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Tu Chong Creative/Foto proporcionada por Tan Chudan/Tabulation Zhai Chao/Making

Tan Chudan, reportero del Securities Times

Recientemente, la firma de contabilidad internacional Baker Tilly (en lo sucesivo, "Berry Tilly") fue multada con más de 20 millones de yuanes por la Comisión Reguladora de Valores de China por no realizar su diligencia debida durante la auditoría del informe anual de Qixin Holdings y por falsificar, alterar y dañar los documentos de trabajo de auditoría del negocio de servicios durante 6 meses.

Ese día, Baker Tilly International tenía seis proyectos de IPO bajo revisión en la Universidad Jiaotong de Beijing y rápidamente se presionó el "botón de pausa". Al cierre de esta edición, la información de revisión relevante de las Bolsas de Valores de Shanghai y Shenzhen no se ha actualizado. Según las estadísticas de un reportero del Securities Times, al 17 de agosto, Baker Tilly International tenía un total de 34 proyectos de financiación de capital alineados en las tres bolsas.

Según la experiencia de Dahua Accounting Firm (en adelante, "Dahua Firm") en proyectos de auditoría anteriores, será difícil para el emisor avanzar en el siguiente paso del proceso de auditoría a menos que "cambie de firma". Las multas de Dahua Exchange incluso afectan a los proyectos que han recibido aprobación de registro, y los proyectos que aún no se han emitido o que están comenzando a emitirse también están siendo "modificados".

Período de suspensión empresarial

Se produce la situación de Nochevieja.

El 16 de agosto, Baker Tilly International fue suspendida de su negocio de servicios de valores durante seis meses por la Comisión Reguladora de Valores de China. Esta es otra de las “Ocho grandes firmas contables nacionales” que ha sido multada y suspendida durante seis meses después de Dahua.

El impacto de las multas mencionadas anteriormente en Baker Tilly International ha atraído la atención del mercado. Como una de las ocho firmas de contabilidad nacionales más grandes, Baker Tilly International tiene una gran base de clientes en el mercado de acciones A. Según estadísticas de Oriental Fortune Choice, Baker Tilly International tiene 261 clientes de auditoría entre las empresas que cotizan en acciones A, ocupando el sexto lugar. la industria.

En comparación con el período de restricción comercial de UOB hasta finales de este año, el período de suspensión de Baker Tilly International se extendió por el nuevo año y las empresas que cotizan en bolsa enfrentarán el inicio del trabajo de auditoría en 2024. Esto significa que el negocio de auditoría del informe anual de 2024 de Baker Tilly International puede sufrir un impacto.

Además del negocio de auditoría de las empresas que cotizan en bolsa, también se verán afectados los proyectos de financiación de capital de Baker Tilly International que se están examinando. El periodista notó que en la noche del 16 de agosto, los seis proyectos de IPO de Baker Tilly International en la Universidad Jiaotong de Beijing entraron en el "período de suspensión". En total, Baker Tilly International tiene actualmente 24 proyectos de IPO en revisión, 8 proyectos de refinanciación y 2 proyectos de fusiones y adquisiciones y de reorganización.

Según las entrevistas anteriores del reportero con firmas de valores y banqueros de inversión y la revisión del proceso de revisión de los proyectos de Dahua, este tipo de proyectos de financiamiento de capital bajo revisión que se ven afectados por intermediarios solo pueden avanzar al siguiente paso del progreso de la revisión a través del "intercambio". , en caso contrario seguirán suspendidos.

Además, algunos proyectos tienen que "cambiar de ubicación" incluso si han recibido la aprobación de registro antes de ser sancionados por el organismo intermediario. Por ejemplo, cuando Dahua Law Firm participó en la auditoría del proyecto de IPO de Boshijie GEM, reveló simultáneamente el "intercambio de intercambios" cuando lanzó su IPO en julio de este año, y la compañía recibió la aprobación en marzo de este año. De los casos anteriores se desprende que si el trabajo de emisión no se completa después de la aprobación del proyecto, el intermediario cuyas actividades comerciales están restringidas puede enfrentar un reemplazo.

Múltiples emisores

Dos veces "pisé el trueno" este año

Para los proyectos bajo revisión, es inevitable preocuparse cuando el proceso de revisión se suspende debido a las restricciones al negocio de los intermediarios. Algunos emisores incluso tienen mala suerte y se han visto afectados por tormentas dos veces este año.

Según estadísticas incompletas de los periodistas, al menos cinco emisores contrataron inicialmente a Dahua como sus auditores, pero luego contrataron a Baker Tilly International debido a las multas de Dahua. Ahora, dos "truenos" consecutivos han vuelto a afectar el avance del proyecto.

Específicamente, Dapeng Industrial suspendió su oferta pública inicial en la Bolsa de Valores de Beijing a mediados de mayo porque a Dahua Securities se le restringió la práctica. No fue hasta que contrataron a Baker Tilly International y presentó opiniones de revisión que reanudó la revisión el 28 de junio. El proceso fue nuevamente suspendido. Una situación similar se encuentra en el proyecto de salida a bolsa de Boda Software en la Bolsa de Valores de Beijing.

El proyecto de salida a bolsa de Yipin Pharmaceutical también ha "pisado el trueno" de las dos instituciones mencionadas anteriormente. Sin embargo, el proyecto retiró sus materiales de solicitud el 7 de agosto. Se desconoce si el motivo de la terminación estuvo relacionado con la agencia de auditoría. A finales de julio ya corrían rumores de que Baker Tilly International sería multada severamente.

intercambio

Consejos sobre cosas a tener en cuenta al cambiar de lugar

Desde este año, muchos proyectos bajo revisión se han visto afectados por las multas impuestas por las firmas contables antes mencionadas y han cambiado sucesivamente de intermediarios. Por esta razón, algunas bolsas les han recordado las cuestiones de cumplimiento a las que se debe prestar atención.

Un periodista del Securities Times se enteró por un banquero de inversión que recientemente la Bolsa de Valores de Beijing emitió las últimas actualizaciones de revisión de emisiones y cotizaciones para bancos de inversión de corretaje, lo que aclaró dudas sobre "solicitudes para cambiar de patrocinadores y agencias de servicios de valores durante el período de revisión".

En términos de procedimientos de reemplazo, la Bolsa de Valores de Beijing declaró que el patrocinador o la agencia de servicios de valores reemplazados deben completar la diligencia debida dentro de los 3 meses a partir de la fecha de suspensión de la revisión, volver a emitir los documentos relevantes y revisar la revisión del patrocinador o agencia de servicios de valores original. los documentos, emitir dictámenes de revisión y explicar las discrepancias. La Bolsa de Beijing reanudará la revisión tras revisión y confirmación.

En términos de requisitos de revisión, la Bolsa de Valores de Beijing se centrará en si el contenido de la revisión del patrocinador o agencia de servicios de valores reemplazado está completo, si el procedimiento de revisión cumple, si la conclusión de la revisión es clara y si el patrocinador o servicio de valores reemplazado La agencia y el firmante son Si tiene calificaciones profesionales y un estatus profesional relevante.

En términos de instrucciones especiales y requisitos de cartas de compromiso, la Bolsa de Beijing declaró que debe explicar los motivos del cambio, la situación básica de la agencia intermediaria o firmante después del cambio, etc., y también debe verificar la autenticidad y exactitud de los documentos relevantes. Documentos firmados por el organismo intermediario o firmante antes y después del cambio. Compromiso con cuestiones como seguridad e integridad.