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recientemente, la comisión reguladora de valores de china anunció el estado de las empresas que solicitan la emisión pública de bonos corporativos (empresariales). al 5 de septiembre, 36 empresas han suspendido la revisión y 3 empresas han finalizado la revisión, entre ellas, 29 empresas han solicitado suspender la revisión y 3 empresas han solicitado finalizar la revisión. cancelar la revisión y los intermediarios están involucrados en sanciones, 7 empresas fueron suspendidas de la revisión en cumplimiento de la normativa.

las siete empresas cuya revisión fue suspendida en cumplimiento de las regulaciones tienen una característica común, es decir, todas las firmas de contabilidad están involucradas en baker tilly international accounting firm. en agosto de este año, baker tilly international accounting firm fue suspendida de participar en negocios de servicios de valores. durante seis meses por la comisión reguladora de valores de china.

el negocio de emisión de bonos de 31 empresas de valores se ha visto afectado. las cinco principales empresas de valores son citic securities (13 bonos), citic construction investment (13 bonos), guotai junan (11 bonos), ping an securities (7 bonos) y haitong. valores (7 bonos uno).

desde el año pasado, seis firmas de contabilidad han sido suspendidas de sus negocios, incluidas la antes mencionada baker tilly international accounting firm, dahua firm, deloitte beijing branch, asia pacific firm, hexin firm y pricewaterhousecoopers. la investigación regulatoria sobre pwc dio frutos el 13 de septiembre. la comisión reguladora de valores de china confiscó todos los ingresos comerciales de 27,74 millones de yuanes durante el período e impuso una multa máxima de 297 millones de yuanes, para una multa total de 325 millones de yuanes. finanzas impuso sanciones a pwc, suspendió sus actividades durante 6 meses y revocó la sanción administrativa de la sucursal de pwc en guangzhou.

el riesgo de que se suspendan las empresas de contabilidad ha atraído gran atención por parte de las empresas y los reguladores, y todas las partes han respondido activamente para evitar que las empresas se vean afectadas por los riesgos mencionados. la comisión reguladora de valores de china también mencionó en su castigo a pricewaterhousecoopers que castigaría a la empresa con una multa de 100 yuanes. se espera que la mayoría de los intermediarios tomen esto como una advertencia, sean cautelosos como siempre y cumplan con sus obligaciones. la ley al pie de la letra.

7 emisiones de bonos fueron suspendidas por multas impuestas a intermediarios

los proyectos donde “los intermediarios están involucrados en sanciones y la revisión está suspendida de acuerdo con las regulaciones” involucran a baker tilly international accounting firm, específicamente:

para los bonos corporativos (empresariales) de suzhou hengtai holding group co., ltd., la firma de contabilidad es baker tilly international accounting firm;

para los bonos corporativos (empresariales) de china power construction group leasing co., ltd., la firma contable es baker tilly international accounting firm;

para los bonos corporativos (empresariales) de china huadian science and technology group co., ltd., la firma contable es baker tilly international accounting firm;

para los bonos corporativos (empresariales) de beijing zhongguancun technology entrepreneurship financial services group co., ltd., las firmas contables son shinewing accounting firm y baker tilly international accounting firm;

para los bonos corporativos (empresariales) de beijing housing group co., ltd., las firmas contables son baker tilly international accounting firm y grant thornton accounting firm;

para los bonos corporativos (empresariales) de beijing housing group co., ltd., las firmas contables son baker tilly international accounting firm y grant thornton accounting firm;

para los bonos corporativos (empresariales) de chongqing water group co., ltd., las firmas contables son daxin accounting firm y baker tilly international accounting firm.

39 proyectos de emisión de bonos cancelados o suspendidos afectaron a 31 empresas de valores. entre ellas, citic securities y citic construction investment fueron las más afectadas, con 13 proyectos, seguidas por guotai junan, con 11 proyectos; hubo 6 pedidos de cicc y huatai united, 4 pedidos de zhongde securities y boc securities, 3 pedidos de china merchants securities y gf securities, y 2 pedidos de bohai securities, everbright securities, shenwan hongyuan securities, guojin securities y galaxy securities, con un pedido de west china securities, southwest securities, dongxing securities, kaiyuan securities, century securities, huachuang securities, guosen securities, orient securities, xiangcai securities, cdb securities, soochow securities, hua chuang securities fu securities, hsbc qianhai securities, huarong securities, y huaying valores.

6 firmas de contabilidad han sido suspendidas del negocio

desde el año pasado, muchas firmas de contabilidad han recibido “sanciones de calificación”.

el 13 de septiembre, la comisión reguladora de valores de china y el ministerio de finanzas multaron conjuntamente a pwc por un total de 441 millones de yuanes. el ministerio de finanzas advirtió a pwc, suspendió sus negocios durante 6 meses y revocó la sanción administrativa de la sucursal de pwc en guangzhou. cuatro contadores públicos autorizados firmantes recibieron la sanción de revocar sus certificados de contadores públicos autorizados, y siete contadores públicos autorizados que participaron en la preparación de los estados financieros consolidados de evergrande real estate recibieron sanciones administrativas de advertencias o multas.

el 16 de agosto, la comisión reguladora de valores de china reveló la multa. se ordenó a la firma de contabilidad internacional baker tilly que hiciera correcciones, se le dio una advertencia, se confiscaron ingresos comerciales de 3,6792 millones de yuanes, se le impuso una multa de 23,3962 millones de yuanes y se le suspendió la actividad. negocio de servicios de valores durante 6 meses.

baker tilly international tiene los siguientes hechos ilegales: primero, no cumplió con sus deberes diligentemente en la auditoría del informe anual de qixin, y el informe de auditoría elaborado y emitido contenía registros falsos; segundo, baker tilly international falsificó, manipuló y dañó la auditoría; papeles de trabajo.

el 14 de mayo, la oficina reguladora de valores de jiangsu reveló la multa, ordenó a dahua hacer correcciones, confiscó ingresos comerciales de 6,8868 millones de yuanes, impuso una multa de 34,434 millones de yuanes y suspendió el negocio de servicios de valores durante 6 meses; los contadores públicos certificados firmantes también fueron castigados. las multas son las siguientes: fan rong recibió una advertencia y una multa de 1,5 millones de yuanes; yan lisheng recibió una advertencia y una multa de 800.000 yuanes; con base en lo anterior, el monto total de multas y confiscaciones es de 44,020,8 millones de yuanes.

la oficina reguladora de valores de jiangsu cree que cuando dahua auditó los estados financieros anuales de jin tongling de 2017 a 2022, hubo fallas importantes en la evaluación de riesgos y los procedimientos de prueba de control interno, no se tomaron medidas de auditoría adecuadas para abordar los riesgos de fraude y fallas importantes en los procedimientos sustantivos. y violaciones de las normas pertinentes. la empresa no cumplió con su deber de diligencia y debida diligencia de acuerdo con lo establecido en el código de práctica, y el informe de auditoría emitido contenía registros falsos.

en marzo del año pasado, el ministerio de finanzas suspendió las operaciones de la sucursal de deloitte en beijing durante tres meses, confiscó los ingresos ilegales de la sucursal de deloitte en beijing e impuso una multa total de 212 millones de yuanes;

en julio del año pasado, el ministerio de finanzas suspendió las operaciones de asia pacific exchange y hexin exchange durante tres meses y dos meses respectivamente.

además, hay rumores recientes de que debido a su participación en el incidente de fraude financiero de evergrande, los resultados de la investigación regulatoria sobre pricewaterhousecoopers están a punto de implementarse. pricewaterhousecoopers podría enfrentar sanciones de hasta 500 millones de yuanes y suspender sus negocios en el continente. 6 meses. por el momento, los rumores anteriores no han sido confirmados.

empresas y supervisión "vacunación"

después de que las empresas de contabilidad fueron suspendidas del negocio, las empresas se vieron muy afectadas. por esta razón, muchas empresas han "vacunado" recientemente a los solicitantes de empresas de contabilidad.

el 8 de agosto, hunan bidding network publicó un anuncio sobre la ipo hunan ordnance public lidding accounting firm bajo revisión, que requiere que dentro de un año a partir de la fecha del anuncio de la licitación, el postor no será suspendido de la aceptación o revisión por parte de china. comisión reguladora de valores no existen restricciones sobre los materiales de solicitud y la calificación del negocio de valores no se suspenderá. el oferente está obligado a presentar una carta compromiso, la cual debe incluir "si se produce la situación anterior, la compensación será el doble del monto pagado por el oferente en ese momento". en ese momento, se reveló que la agencia de auditoría de la compañía era baker tilly accounting firm. una semana después de la licitación pública, también siguió la multa de baker tilly accounting firm.

después de que baker tilly international accounting firm fuera multada, el 20 de agosto, guangzhou bank, la ipo bajo revisión, anunció un anuncio de licitación sobre la selección e invitación de instituciones de auditoría externa para proyectos de adquisiciones, e invitó a bdo china llp, tianjian accounting firm y shinewing accounting. en la licitación participaron la firma y firmas de contabilidad, la firma de contabilidad daxin y la firma de contabilidad suya jincheng. de acuerdo a los requerimientos se comprarán 3 firmas contables, 1 como proveedor principal y 2 como proveedores alternativos. si la empresa ganadora está sujeta a sanciones regulatorias, lo que resulta en circunstancias especiales como afectar las calificaciones, la empresa alternativa será automáticamente seleccionada y completada en orden de puntajes altos de evaluación de ofertas.

para evitar situaciones provocadas por el cambio de intermediarios, la supervisión también impone requisitos a las empresas que planean cotizar en bolsa.

a finales de agosto, la bolsa de valores de beijing emitió las "actualizaciones de revisión de emisiones y cotizaciones 2024 número 2 (edición total 10)" para la industria. la bolsa de valores de beijing señaló que, de acuerdo con las regulaciones pertinentes, durante el período objeto de examen, "la comisión reguladora de valores de china tomó medidas contra la institución patrocinadora del emisor, el bufete de abogados, la firma de contabilidad y otras instituciones de servicios de valores para restringir las actividades comerciales y suspender las actividades comerciales". para rectificación, designar otras instituciones de custodia, si la empresa está sujeta a adquisiciones y otras medidas, o si la bolsa de valores u otros centros nacionales de negociación de valores aprobados por el consejo de estado imponen sanciones disciplinarias por no aceptar documentos relevantes emitidos por ella dentro de un cierto período de tiempo, y la emisión no se ha levantado, la bolsa de valores de beijing suspenderá la emisión y la revisión de cotización. si un emisor necesita cambiar de patrocinador o agencia de servicios de valores de acuerdo con las regulaciones, debe prestar atención a tres cuestiones principales, incluidos los procedimientos de reemplazo, los requisitos de revisión, las instrucciones especiales y los requisitos de la carta de compromiso.