società aumenterà il capitale dell'Università di Tecnologia di Zhuding con 10 milioni di yuan.

Da allora, Zhuding Gongda ha introdotto nuovi investitori nel settembre 2021 e nel giugno 2023. La quota di partecipazione della società quotata in Zhuding Gongda è scesa dal 40% al 37,64% ed è ancora il maggiore azionista di Zhuding Gongda e ne detiene il controllo.

Tuttavia, più di tre anni dopo aver acquisito il controllo dell'Università di Tecnologia di Zhuding, Wanfang Development ha annunciato la sera del 31 luglio che la società ha firmato un "accordo di riacquisto di azioni" con l'Università di Tecnologia di Zhuding e i suoi azionisti originali Xing Dawei, Wang Ting, Shen Yaping, Wang Biyi e Jin Xiaoman. Una volta completato il trasferimento di capitale, la società non deterrà più il capitale di Zhuding Gongda e il bilancio di Zhuding Gongda non sarà più incluso nel bilancio consolidato della società.

Il "ritorno" di Zhuding Gongda da parte di Wanfang Development potrebbe essere dovuto principalmente all'insoddisfacente performance operativa di quest'ultima negli ultimi anni.

Secondo l'accordo all'inizio dell'acquisizione di Wanfang Development, l'entità di compensazione degli utili ha promesso che l'utile netto di Zhuding Gongda nel 2021, 2022 e 2023 non sarà inferiore rispettivamente a 23 milioni di yuan, 30 milioni di yuan e 40 milioni di yuan.

Dal 2021 al 2023, Zhuding Gongda ha realizzato profitti non netti rispettivamente di 21,739 milioni di yuan, 6,7688 milioni di yuan e 930,9 milioni di yuan, completando rispettivamente il 94,52%, 22,56% e 2,33% dei suoi impegni di performance.

Tuttavia, anche Wanfang Development non è riuscita a pagare il prezzo di acquisizione come concordato.

Secondo le informazioni divulgate, dopo che l'Università di Tecnologia di Zhuding avrà completato i suoi impegni di performance per il 2021, Wanfang Development dovrebbe pagare un totale di 20 milioni di yuan per il secondo trasferimento di capitale, di cui 9,5 milioni di yuan sono stati pagati in tempo, e altri 10,5 milioni di yuan non sono stati pagati pagato in tempo. Il totale effettivo della società Il fondo di pagamento è di 29,5 milioni di yuan. Da allora, poiché l’Università di Tecnologia di Zhuding non ha completato i propri impegni di prestazione nel 2022 e nel 2023, la società non ha pagato il terzo pagamento per il trasferimento di capitale di 16 milioni di yuan e il quarto pagamento per il trasferimento di capitale di 16 milioni di yuan.

Pertanto, dopo la conversione, i fondi effettivi pagati da Wanfang Development per ottenere il 37,64% del capitale dell'Università di Tecnologia di Zhuding sono stati di 29,5 milioni di yuan, e i danni liquidati causati dal ritardato pagamento di parte del pagamento del trasferimento di capitale sono stati di 3,0855 milioni di yuan.

Per quanto riguarda il compenso che l'Università di Tecnologia di Zhuding dovrebbe corrispondere per gli impegni di prestazione non mantenuti, Wanfang Development ha annunciato la sera del 31 che nel 2021, l'Università di Tecnologia di Zhuding realizzerà una detrazione dell'utile non netto di 21.739 milioni di yuan, completando oltre il 75% degli impegni di prestazione per l'anno Secondo l'accordo, non è possibile iniziare ad adeguare la valutazione senza compenso.

Nel 2022, Zhuding Gongda ha realizzato un utile non netto di 6,7688 milioni di yuan e l'utile netto effettivo cumulativo nel 2021 e nel 2022 è stato di 28,5078 milioni di yuan (la prestazione totale da completare era di 53 milioni di yuan e il tasso di completamento effettivo era del 53,79%). ), che era inferiore al 75% complessivo dell'utile netto promesso. Secondo l'accordo sulla compensazione degli utili dell'accordo per l'acquisizione di azioni e l'aumento di capitale, il soggetto a compensazione degli utili pagherà alla società un compenso di 3,6869 milioni di yuan.

Al momento, l'importo effettivo della compensazione di 3,6869 milioni di RMB dovuto alla suddetta entità di compensazione degli utili Zhuding Gongda dopo la compensazione nel 2022 non è stato pagato.

Nel 2023, Zhuding Gongda ha realizzato un utile non netto di 930.900 yuan e l'utile netto effettivo cumulativo nei tre anni 2021, 2022 e 2023 è stato di 29,4387 milioni di yuan (la prestazione totale da completare era di 93 milioni di yuan e l'effettiva tasso di completamento è stato del 31,65%). Meno del 75% dell'utile netto impegnato per l'anno in corso e l'80% dell'utile netto impegnato cumulativo triennale, secondo l'accordo, dopo aver detratto l'importo del compenso già pagato nel 2021-2022. e il quarto pagamento per il trasferimento di capitale di 16 milioni di yuan che la società dovrebbe pagare, il profitto. L'importo effettivo del risarcimento dovuto dal soggetto indennizzo dopo la compensazione nel 2023 è di -63.700 yuan, ovvero la società quotata deve pagare 63.700 yuan al oggetto di profitto di Zhuding Gongda. Poiché il riacquisto è stato effettuato in conformità con l'accordo di acquisizione di capitale e aumento di capitale, la società non è tenuta a versare fondi all'entità di compensazione degli utili.

Secondo l'accordo di riacquisto di azioni attualmente firmato, le azioni del 37,64% dell'Università di Tecnologia di Zhuding detenute da Wanfang Development saranno trasferite in due parti: una parte è costituita dal 15,42% delle azioni dell'Università di Tecnologia di Zhuding detenute dalla società quotata (il capitale in realtà pagato dalla società (il capitale corrispondente all'importo del trasferimento) è stato trasferito a Jin Xiaoman e il corrispondente prezzo di riacquisto del capitale è stato di 36,1324 milioni di yuan, parte del quale era il 22,22% del capitale dell'Università di Tecnologia di Zhuding detenuto dalla società (parte del il capitale corrispondente non è stato pagato a causa del mancato completamento dell'impegno di prestazione da parte dell'entità impegnata) rispettivamente. Restituito a Xing Dawei 13,73% di capitale, Wang Ting 6,85% di capitale, Wang Biyi 1,64% di capitale, il corrispondente prezzo di trasferimento del capitale è 0 yuan.

Al 31 dicembre 2023, il valore contabile della partecipazione del 37,64% detenuta dalla società nell'Università di Tecnologia di Zhuding era di 27,5921 milioni di yuan e il corrispettivo di riacquisto era di 36,1324 milioni di yuan, che è stato negoziato da tutte le parti.

Wanfang Development ha affermato che Zhuding Gongda ha riconosciuto un utile operativo di 2,8964 milioni di yuan nel primo trimestre del 2024, deducendo l'utile non netto di 161.500 yuan, che avrà un piccolo impatto sui ricavi e sui profitti della società e non avrà un impatto significativo sul risultato economico. finanze dell'azienda. Attraverso questa transazione, la società può recuperare 36,1324 milioni di yuan di capitale circolante, che contribuirà ad espandere la portata delle sue attività esistenti.

Redattore: Peng Bo

Correzione di bozze: Li Lingfeng