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Da das Übernahmeziel seine Leistungsverpflichtungen in den letzten Jahren nicht erfüllt hat, plant Wanfang Development (000638), „das Geld“ an den ursprünglichen Eigentümer zurückzugeben.

Rückblickend unterzeichnete Wanfang Development im Februar 2021 die „Vereinbarung zum Erwerb und zur Kapitalerhöhung“ mit Harbin Zhuding Gongda New Materials Technology Co., Ltd. (im Folgenden „Zhuding Gongda“ genannt), den natürlichen Personen Xing Dawei und Wang Ting, Shen Yaping und Wang Biyi unterzeichneten mit den natürlichen Personen Xing Dawei, Wang Ting und Shen Yaping (im Folgenden als „Gewinnausgleichsgegenstand“ bezeichnet) die „Gewinnausgleichsvereinbarung über den Erwerb von Eigenkapital und die Kapitalerhöhungsvereinbarung“ und kauften a insgesamt 36,47 % des Eigenkapitals von Zhuding Gongda (vor Kapitalerhöhung) für 62 Millionen Yuan, Transaktion Nach Abschluss wird es insgesamt 40 % des Eigenkapitals von Zhuding Gongda halten und der größte Anteilseigner von Zhuding Gongda werden. Gleichzeitig übertrug Xing Dawei nicht weniger als 22 % der Stimmrechte der Zhuding-Universität börsennotierten Unternehmen zur Ausübung.

Während der damaligen Transaktion berücksichtigte Wanfang Development umfassend das Nettovermögen von Zhuding Gongda, die bisherige Leistung und zukünftige Leistungsverpflichtungen sowie andere Faktoren und verhandelte über die Festlegung der Vorinvestitionsbewertung von 170 Millionen Yuan. Gemäß der Eigenkapitalübernahme- und Kapitalerhöhungsvereinbarung beträgt die gesamte von dem börsennotierten Unternehmen zu zahlende Eigenkapitalübertragungszahlung 72 Millionen Yuan, wovon das Unternehmen das Kapital für die Zhuding University of Technology um 10 Millionen Yuan erhöhen wird.

Seitdem hat Zhuding Gongda im September 2021 und Juni 2023 neue Investoren vorgestellt. Die Beteiligungsquote des börsennotierten Unternehmens an Zhuding Gongda ist von 40 % auf 37,64 % gesunken und es ist immer noch der größte Aktionär von Zhuding Gongda und genießt die Kontrolle darüber.

Doch mehr als drei Jahre nach der Übernahme der Kontrolle über die Zhuding University of Technology gab Wanfang Development am Abend des 31. Juli bekannt, dass das Unternehmen ein „Equity Repurchase Agreement“ mit der Zhuding University of Technology und ihren ursprünglichen Anteilseignern Xing Dawei, Wang Ting und Shen unterzeichnet habe Yaping, Wang Biyi und Jin Xiaoman. Nach Abschluss der Kapitalübertragung wird das Unternehmen das Eigenkapital von Zhuding Gongda nicht mehr halten und der Jahresabschluss von Zhuding Gongda wird nicht mehr in den Konzernabschluss des Unternehmens einbezogen.

Die „Rückkehr“ von Zhuding Gongda durch Wanfang Development ist möglicherweise hauptsächlich auf dessen unbefriedigende Betriebsleistung in den letzten Jahren zurückzuführen.

Gemäß der Vereinbarung zu Beginn der Übernahme von Wanfang Development versprach die Gewinnausgleichsgesellschaft, dass der Nettogewinn von Zhuding Gongda in den Jahren 2021, 2022 und 2023 nicht weniger als 23 Millionen Yuan, 30 Millionen Yuan bzw. 40 Millionen Yuan betragen wird.

Von 2021 bis 2023 erzielte Zhuding Gongda einen Nettogewinn von 21,739 Millionen Yuan, 6,7688 Millionen Yuan bzw. 930,9 Millionen Yuan und erfüllte damit 94,52 %, 22,56 % bzw. 2,33 % seiner Leistungsverpflichtungen.

Allerdings zahlte Wanfang Development auch nicht den vereinbarten Kaufpreis.

Offenlegungen zufolge sollte Wanfang Development, nachdem die Technische Universität Zhuding ihre Leistungsverpflichtungen für 2021 erfüllt hatte, insgesamt 20 Millionen Yuan für die zweite Kapitalübertragung zahlen, von denen 9,5 Millionen Yuan pünktlich gezahlt wurden und weitere 10,5 Millionen Yuan nicht fristgerecht gezahlt wurden Pünktlich bezahlt Der tatsächliche kumulierte Zahlungsfonds des Unternehmens beträgt 29,5 Millionen Yuan. Da die Technische Universität Zhuding ihre Leistungsverpflichtungen in den Jahren 2022 und 2023 nicht erfüllt hat, hat das Unternehmen seitdem die dritte Eigenkapitalübertragungszahlung in Höhe von 16 Millionen Yuan und die vierte Eigenkapitalübertragungszahlung in Höhe von 16 Millionen Yuan nicht gezahlt.

Daher beliefen sich die von Wanfang Development tatsächlich gezahlten Mittel zur Erlangung von 37,64 % des Eigenkapitals der Technischen Universität Zhuding nach der Umwandlung auf 29,5 Millionen Yuan, und der pauschalierte Schadensersatz, der durch die verspätete Zahlung eines Teils der Eigenkapitalübertragungszahlung verursacht wurde, belief sich auf 3,0855 Millionen Yuan.

In Bezug auf die Entschädigung, die die Technische Universität Zhuding für nicht erfüllte Leistungsverpflichtungen leisten sollte, gab Wanfang Development am Abend des 31. bekannt, dass die Technische Universität Zhuding im Jahr 2021 einen Nicht-Nettogewinnabzug in Höhe von 21,739 Millionen Yuan realisieren wird, was mehr als 75 % entspricht der Leistungsverpflichtungen für das Jahr laut Vereinbarung keine entschädigungslose Anpassung der Bewertung.

Im Jahr 2022 erzielte Zhuding Gongda einen Nettogewinn von 6,7688 Millionen Yuan, und der kumulierte tatsächliche Nettogewinn in den Jahren 2021 und 2022 betrug 28,5078 Millionen Yuan (die zu erbringende Gesamtleistung betrug 53 Millionen Yuan und die tatsächliche Abschlussquote betrug 53,79 %). ), der niedriger war als die kumulierten 75 % des versprochenen Nettogewinns. Gemäß der Gewinnausgleichsvereinbarung des Eigenkapitalerwerbs- und Kapitalerhöhungsvertrags muss der Gewinnausgleichspflichtige dem Unternehmen eine Entschädigung in Höhe von 3,6869 Millionen Yuan zahlen.

Der tatsächliche Entschädigungsbetrag in Höhe von 3,6869 Mio. RMB, der der oben genannten Gewinnausgleichsgesellschaft Zhuding Gongda nach der Verrechnung im Jahr 2022 zusteht, wurde bislang nicht ausgezahlt.

Im Jahr 2023 erzielte Zhuding Gongda einen Nicht-Nettogewinn von 930.900 Yuan, und der kumulierte tatsächliche Nettogewinn in den drei Jahren 2021, 2022 und 2023 betrug 29,4387 Millionen Yuan (die zu erbringende Gesamtleistung betrug 93 Millionen Yuan und der tatsächliche Nettogewinn). Die Abschlussquote betrug 31,65 %. Weniger als 75 % des zugesagten Nettogewinns für das laufende Jahr und 80 % des kumulierten zugesagten Nettogewinns für drei Jahre, nach Abzug der bereits in den Jahren 2021–2022 gezahlten Vergütung und die vierte Eigenkapitalübertragungszahlung von 16 Millionen Yuan, die das Unternehmen zahlen sollte, der Gewinn. Der tatsächliche Betrag der vom Entschädigungssubjekt nach der Verrechnung im Jahr 2023 zu zahlenden Entschädigung beträgt -63.700 Yuan, d. h. das börsennotierte Unternehmen muss 63.700 Yuan an das Unternehmen zahlen Gewinnthema von Zhuding Gongda. Da der Rückkauf im Einklang mit der Eigenkapitalerwerbs- und Kapitalerhöhungsvereinbarung durchgeführt wurde, muss das Unternehmen keine Mittel an die Gewinnausgleichsgesellschaft zahlen.

Gemäß der derzeit unterzeichneten Eigenkapitalrückkaufvereinbarung werden die 37,64 % der von Wanfang Development gehaltenen Anteile der Zhuding University of Technology in zwei Teilen übertragen: Ein Teil ist der 15,42 % der Anteile der Zhuding University of Technology, die von dem börsennotierten Unternehmen gehalten werden (eigentlich das Eigenkapital). Das vom Unternehmen gezahlte Eigenkapital (entsprechend dem Übertragungsbetrag) wurde an Jin Xiaoman übertragen, und der entsprechende Eigenkapitalrückkaufpreis betrug 36,1324 Millionen Yuan. Ein Teil davon war das 22,22 % des Eigenkapitals der Zhuding University of Technology, das vom Unternehmen gehalten wurde (Teil davon). Das entsprechende Eigenkapital wurde nicht ausgezahlt, da die Verpflichtungseinheit die Leistungsverpflichtung nicht erfüllte.) Es wurden 13,73 % des Eigenkapitals an Xing Dawei, 6,85 % des Eigenkapitals an Wang Ting und 1,64 % des Eigenkapitals an Wang Biyi zurückgegeben. Der entsprechende Eigenkapitalübertragungspreis beträgt 0 Yuan.

Zum 31. Dezember 2023 betrug der Buchwert der 37,64 % der Anteile des Unternehmens an der Technischen Universität Zhuding 27,5921 Millionen Yuan, und der von allen Parteien ausgehandelte Rückkaufpreis betrug 36,1324 Millionen Yuan.

Wanfang Development sagte, dass Zhuding Gongda im ersten Quartal 2024 ein Betriebsergebnis von 2,8964 Millionen Yuan verbuchte, abzüglich eines Nicht-Nettogewinns von 161.500 Yuan, der nur geringe Auswirkungen auf den Umsatz und Gewinn des Unternehmens und keinen großen Einfluss auf die haben wird Finanzen des Unternehmens. Durch diese Transaktion kann das Unternehmen 36,1324 Millionen Yuan an Betriebskapital zurückgewinnen, was dazu beitragen wird, den Umfang seines bestehenden Geschäfts zu erweitern.

Herausgeber: Peng Bo

Korrekturlesen: Li Lingfeng