2024-08-19
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Tu Chong Creative/사진 제공: Tan Chudan/Tabulation Zhai Chao/Making
Securities Times 기자 탄 추단(Tan Chudan)
최근 Baker Tilly 국제회계법인(이하 'Berry Tilly')은 Qixin Holdings의 연례 보고서 감사 과정에서 실사를 이행하지 않고 위조한 혐의로 중국 증권감독관리위원회로부터 2천만 위안 이상의 벌금을 부과 받았습니다. 6개월 동안 서비스 사업을 변조하고 훼손하는 행위.
이날 Baker Tilly International은 베이징 교통대학교에서 검토 중인 6개의 IPO 프로젝트를 진행했으며 "일시 중지 버튼"이 빠르게 눌려졌습니다. 보도 시점 현재 상하이 및 선전 증권거래소 관련 리뷰 정보는 업데이트되지 않았습니다. Securities Times 기자의 통계에 따르면, 8월 17일 현재 Baker Tilly International은 3개 거래소에서 총 34개의 주식 금융 프로젝트를 진행하고 있습니다.
이전 감사 프로젝트에서 Dahua 회계 법인(이하 "Dahua 법인"으로 지칭)의 경험에 따르면 발행인이 "회사를 변경"하지 않는 한 감사 프로세스의 다음 단계를 진행하기는 어려울 것입니다. Dahua Exchange의 벌금은 등록 승인을 받은 프로젝트에도 영향을 미치며 아직 발행되지 않았거나 발행을 시작하는 프로젝트에도 '변경'이 이루어지고 있습니다.
영업정지 기간
설날 상황 발생
지난 8월 16일, 베이커 틸리 인터내셔널(Baker Tilly International)은 중국 증권감독관리위원회로부터 6개월 동안 증권 서비스업 정지 처분을 받았습니다. 이 회사도 다화(Dahua) 이후 벌금을 부과받고 6개월 동안 영업 정지 처분을 받은 국내 8대 회계법인 중 하나입니다.
상기 벌금이 Baker Tilly International에 미치는 영향은 시장의 주목을 끌었습니다. Baker Tilly International은 국내 8대 회계법인 중 하나로 A주 시장에서 대규모 고객 기반을 보유하고 있습니다. Oriental Fortune Choice의 통계에 따르면 Baker Tilly International은 A주 상장사 중 261개의 감사 고객을 보유하고 있으며, 이는 A주 시장에서 6위를 차지하고 있습니다. 산업.
올해 말까지 UOB의 영업제한 기간에 비해 베이커틸리 인터내셔널의 영업정지 기간은 새해까지 연장돼 상장기업은 2024년부터 감사 업무에 돌입하게 된다. 이는 Baker Tilly International의 2024년 연례 보고서 감사 사업이 영향을 받을 수 있음을 의미합니다.
상장 기업의 감사 업무 외에도 검토 중인 Baker Tilly International의 자기자본 조달 프로젝트도 영향을 받을 것입니다. 기자는 8월 16일 밤 베이징 교통대학 베이커 틸리 인터내셔널의 6개 IPO 프로젝트가 모두 '정지 기간'에 돌입했다는 사실을 알아냈다. 전반적으로 Baker Tilly International은 현재 검토 중인 IPO 프로젝트 24개, 재융자 프로젝트 8개, M&A 및 재편성 프로젝트 2개를 보유하고 있습니다.
기자가 이전에 증권사 및 투자 은행가들과 인터뷰한 내용과 Dahua 프로젝트 검토 과정에 대한 검토에 따르면, 중개인의 영향을 받는 검토 중인 이러한 유형의 주식 금융 프로젝트는 "교환"을 통해서만 검토 진행의 다음 단계로 나아갈 수 있습니다. 그렇지 않으면 계속 정지됩니다.
또한, 일부 프로젝트는 중개기관의 처벌을 받기 전에 등록 승인을 받았더라도 '위치 변경'을 해야 합니다. 예를 들어 Dahua Law Firm은 Boshijie GEM IPO 프로젝트 감사에 참여하면서 올해 7월 IPO를 시작할 때 '교환 교환'을 동시에 공개했으며 올해 3월 승인을 받았습니다. 위의 사례를 보면, 프로젝트 승인 후에도 발행업무가 완료되지 않을 경우 영업활동이 제한된 중개기관이 대체될 수 있음을 알 수 있다.
여러 발급자
올해 두 차례 '천둥 밟았다'
검토 중인 프로젝트의 경우 중개업자 업무 제한으로 인해 검토 과정이 중단되면 걱정이 불가피하다.
기자들의 불완전한 통계에 따르면, 처음에는 5개 발행사가 Dahua를 감사자로 고용했지만 나중에 Dahua의 벌금으로 인해 Baker Tilly International을 고용했습니다. 이제 두 번의 연속적인 "천둥소리"가 다시 한번 프로젝트 진행에 영향을 미쳤습니다.
특히 Dapeng Industrial은 Dahua Securities의 업무 제한으로 인해 5월 중순 베이징 증권 거래소에서 IPO를 중단했습니다. Baker Tilly International이 고용되어 검토 의견을 제출한 후에야 6월 28일에 검토를 재개했습니다. 이제 회사의 IPO가 재개되었습니다. 프로세스가 다시 중단되었습니다. 베이징 증권거래소의 보다소프트웨어(Boda Software) IPO 프로젝트에서도 비슷한 상황이 발견됐다.
이핀제약 IPO 프로젝트 역시 위 두 기관의 '천둥을 밟았다'. 그러나 해당 프로젝트는 지난 8월 7일 신청 자료를 철회했다. 종료 사유가 감사기관과 관련이 있는지는 알려지지 않았다. 이미 7월 말부터 Baker Tilly International에 심각한 벌금이 부과될 것이라는 소문이 이미 돌았습니다.
교환
장소를 바꿀 때 주의할 점에 대한 팁
올해부터 검토 중인 많은 프로젝트가 위에서 언급한 회계법인이 부과한 벌금으로 인해 영향을 받았고, 중개업체가 잇따라 변경됨에 따라 일부 거래소에서는 주의해야 할 규정 준수 문제를 상기시켰습니다.
Securities Times의 기자는 최근 베이징 증권 거래소가 중개 투자 은행에 대한 최신 발행 및 상장 검토 업데이트를 발표하여 "검토 기간 동안 스폰서 및 증권 서비스 대행사 변경 신청"에 대한 의구심을 명확히 한 투자 은행가로부터 알게되었습니다.
교체 절차와 관련해 베이징증권거래소는 교체된 스폰서 또는 증권 서비스 대행사가 심사 정지일로부터 3개월 이내에 실사를 완료하고 관련 서류를 재발급하며 원래 스폰서 또는 증권 서비스 대행사의 심사를 검토해야 한다고 명시했습니다. 문서를 검토하고, 검토의견을 발행하고, 불일치를 설명합니다. 베이징거래소는 검토 및 확정 후 검토를 재개할 예정이다.
심사요건 측면에서 베이징증권거래소는 교체된 스폰서 또는 증권 서비스 대행사의 심사 내용이 완전한지, 심사 절차가 준수되는지, 심사 결론이 명확한지, 교체된 스폰서 또는 증권 서비스 대행사가 있는지에 중점을 둘 예정이다. 대행사와 서명인은 귀하가 전문 자격과 관련 전문 지위를 가지고 있는지 여부입니다.
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