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Sous la surface des frais de comparution exorbitants controversés et des généreuses rémunérations accordées aux cadres supérieurs, la baisse des performances de la Huaxing Bank au cours des dernières années a progressivement été révélée.

Texte/Rapport financier quotidien Zhang Heng

Récemment, les « jetons de présence exorbitants » payés par les dirigeants de la China Renaissance Bank ont ​​attiré une grande attention de la part du marché.

L'incident découle du rapport annuel 2023 de la banque Huaxing, qui a été précédemment rendu public et qui montrait que la rémunération des administrateurs et des superviseurs de la banque se compose de trois indemnités de base, des indemnités de diligence raisonnable et des indemnités de réunion. Parmi eux, le respect des normes de subvention varie. Par exemple, chaque personne peut recevoir 15 000 yuans pour chaque réunion sur place du conseil d'administration/de surveillance ; chaque personne peut recevoir 5 000 yuans pour chaque réunion sur place du conseil d'administration/de surveillance ; comité spécial du conseil de surveillance. Il est entendu que la banque a tenu 13 réunions du conseil d'administration et 33 réunions de comités spéciaux du conseil d'administration l'année dernière. De nombreux médias ont calculé que si les directeurs de la banque assistaient pleinement à ces deux réunions, ils pourraient recevoir une subvention de conférence de 360 ​​000 yuans.

Alors que la tempête continuait de fermenter, le 9 août, la banque Huaxing a publié une réponse sur son site officiel déclarant que les rapports concernés étaient faux. Elle a également déclaré que les principaux indicateurs opérationnels de l'entreprise répondaient actuellement aux exigences réglementaires et que ses opérations se développaient bien. Cependant, dans cette déclaration, la banque Huaxing n'a pas spécifiquement indiqué quels contenus liés aux salaires étaient faux. Elle a simplement résumé le rapport des médias avec une courte phrase consistant à « sortir les citations de leur contexte, voler des concepts et déformer les interprétations ».

Le même jour que l'annonce a été publiée, le « Daily Financial Report » a voulu en savoir plus sur les données précises de la banque pour le rapport annuel 2023, mais a soudainement découvert que les informations du rapport annuel pour cette année ne pouvaient pas être trouvées sur le site officiel. de la Huaxing Bank. Il est intéressant de noter qu'il n'y avait « aucune information de ce type ». Le rapport annuel 2023 avec le statut de « rapport » est revenu dans la colonne de divulgation d'informations le lendemain et peut être consulté à tout moment.

Cependant, après l'avoir comparé au précédent rapport annuel 2023 divulgué par la banque le 30 avril 2024, le « Daily Financial Report » a révélé que dans ce rapport annuel mis à jour, le contenu précédent sur les subventions aux conférences a été discrètement supprimé et la description a été modifiée. à « Les indemnités de fonction et les subventions de réunion seront versées en fonction de la participation des administrateurs et des superviseurs aux réunions et de l'exercice de leurs fonctions. »

Alors, quelle est l’intention de la Huaxing Bank en faisant cela ? Quels sont les nouveaux contenus du rapport annuel révisé sur son site officiel qui méritent notre discussion approfondie ?

Les dirigeants ont été exposés à des « frais de comparution » exorbitants et la banque Huaxing est tombée sous les projecteurs

À en juger par les récents rapports sur les salaires de la Huaxing Bank qui ont été mis sous les projecteurs, les principaux éléments concernés ne sont rien de plus que deux éléments : l'un est les « frais de comparution » exorbitants des dirigeants de la banque ; très en avance au niveau de l'industrie.

La Huaxing Bank a récemment apporté des modifications à ces deux sujets controversés dans son rapport annuel 2023.

Examinons d'abord les « frais de comparution » exorbitants. Le rapport annuel de la banque précédemment divulgué sur China Money Network montrait qu'en plus de l'indemnité de diligence raisonnable de 5 000 yuans par personne et par mois pour les administrateurs de capitaux propres et les superviseurs d'actionnaires, l'indemnité de base pour les administrateurs indépendants et les superviseurs externes sont de 5 000 yuans par personne et par mois. En plus de l'avantage du « paquet cadeau » de 5 000 yuans par personne et par mois pour l'indemnité de diligence raisonnable, les normes de subvention des conférences de la Huaxing Bank sont assez attractives, en particulier :

10 000 yuans pour chaque personne assistant à l'assemblée des actionnaires sur place, 15 000 yuans pour chaque réunion sur place du conseil d'administration/conseil de surveillance, 5 000 yuans pour chaque réunion sur place du comité spécial du conseil d'administration/de surveillance conseil d'administration et 5 000 yuans pour chaque personne assistant à la réunion de vote de communication du conseil d'administration/conseil de surveillance, 5 000 yuans par personne et par fois, 2 000 yuans par personne et par fois pour participer à la réunion de vote de communication du comité. pour que les superviseurs assistent aux réunions sur place du conseil d’administration. Pour ceux qui assistent à des réunions spéciales telles que des réunions de surveillance prudentielle, ou participent à des inspections, surveillances et enquêtes spéciales, etc., des subventions appropriées peuvent être accordées en référence aux normes susmentionnées.

Sur cette base, comme nous l'avons mentionné au début, certains médias ont combiné cette « feuille de cotation » avec la convocation et la participation à l'assemblée générale des actionnaires, au conseil d'administration et aux comités spéciaux du conseil d'administration divulgués dans le rapport annuel pour calculer le l'administrateur indépendant Ouyang Hui qui a assisté au plus grand nombre de réunions (assistant à 13 réunions du conseil d'administration et à 26 réunions spéciales du conseil d'administration tout au long de l'année), l'indemnité de réunion reçue à elle seule en 2023 s'élèvera à 325 000 yuans.

Cependant, le rapport annuel révisé a omis les détails des normes de subvention précédemment controversées pour les réunions des administrateurs et des superviseurs, et les a remplacés par la déclaration suivante : « L'indemnité de diligence raisonnable et l'allocation pour les réunions seront basées sur la réunion des administrateurs et des superviseurs. la présence et l'exercice de leurs fonctions. " Libération" comme un changement de contenu.

En ce qui concerne l'indemnité de diligence raisonnable pour les cadres supérieurs et les administrateurs, la Banque Huaxing n'a apporté aucun changement. L'indemnité de diligence raisonnable pour les administrateurs et les actionnaires superviseurs est toujours de 5 000 yuans par personne et par mois ; 5 000 yuans par personne et par mois ; l'indemnité de diligence raisonnable est de 5 000 yuans par personne et par mois.

À cet égard, certains analystes ont souligné qu'en fait, les subventions aux réunions font partie des allocations accordées aux administrateurs et aux superviseurs. Les subventions de l'entreprise peuvent contribuer à encourager les administrateurs indépendants et les superviseurs externes à participer plus activement aux réunions et aux enquêtes pertinentes et à mieux s'acquitter de leurs fonctions. Du point de vue de l'octroi des subventions, il n'existe pas de normes claires pour les subventions elles-mêmes. En théorie, elles peuvent être examinées et approuvées par l'Assemblée générale. Cependant, les subventions comme la Huaxing Bank, qui sont relativement élevées parmi les petites et moyennes banques, sont rares dans le secteur. Il faut savoir que les subventions générales avant impôts pour les petites et moyennes banques ne sont que d'environ 100 000 à 250 000 yuans. .

Bénéficier de subventions élevées tout en percevant des salaires élevés

En plus de supprimer la norme de subvention de réunion, le rapport annuel supprimé a également apporté certaines corrections au relevé de la rémunération totale reçue par les hauts dirigeants.

En fait, derrière la controverse sur les « frais de sortie exorbitants », le marché a véritablement constaté que le niveau de salaire des dirigeants de la Huaxing Bank est très généreux par rapport au niveau de l'industrie, il se situe dans les niveaux moyen et supérieur.

Le 30 avril de cette année, les données salariales du rapport annuel 2023 divulguées par la banque ont montré que les 10 dirigeants de la banque Huaxing ont reçu un salaire total de 24,8145 millions de yuans en 2023, ce qui équivaut à environ 2,48 millions de yuans par habitant, et il ne s'agit que de l'impôt. taux Post-paiement.

En regardant plus loin dans le temps, le salaire total après impôt versé à 10 cadres supérieurs par la Banque Huaxing en 2021 était de 31,0401 millions de yuans, mais en 2022, le salaire a été réduit à 26,1519 millions de yuans. En d'autres termes, de 2021 à 2022, le salaire par habitant de la banque sera respectivement d'environ 3,1 millions de yuans et 2,62 millions de yuans.

Bien qu'il ressorte clairement de la tendance que les revenus des dirigeants de la Huaxing Bank ont ​​diminué ces dernières années, ils restent bien supérieurs à la moyenne du secteur. Les données du marché public montrent qu'en 2023, les revenus des banques cotées nationales seront élevés. Le salaire moyen des dirigeants de la Huaxing Bank est de 1,2837 millions de yuans. En prenant en compte la différence avant et après impôts, le salaire des dirigeants de la Huaxing Bank l'année dernière pourrait avoir été plus du double du premier. Cela a provoqué de nombreuses discussions animées sur le marché et la Banque Huaxing a été immédiatement confrontée à de nombreuses voix négatives.

Et il convient de noter que les salaires élevés des dirigeants de la Huaxing Bank reposent sur des performances en baisse. Il faut savoir qu'en 2022 et 2023, le résultat opérationnel de la banque a diminué d'une année sur l'autre.

Bien entendu, de manière objective et équitable, offrir des salaires élevés aux cadres supérieurs est un moyen important pour une entreprise d'attirer et de retenir les talents. Cela les encouragera également à faire continuellement des suggestions pour améliorer les performances de l'entreprise et à apporter des retours positifs. Cependant, à en juger par la réalité selon laquelle la capacité de la Huaxing Bank à générer des revenus a continué de s'affaiblir ces dernières années, cet effet de rétroaction positif est évidemment une « grosse remise ».

Peut-être consciente de l'afflux de critiques négatives au niveau macro-marché, la Huaxing Bank ne souhaite peut-être pas causer de problèmes inutiles en raison d'une interprétation excessive et de l'attention du monde extérieur sur la rémunération des dirigeants. Dans le rapport annuel 2023 révisé, la banque est devenue « plus intelligente » et ne divulgue plus la rémunération totale des 10 cadres supérieurs (y compris le superviseur en chef à temps plein). Elle modifie plutôt la déclaration pour élargir le champ d'application afin d'inclure celle de la banque. Les directeurs, superviseurs et cadres supérieurs ont déclaré que la rémunération totale reçue par le personnel mentionné ci-dessus en 2023 était de 27,8105 millions de yuans.

Fin 2023, la Huaxing Bank comptait au total 24 directeurs, superviseurs et cadres supérieurs. En conséquence, nous ne pouvons qu'estimer que le salaire par habitant de ces 24 personnes est d'environ 1,16 million de yuans, mais nous ne pouvons pas le calculer avec précision. le salaire de 10 d'entre eux. Le salaire par tête signifie également que les données salariales moyennes qui préoccupent particulièrement cette partie de la banque ont été indirectement « cachées ».

La performance est confrontée à un déclin, il est difficile de dire du bien de la qualité des actifs

Sous la surface des honoraires controversés de comparution des dirigeants et des rémunérations généreuses, la baisse des performances de la Huaxing Bank au cours des dernières années a été progressivement révélée. Comment se débarrasser de la situation difficile et améliorer les performances est devenu une question pour la banque. est urgent.

Selon des informations publiques, la Huaxing Bank est une banque commerciale à propriété mixte créée selon un modèle innovant qui a été officiellement approuvé par les ministères et commissions nationaux en août 2011, avec un capital social de 8 milliards de RMB. Fin 2023, la banque s'est développée de manière constante et a établi avec succès des succursales dans 11 villes importantes, dont Guangzhou, Shenzhen, Foshan, Dongguan, Shantou, Jiangmen, Zhuhai, Huizhou, Zhongshan, Zhaoqing et Zhanjiang, créant ainsi un service relativement étendu. réseau. Les actifs de la banque dépassent actuellement 440 milliards de yuans, pour atteindre 443,69 milliards de yuans à la fin du premier trimestre 2024.

Sur un cycle de cinq ans, de 2019 à 2023, la Banque Huaxing a réalisé un bénéfice d'exploitation de 5,874 milliards de yuans, 7,376 milliards de yuans, 9,118 milliards de yuans, 8,899 milliards de yuans et 8,409 milliards de yuans respectivement, avec des taux de croissance d'une année sur l'autre de 30,62. % et 8,409 milliards respectivement 25,57%, 23,61%, -2,4%, -5,51% ; les bénéfices nets obtenus au cours de la même période étaient respectivement de 2,036 milliards de yuans, 2,228 milliards de yuans, 3,129 milliards de yuans. Les taux de croissance au cours de la période ont été respectivement de 35,03% et 9,46%, 40,43%, 5,84% et -8,82%.

On peut voir que la croissance des revenus de la banque a diminué d'année en année depuis 2019, jusqu'à ce qu'elle commence à tomber dans la fourchette négative en 2022. De même, sa situation de bénéfices n'est pas stable et le taux de croissance des bénéfices est comme monter sur des montagnes russes, avec des hauts et des bas, surtout en 2023, la Huaxing Bank se trouve dans un dilemme de « double baisse » des revenus et du bénéfice net.

Dans le même temps, en termes de marge nette d'intérêts et de marge nette d'intérêts, qui sont des indicateurs extrêmement importants pour mesurer la rentabilité d'une banque, celle-ci est restée sous pression ces dernières années. Les données montrent que la marge nette d'intérêts de la Huaxing Bank est passée d'un sommet de 2,42 % fin 2019 à 1,71 % fin 2023. Au cours de cette période, sa marge nette d'intérêts a chuté de manière extrêmement significative d'année en année, à 2,58 %. 2,36%, 2,05%, 1,86%, 1,55%.

Le « Daily Financial Report » estime que la baisse des performances de la Banque Huaxing est causée à la fois par la perturbation de facteurs environnementaux généraux et par ses propres raisons, qui se reflètent spécifiquement dans les aspects suivants :

Premièrement, la baisse de la qualité des actifs est particulièrement évidente. Il ne fait aucun doute que lorsque le solde des prêts non performants et le taux de prêts non performants d'une banque augmentent, cela signifie que la banque doit augmenter ses provisions pour couvrir d'éventuelles pertes sur créances irrécouvrables, ce qui comprime directement et sérieusement sa marge bénéficiaire.

Les données montrent que de 2019 à 2023, les soldes des prêts non performants de la Banque Huaxing étaient respectivement de 946 millions de yuans, 1,212 milliard de yuans, 1,672 milliards de yuans, 2,346 milliards de yuans et 3,566 milliards de yuans, les taux des prêts non performants au cours de cette période étant de 0,83 % ; , 0,75% et 0,89 respectivement, 1,12% et 1,57%.

On voit clairement qu'en seulement cinq ans, le solde des prêts non performants de la banque a presque quadruplé, le ratio non performant a plus que doublé et la qualité des actifs a considérablement diminué, ce qui mérite particulièrement d'être vigilant.

Alors que la qualité des actifs continue de subir des pressions, la Huaxing Bank a également dû augmenter ses provisions pour fournir une couverture efficace, ce qui a également entraîné une tendance à la baisse de son propre taux de couverture des provisions depuis 2021, atteignant respectivement 303,38 % et 222,9 %. fin 2023. , 181,34%, en baisse respectivement de 25,22 points de pourcentage, 80,48 points de pourcentage et 41,56 points de pourcentage au cours de la période.

Deuxièmement, la structure de l'entreprise n'est pas raisonnable. Comme nous le savons tous, lorsque la structure commerciale d'une banque repose trop sur les revenus des taux d'intérêt et ignore le développement des activités intermédiaires, ou lorsque le développement des activités intermédiaires est inégal, certains risques surgissent qui rendront les banques particulièrement vulnérables face aux fluctuations du marché. changements et exigences réglementaires. « Surtout dans le processus de libéralisation des taux d’intérêt, cela affectera directement la rentabilité des banques.

En prenant 2023 comme exemple, la Huaxing Bank a réalisé l'année dernière des revenus nets d'intérêts de 5,842 milliards de yuans, soit une baisse de 7,9 % sur un an, et sa contribution aux revenus s'est élevée à 69,48 % ; seulement 6,28%, soit 528 millions de yuans, soit une baisse de 25,98% sur un an; les revenus de placements représentaient 24,25%, juste derrière la proportion des revenus nets d'intérêts, mais il y avait aussi une baisse importante, à 2,039 milliards. yuans, soit une baisse d'une année sur l'autre de 12,98%.

En analysant spécifiquement les éléments de revenus de placement, les actifs financiers de négociation de la banque représentaient jusqu'à 78,7 % en 2023, dont les investissements dans des fonds à risque relativement élevé, les obligations d'entreprises, les titres, les plans de gestion d'actifs et les fiducies représentaient une grande proportion, tandis que Les obligations d'État et les obligations financières politiques, relativement stables, représentent une petite proportion.

L'investissement en dette ne représente que 1,29 %, dont les plans de fiducie, les obligations d'entreprises, les titres et les plans de gestion d'actifs représentent également une proportion élevée, tandis que les obligations d'État et les obligations financières relativement stables représentent une proportion plus faible.

On peut voir que les investissements risqués de la Huaxing Bank sont bien plus élevés que les investissements prudents et que son style d'investissement est plus radical. Sous l'influence des fluctuations des taux d'intérêt du marché des capitaux, cela peut également avoir un certain impact sur la rentabilité de la banque. , la proportion d'entreprises à haut risque devrait être réduite et augmenter la proportion d'investissements prudents.

Troisièmement, la concentration des prêts est élevée. Il est rapporté que de 2021 à 2023, le ratio prêt/capital net des dix plus grands clients de la Huaxing Bank atteindra tous plus de 40 %. En termes d'industries, de crédit-bail et de services aux entreprises, l'immobilier, le commerce de gros et de détail représentent une proportion relativement élevée des prêts de la banque. À la fin de 2023, les prêts de la banque au secteur du crédit-bail et des services aux entreprises représentaient une proportion relativement élevée, atteignant 27,65 %. Bien que le secteur immobilier ait diminué par rapport à la même période de l'année dernière, il représente toujours 14,85 % et le secteur immobilier. le secteur du commerce de gros et de détail représente 13,45 %.

Certains analystes ont souligné qu'à l'avenir, la Banque Huaxing devra renforcer la gestion de la concentration des prêts, réduire les ratios de prêts non performants et créer un certain espace stable pour la rentabilité. Dans le même temps, la banque devrait également améliorer continuellement ses capacités de services économiques régionaux. améliorez la qualité du service et améliorez la satisfaction et la fidélité des clients pour attirer plus de clients et développer votre entreprise.

D'une manière générale, après 13 ans de développement, la Banque Huaxing s'est lancée sur une voie rapide en surfant sur le vent d'est en plein essor du secteur financier chinois. Cependant, comme le marché financier chinois est actuellement dans un cycle d'ajustement profond, la banque a connu des hausses. et des baisses en cours de route.Les problèmes tenaces accumulés sont progressivement révélés.Comment redresser la performance et atteindre une croissance régulière tout en améliorant la qualité des actifs le plus rapidement possible est en effet un test pour la Banque Huaxing.

Cependant, il convient de mentionner qu'au premier trimestre de cette année, la banque a résisté à la pression et à l'épreuve, et que ses performances se sont redressées. Elle a réalisé un chiffre d'affaires et un bénéfice net de 2,34 milliards de yuans et 856 millions de yuans respectivement par an. -augmentation sur un an respectivement de 12,53% et 5,91%. Dans le même temps, la qualité des actifs s'est également améliorée. À la fin du premier trimestre de cette année, le taux des prêts non performants était de 1,49 %, soit une baisse de 0,08 point de pourcentage par rapport à la fin de l'année dernière.

Ensuite, quelle sera la performance des opérations de la Huaxing Bank dans le prochain rapport semestriel ? Le « Rapport financier quotidien » continuera à prêter attention.

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