berita

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

Karena target akuisisi belum mencapai komitmen kinerjanya dalam beberapa tahun terakhir, Wanfang Development (000638) berencana "mengembalikan uang" kepada pemilik aslinya.

Melihat kembali sejarah, pada bulan Februari 2021, Wanfang Development menandatangani "Perjanjian Akuisisi Ekuitas dan Peningkatan Modal" dengan Harbin Zhuding Gongda New Materials Technology Co., Ltd. (selanjutnya disebut sebagai "Zhuding Gongda"), perorangan Xing Dawei, Wang Ting, Shen Yaping, dan Wang Biyi Menandatangani "Perjanjian Kompensasi Keuntungan dari Perjanjian Akuisisi Ekuitas dan Peningkatan Modal" dengan perorangan Xing Dawei, Wang Ting, dan Shen Yaping (selanjutnya disebut sebagai "Subjek Kompensasi Keuntungan"), dan membeli sebuah total 36,47% ekuitas Zhuding Gongda (sebelum peningkatan modal) sebesar 62 juta yuan, transaksi Setelah selesai, ia akan memiliki total 40% ekuitas Zhuding Gongda dan menjadi pemegang saham terbesar Zhuding Gongda. Pada saat yang sama, Xing Dawei mempercayakan tidak kurang dari 22% hak suara Universitas Zhuding kepada perusahaan tercatat untuk dilaksanakan.

Selama transaksi pada saat itu, Wanfang Development secara komprehensif mempertimbangkan aset bersih Zhuding Gongda, kinerja masa lalu dan komitmen kinerja masa depan serta faktor lainnya, dan bernegosiasi untuk menentukan penilaian pra-investasi sebesar 170 juta yuan. Berdasarkan Perjanjian Akuisisi Ekuitas dan Peningkatan Modal, total pembayaran transfer ekuitas yang harus dibayar oleh perusahaan tercatat adalah 72 juta yuan, di mana perusahaan akan menambah modal untuk Universitas Teknologi Zhuding sebesar 10 juta yuan.

Sejak itu, Zhuding Gongda telah memperkenalkan investor baru pada September 2021 dan Juni 2023. Rasio kepemilikan saham perusahaan tercatat di Zhuding Gongda telah turun dari 40% menjadi 37,64%, dan masih menjadi pemegang saham terbesar Zhuding Gongda dan menikmati kendali atasnya.

Namun, lebih dari tiga tahun setelah mengakuisisi kendali Universitas Teknologi Zhuding, Wanfang Development mengumumkan pada malam tanggal 31 Juli bahwa perusahaan tersebut menandatangani "Perjanjian Pembelian Kembali Ekuitas" dengan Universitas Teknologi Zhuding dan pemegang saham aslinya Xing Dawei, Wang Ting, Shen Yaping, Wang Biyi, dan Jin Xiaoman. Setelah pengalihan ekuitas selesai, perusahaan tidak lagi memiliki ekuitas Zhuding Gongda, dan laporan keuangan Zhuding Gongda tidak lagi dimasukkan dalam laporan konsolidasi perusahaan.

"Kembalinya" Zhuding Gongda dari Wanfang Development mungkin terutama disebabkan oleh kinerja operasi Zhuding Gongda yang tidak memuaskan dalam beberapa tahun terakhir.

Berdasarkan perjanjian di awal akuisisi Wanfang Development, entitas kompensasi keuntungan berjanji bahwa laba bersih Zhuding Gongda pada tahun 2021, 2022, dan 2023 masing-masing tidak akan kurang dari 23 juta yuan, 30 juta yuan, dan 40 juta yuan.

Dari tahun 2021 hingga 2023, Zhuding Gongda merealisasikan laba non-bersih masing-masing sebesar 21,739 juta yuan, 6,7688 juta yuan, dan 930,9 juta yuan, menyelesaikan masing-masing 94,52%, 22,56%, dan 2,33% dari komitmen kinerjanya.

Namun Wanfang Development juga gagal membayar harga akuisisi sesuai kesepakatan.

Menurut pengungkapan, setelah Universitas Teknologi Zhuding menyelesaikan komitmen kinerjanya untuk tahun 2021, Wanfang Development harus membayar total 20 juta yuan untuk transfer ekuitas kedua, dimana 9,5 juta yuan dibayarkan tepat waktu, dan 10,5 juta yuan lainnya gagal dibayarkan. dibayar tepat waktu. Dana pembayaran kumulatif aktual perusahaan adalah 29,5 juta yuan. Sejak itu, karena Universitas Teknologi Zhuding belum menyelesaikan komitmen kinerjanya pada tahun 2022 dan 2023, perusahaan belum membayar pembayaran transfer ekuitas ketiga sebesar 16 juta yuan dan pembayaran transfer ekuitas keempat sebesar 16 juta yuan.

Oleh karena itu, setelah konversi, dana aktual yang dibayarkan oleh Wanfang Development untuk memperoleh 37,64% ekuitas Universitas Teknologi Zhuding adalah 29,5 juta yuan, dan kerugian yang dilikuidasi yang disebabkan oleh keterlambatan pembayaran sebagian pembayaran transfer ekuitas adalah 3,0855 juta yuan.

Mengenai kompensasi yang harus diberikan Universitas Teknologi Zhuding atas komitmen kinerja yang tidak terpenuhi, Wanfang Development mengumumkan pada tanggal 31 malam bahwa pada tahun 2021, Universitas Teknologi Zhuding akan merealisasikan pengurangan laba non-bersih sebesar 21,739 juta yuan, menyelesaikan lebih dari 75% komitmen kinerja untuk tahun tersebut. Sesuai kesepakatan, tidak ada Mulai menyesuaikan penilaian tanpa kompensasi.

Pada tahun 2022, Zhuding Gongda merealisasikan laba non-bersih sebesar 6,7688 juta yuan, dan laba bersih aktual kumulatif pada tahun 2021 dan 2022 adalah 28,5078 juta yuan (total kinerja yang harus diselesaikan adalah 53 juta yuan, dan tingkat penyelesaian aktual adalah 53,79% ), yang lebih rendah dari kumulatif 75% dari laba bersih yang dijanjikan. Menurut Perjanjian Kompensasi Laba dari Perjanjian Akuisisi Ekuitas dan Peningkatan Modal, subjek kompensasi laba harus membayar kompensasi sebesar 3,6869 juta yuan kepada perusahaan.

Hingga saat ini, jumlah kompensasi aktual sebesar RMB 3,6869 juta yang dibayarkan kepada entitas kompensasi keuntungan Zhuding Gongda setelah netting pada tahun 2022 yang disebutkan di atas belum dibayarkan.

Pada tahun 2023, Zhuding Gongda merealisasikan laba non-bersih sebesar 930.900 yuan, dan laba bersih aktual kumulatif dalam tiga tahun 2021, 2022, dan 2023 adalah 29,4387 juta yuan (total kinerja yang harus diselesaikan adalah 93 juta yuan, dan kinerja aktual tingkat penyelesaiannya adalah 31,65%). dan pembayaran transfer ekuitas keempat sebesar 16 juta yuan yang harus dibayar perusahaan, keuntungan Jumlah sebenarnya kompensasi yang harus dibayarkan oleh subjek kompensasi setelah netting pada tahun 2023 adalah -63,700 yuan, artinya, perusahaan tercatat perlu membayar 63,700 yuan kepada subjek keuntungan Zhuding Gongda. Karena pembelian kembali telah dilakukan sesuai dengan Perjanjian Pengambilalihan Ekuitas dan Penambahan Modal, maka perseroan tidak perlu mengeluarkan dana kepada entitas kompensasi keuntungan.

Menurut Perjanjian Pembelian Kembali Ekuitas yang ditandatangani saat ini, 37,64% saham Universitas Teknologi Zhuding yang dimiliki oleh Wanfang Development akan dialihkan dalam dua bagian: satu bagian adalah 15,42% ekuitas Universitas Teknologi Zhuding yang dimiliki oleh perusahaan tercatat (ekuitas sebenarnya dibayar oleh perusahaan Ekuitas sesuai dengan jumlah transfer) ditransfer ke Jin Xiaoman, dan harga pembelian kembali ekuitas terkait adalah 36,1324 juta yuan; sebagian darinya adalah 22,22% ekuitas Universitas Teknologi Zhuding yang dimiliki oleh perusahaan (bagian dari ekuitas terkait tidak dibayarkan karena kegagalan entitas komitmen untuk menyelesaikan komitmen kinerja) masing-masing. Dikembalikan ke ekuitas Xing Dawei 13,73%, ekuitas Wang Ting 6,85%, ekuitas Wang Biyi 1,64%, harga transfer ekuitas terkait adalah 0 yuan.

Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai buku 37,64% ekuitas yang dimiliki perusahaan di Universitas Teknologi Zhuding adalah 27,5921 juta yuan, dan pertimbangan pembelian kembali adalah 36,1324 juta yuan, yang dinegosiasikan oleh semua pihak.

Wanfang Development mengatakan bahwa Zhuding Gongda mengakui pendapatan operasional sebesar 2,8964 juta yuan pada kuartal pertama tahun 2024, dikurangi laba non-bersih sebesar 161.500 yuan, yang akan berdampak kecil pada pendapatan dan laba perusahaan serta tidak akan berdampak besar pada pendapatan. keuangan perusahaan. Melalui transaksi ini, perusahaan dapat memperoleh kembali modal kerja sebesar 36,1324 juta yuan, yang akan membantu memperluas skala bisnis yang ada.

Penyunting: Peng Bo

Koreksi: Li Lingfeng