소식

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

최근 중국 증권감독관리위원회는 회사채 공개발행을 신청하는 기업의 현황을 발표했습니다. 9월 5일 기준으로 36개사가 심사정지 신청을 하였으며, 그 중 29개사가 심사정지 신청을 하였으며, 후자는 모두 발행인이 심사정지 신청을 한 상태입니다. 심사를 종료하고, 중개인이 처벌을 받게 되었으며, 7개사는 규정에 따라 심사가 정지되었습니다.

규정에 따라 심사가 정지된 7개 회사는 회계법인이 모두 베이커 틸리 국제회계법인에 속해 있다는 공통점이 있다. 올해 8월 베이커 틸리 국제회계법인은 증권서비스업 영위가 정지됐다. 중국 증권감독관리위원회에 의해 6개월간 유효합니다.

31개 증권사의 채권 발행 업무가 영향을 받았다. 상위 5대 증권사는 citic증권(13개채), citic건설투자(13개채), 궈타이쥔안(11개채), 핑안증권(7개), 하이퉁이다. 유가증권(채권 7개).

지난해부터 앞서 언급한 베이커 틸리 국제회계법인, 다화법인, 딜로이트 베이징지점, 아시아태평양법인, 헥신법인, 프라이스워터하우스쿠퍼스 등 6개 회계법인이 영업정지 처분을 받았다. pwc에 대한 규제 조사는 9월 13일 결실을 맺었다. 중국 증권감독관리위원회는 해당 기간 동안 사업소득 2,774만 위안을 모두 압수하고, 최고 2억9,700만 위안, 총 벌금 3억2,500만 위안을 부과했다. 금융당국은 pwc에 제재를 가하고, 6개월간 영업정지, pwc 광저우지점에 대한 행정처분을 취소했다.

회계법인이 정지될 위험은 기업과 규제 기관의 큰 관심을 끌었으며, 기업이 위의 위험에 영향을 받지 않도록 모든 당사자가 적극적으로 대응했습니다. 중국 증권감독관리위원회도 프라이스워터하우스쿠퍼스에 대한 처벌에서 100위안의 벌금을 부과하겠다고 언급했다. 대다수의 중개인이 이를 경고로 받아들이고 여전히 주의를 기울여 의무를 다하기를 바란다. 법을 편지로.

중개업자 과징금 부과로 7건 채권발행 정지

"중개인이 처벌에 관여하고 규정에 따라 검토가 중단되는" 프로젝트에는 모두 baker tilly international accounting firm이 참여합니다. 구체적으로는 다음과 같습니다.

suzhou hengtai holding group co., ltd.의 회사채(기업) 채권에 대한 회계법인은 baker tilly international accounting firm입니다.

china power construction group leasing co., ltd.의 회사채(기업) 채권에 대한 회계법인은 baker tilly international accounting firm입니다.

중국화전과기그룹유한회사 회사채(기업)채권의 회계법인은 baker tilly international accounting firm입니다.

북경중관촌기술창업금융서비스그룹유한회사의 회사채(기업)채권의 회계법인은 shinewing회계법인과 baker tilly 국제회계법인입니다.

북경주택그룹유한회사의 회사채(기업)채권의 회계법인은 baker tilly international accounting firm과 grant thornton accounting firm입니다.

북경주택그룹유한회사의 회사채(기업)채권의 회계법인은 baker tilly international accounting firm과 grant thornton accounting firm입니다.

chongqing water group co., ltd.의 회사채에 대한 회계법인은 daxin accounting firm 및 baker tilly international accounting firm입니다.

39개의 종료되거나 중단된 채권 발행 프로젝트가 31개 증권사에 영향을 미쳤습니다. 그 중 citic 증권과 citic 건설 투자가 13개 프로젝트로 가장 큰 영향을 받았으며, 핑안 증권과 하이퉁 증권이 7개 프로젝트로 그 뒤를 이었습니다. cicc와 huatai united에서 6건, zhongde securities와 boc securities에서 4건, china merchants securities와 gf securities에서 3건, bohai securities, everbright securities, shenwan hongyuan securities, guojin securities 및 galaxy securities에서 2건의 주문이 있었습니다. west china securities, southwest securities, dongxing securities, kaiyuan securities, century securities, huachuang securities, guosen securities, orient securities, xiangcai securities, cdb securities, soochow securities, hua chuang securities fu securities, hsbc qianhai securities, huarong securities에서 1개 주문 화잉증권.

회계법인 6곳 영업정지

지난해부터 많은 회계법인이 '자격벌칙'을 받았다.

9월 13일, 중국 증권감독관리위원회와 재무부는 pwc에 총 4억 4100만 위안의 벌금을 공동으로 부과했고, pwc는 재무부의 경고를 받고 6개월 동안 영업을 정지했으며 pwc 광저우 지점에 대한 행정처분을 취소했습니다. ; 서명한 공인회계사 4명은 공인회계사 자격증을 취소하는 처벌을 받았고, evergrande real estate의 연결재무제표 작성에 참여한 공인회계사 7명은 경고 또는 벌금이라는 행정처분을 받았습니다.

8월 16일, 중국 증권감독관리위원회는 벌금을 발표했고, 베이커 틸리 국제회계법인(baker tilly international accounting firm)은 시정 명령을 받고 경고를 받았으며 사업 소득 367만9200만 위안을 몰수하고 벌금 2339만6200만 위안을 부과했으며 업무 정지 처분을 받았다. 6개월 동안 증권 서비스업을 수행합니다.

baker tilly international은 다음과 같은 불법 사실을 가지고 있습니다. 첫째, qixin의 연례 보고서 감사 업무를 성실히 수행하지 못했고, 작성 및 발행된 감사 보고서에 허위 기록이 포함되어 있었습니다. 둘째, baker tilly international은 감사를 위조, 변조 및 손상시켰습니다. 작업 서류.

5월 14일, 장쑤성 증권감독관리국은 dahua에 시정을 명령하고 사업 소득 688억 6800만 위안을 몰수하고 벌금 3443만 4000만 위안을 부과하고 관련 책임자와 증권 서비스 업무를 6개월 동안 정지시키는 벌금을 공개했습니다. 서명한 공인 회계사에게도 벌금이 부과되었습니다: fan rong은 경고를 받고 150만 위안을 선고받았으며, yan lisheng은 경고를 받고 800,000위안의 벌금을 선고받았습니다. 이를 토대로 벌금 및 몰수액 총액은 4402억8000만위안이다.

장쑤증권감독국은 dahua가 2017년부터 2022년까지 jin tongling의 연간 재무제표를 감사할 때 위험 평가 및 내부 통제 테스트 절차에 중대한 결함이 있었고, 사기 위험을 처리하기 위한 적절한 감사 조치를 취하지 않았으며, 실체 절차에 중대한 결함이 있었다고 믿습니다. , 관련 규정 위반 회사는 윤리강령의 규정에 따른 주의의무를 이행하지 않았으며, 발행된 감사보고서에는 허위기록이 포함되어 있습니다.

지난해 3월 재무부는 딜로이트 베이징 지점의 영업을 3개월간 정지하고, 딜로이트 베이징 지점의 불법 수입을 몰수하고 총 2억1200만 위안의 벌금을 부과했다.

지난해 7월 재무부는 아시아태평양거래소와 허신거래소의 운영을 각각 3개월, 2개월간 정지했다.

또한 최근 에버그란데 금융사기 사건에 연루돼 프라이스워터하우스쿠퍼스에 대한 규제 조사 결과가 곧 집행될 것이라는 루머도 돌고 있다. 6개월. 현재 위의 소문은 확인되지 않았습니다.

기업 및 감독 “예방접종”

회계법인이 영업 정지를 당하면서 기업은 큰 타격을 입었다. 이 때문에 최근 많은 기업이 회계법인 지원자를 대상으로 ‘백신 접종’을 해왔다.

8월 8일, 후난 입찰 네트워크는 검토 중인 ipo 후난 병기 공공입찰 회계법인에 관한 발표를 발표했습니다. 이 내용은 입찰 발표일로부터 1년 이내에 입찰자가 중국 정부의 수락 또는 검토를 정지받지 않도록 요구합니다. 증권감독위원회 신청자료에 제한은 없으며, 증권업 자격은 정지되지 않습니다. 입찰자는 "위와 같은 상황이 발생할 경우 입찰자가 당시 지불한 금액의 2배를 보상해 드립니다"라는 내용이 포함된 확약서를 제출해야 합니다. 당시 해당 회사의 감사기관은 공개입찰 일주일 만에 베이커 틸리 회계법인인 것으로 드러났다.

baker tilly international accounting firm이 벌금을 부과받은 후 8월 20일 ipo 검토 대상인 광저우 은행은 조달 프로젝트에 대한 외부 감사 기관의 선정 및 초청에 관한 입찰 공고를 발표하고 bdo china llp, tianjian accounting firm, shinewing accounting을 초청했습니다. 입찰에는 법인과 회계법인, daxin회계법인, suya jincheng 회계법인이 참여했습니다. 요구사항에 따라 3개의 회계법인을 구매하게 되는데, 1개는 주요 공급업체로, 2개는 대체 공급업체로 사용됩니다. 낙찰업체가 규제적 제재를 받아 자격에 영향을 미치는 등 특수한 상황이 발생하는 경우, 입찰평가 점수가 높은 순으로 대체업체가 자동 선정되어 채워집니다.

중개업체 변경으로 인해 발생하는 상황을 피하기 위해 감독당국은 상장을 계획하는 기업에 대해서도 요구사항을 부과합니다.

8월 말, 베이징증권거래소는 업계에 '발행 및 상장 검토 업데이트 2024년 2호(총 10호)'를 발표했습니다. 베이징 증권거래소는 관련 규정에 따라 검토 기간 동안 "발행인의 후원 기관, 법률 회사, 회계 법인 및 기타 증권 서비스 기관이 중국 증권감독관리위원회로부터 영업 활동 제한, 영업 정지 명령을 받았다"고 지적했습니다. 회사가 인수 등의 조치를 받거나 국무원이 승인한 증권거래소나 기타 국가 증권거래소에서 일정 기간 내에 발행한 관련 서류를 접수하지 않는 징계처분을 부과하는 경우에는 다른 관리기관을 지정하여 시정해야 합니다. 해당 문제가 해결되지 않을 경우 베이징증권거래소는 발행 및 상장심사를 중단할 예정이다. 발행인이 규정에 따라 스폰서 또는 증권 서비스 대행사를 변경해야 하는 경우 교체 절차, 검토 요구 사항, 특별 지침, 확약서 요구 사항 등 세 가지 주요 사항에 주의해야 합니다.