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recentemente, a comissão reguladora de valores mobiliários da china anunciou a situação das empresas que solicitam a emissão pública de títulos corporativos. em 5 de setembro, 36 empresas suspenderam a revisão e 3 empresas encerraram a revisão entre elas, 29 empresas solicitaram a suspensão da revisão e 3 empresas solicitaram o encerramento da revisão. encerrar a revisão e os intermediários estão envolvidos em penalidades, 7 empresas foram suspensas da revisão em conformidade com os regulamentos.

as sete empresas cuja revisão foi suspensa em conformidade com os regulamentos têm uma característica comum, ou seja, as empresas de contabilidade estão todas envolvidas na baker tilly international accounting firm. em agosto deste ano, a baker tilly international accounting firm foi suspensa de exercer negócios de serviços de valores mobiliários. durante seis meses pela comissão reguladora de valores mobiliários da china.

o negócio de emissão de títulos de 31 empresas de valores mobiliários foi afetado. as cinco principais empresas de valores mobiliários são citic securities (13 títulos), citic construction investment (13 títulos), guotai junan (11 títulos), ping an securities (7 títulos) e haitong. títulos (7 títulos um).

desde o ano passado, seis empresas de contabilidade foram suspensas das suas atividades, incluindo a acima mencionada baker tilly international accounting firm, dahua firm, deloitte beijing branch, asia pacific firm, hexin firm e pricewaterhousecoopers. a investigação regulatória sobre a pwc deu frutos em 13 de setembro. a comissão reguladora de valores mobiliários da china confiscou todas as receitas comerciais de 27,74 milhões de yuans durante o período e impôs uma multa máxima de 297 milhões de yuans, totalizando uma multa de 325 milhões de yuans. as finanças impuseram sanções à pwc warn, suspenderam os negócios por 6 meses e revogaram a penalidade administrativa da filial da pwc em guangzhou.

o risco de suspensão das empresas de contabilidade atraiu grande atenção das empresas e dos reguladores, e todas as partes responderam activamente para evitar que as empresas fossem afectadas pelos riscos acima mencionados. a comissão reguladora de valores mobiliários da china também mencionou na sua punição à pricewaterhousecoopers que puniria a empresa com uma multa de 100 yuan. espera-se que a maioria dos intermediários tome isto como um aviso, seja cauteloso como sempre e cumpra as suas obrigações. a lei ao pé da letra.

7 emissões de títulos foram suspensas devido a multas aplicadas a intermediários

os projetos em que “intermediários estão envolvidos em penalidades e a revisão é suspensa de acordo com os regulamentos” envolvem todos a baker tilly international accounting firm, especificamente:

para os títulos corporativos (empresariais) do suzhou hengtai holding group co., ltd., a empresa de contabilidade é a baker tilly international accounting firm;

para os títulos corporativos da china power construction group leasing co., ltd., a empresa de contabilidade é a baker tilly international accounting firm;

para os títulos corporativos (empresariais) da china huadian science and technology group co., ltd., a empresa de contabilidade é a baker tilly international accounting firm;

para os títulos corporativos (empresariais) do beijing zhongguancun technology entrepreneurship financial services group co., ltd., as empresas de contabilidade são shinewing accounting firm e baker tilly international accounting firm;

para os títulos corporativos do beijing housing group co., ltd., as firmas de contabilidade são baker tilly international accounting firm e grant thornton accounting firm;

para os títulos corporativos do beijing housing group co., ltd., as firmas de contabilidade são baker tilly international accounting firm e grant thornton accounting firm;

para os títulos corporativos (empresariais) do chongqing water group co., ltd., as empresas de contabilidade são a daxin accounting firm e a baker tilly international accounting firm.

39 projetos de emissão de títulos encerrados ou suspensos afetaram 31 empresas de valores mobiliários. entre eles, citic securities e citic construction investment foram os mais afetados, com 13 projetos; houve 6 pedidos de cicc e huatai united, 4 pedidos de zhongde securities e boc securities, 3 pedidos de china merchants securities e gf securities, e 2 pedidos de bohai securities, everbright securities, shenwan hongyuan securities, guojin securities e galaxy securities, com um pedido da west china securities, southwest securities, dongxing securities, kaiyuan securities, century securities, huachuang securities, guosen securities, orient securities, xiangcai securities, cdb securities, soochow securities, hua chuang securities fu securities, hsbc qianhai securities, huarong securities, e huaying securities.

6 empresas de contabilidade foram suspensas das atividades

desde o ano passado, muitas empresas de contabilidade receberam “penalidades de qualificação”.

em 13 de setembro, a comissão reguladora de valores mobiliários da china e o ministério das finanças multaram conjuntamente a pwc num total de 441 milhões de yuans. a pwc foi avisada pelo ministério das finanças, suspendeu seus negócios por 6 meses e revogou a penalidade administrativa da filial da pwc em guangzhou. ; quatro contadores públicos certificados signatários foram punidos com a revogação de seus certificados de contadores públicos certificados, e sete contadores públicos certificados que participaram da preparação das demonstrações financeiras consolidadas da evergrande real estate receberam penalidades administrativas de advertências ou multas.

em 16 de agosto, a comissão reguladora de valores mobiliários da china divulgou a multa que a baker tilly international accounting firm foi condenada a fazer correções, recebeu uma advertência, confiscou receitas comerciais de 3,6792 milhões de yuans, impôs uma multa de 23,3962 milhões de yuans e foi suspensa de se envolver em atividades. negócio de serviços de valores mobiliários por 6 meses.

a baker tilly international tem os seguintes factos ilegais: primeiro, não cumpriu diligentemente as suas funções na auditoria do relatório anual da qixin, e o relatório de auditoria produzido e emitido continha registos falsos; segundo, a baker tilly international forjou, adulterou e danificou a auditoria; papéis de trabalho.

em 14 de maio, o departamento de regulação de valores mobiliários de jiangsu divulgou a multa, ordenando que dahua fizesse correções, confiscando receitas comerciais de 6,8868 milhões de yuans, impondo uma multa de 34,434 milhões de yuans e suspendendo o negócio de serviços de valores mobiliários por 6 meses; os contadores públicos certificados também foram punidos. as multas são as seguintes: fan rong recebeu uma advertência e multado em 1,5 milhão de yuans; com base no exposto, o valor total das multas e confiscos é de 44,0208 milhões de yuans.

o jiangsu securities regulatory bureau acredita que quando a dahua auditou as demonstrações financeiras anuais de jin tongling de 2017 a 2022, houve falhas graves na avaliação de risco e nos procedimentos de teste de controle interno, falha na tomada de medidas de auditoria apropriadas para lidar com riscos de fraude, falhas importantes nos procedimentos substantivos e violações de regulamentos relevantes a empresa não cumpriu seu dever de diligência e devida diligência de acordo com as disposições do código de prática, e o relatório de auditoria emitido continha registros falsos.

em março do ano passado, o ministério das finanças suspendeu as operações da deloitte beijing branch por três meses, confiscou os rendimentos ilegais da deloitte beijing branch e impôs uma multa total de 212 milhões de yuans;

em julho do ano passado, o ministério das finanças suspendeu as operações da asia pacific exchange e da hexin exchange por três meses e dois meses, respectivamente.

além disso, há rumores recentes de que, devido ao seu envolvimento no incidente de fraude financeira de evergrande, os resultados da investigação regulamentar sobre a pricewaterhousecoopers estão prestes a ser implementados. 6 meses. atualmente, os rumores acima não foram confirmados.

empresas e fiscalização “vacinação”

depois que as empresas de contabilidade foram suspensas, as empresas foram muito afetadas. por esse motivo, muitas empresas recentemente “vacinaram” os candidatos a empresas de contabilidade.

em 8 de agosto, a hunan bidding network publicou um anúncio sobre a empresa de contabilidade de licitações públicas de ipo hunan ordnance em revisão, que exige que, dentro de um ano a partir da data do anúncio da licitação, o licitante não seja suspenso da aceitação ou revisão pela china comissão reguladora de valores mobiliários não há restrições aos materiais de aplicação e a qualificação do negócio de valores mobiliários não será suspensa. o licitante deverá apresentar uma carta de compromisso, que deverá incluir “se ocorrer a situação acima, a indenização será o dobro do valor pago pelo licitante naquele momento”. naquela época, foi revelado que a agência de auditoria da empresa era a baker tilly accounting firm. uma semana após a licitação, a multa da baker tilly accounting firm também ocorreu.

depois que a baker tilly international accounting firm foi multada, em 20 de agosto, o guangzhou bank, o ipo em análise, anunciou um anúncio de licitação sobre a seleção e convite de instituições de auditoria externas para projetos de aquisição e convidou bdo china llp, tianjian accounting firm, shinewing accounting firma e firmas de contabilidade, daxin accounting firm e suya jincheng accounting firm participaram da licitação. de acordo com os requisitos, serão adquiridas 3 empresas de contabilidade, sendo 1 como fornecedor principal e 2 como fornecedores alternativos. se a empresa vencedora estiver sujeita a penalidades regulatórias, resultando em circunstâncias especiais, como afetar as qualificações, a empresa alternativa será automaticamente selecionada e preenchida na ordem de maior pontuação na avaliação da proposta.

a fim de evitar situações causadas pela mudança de intermediários, a supervisão também impõe requisitos às empresas que planeiam ser cotadas.

no final de agosto, a bolsa de valores de pequim emitiu as "atualizações de revisão de emissão e listagem 2024 edição 2 (edição total 10)" para a indústria. a bolsa de valores de pequim destacou que, de acordo com os regulamentos relevantes, durante o período de revisão, "a instituição patrocinadora do emissor, escritório de advocacia, escritório de contabilidade e outras instituições de serviços de valores mobiliários foram tomadas pela comissão reguladora de valores mobiliários da china para restringir as atividades comerciais, ordem de suspender os negócios para retificação, designar outras instituições de custódia, se a empresa estiver sujeita a aquisições e outras medidas, ou se a bolsa de valores ou outras plataformas de negociação de valores mobiliários nacionais aprovadas pelo conselho de estado imporem sanções disciplinares por não aceitar documentos relevantes por ela emitidos dentro de um determinado período de tempo, e a questão não tiver sido levantada, a bolsa de valores de pequim suspenderá a emissão e a revisão da listagem. se um emitente necessitar de mudar de patrocinador ou agência de serviços de valores mobiliários de acordo com os regulamentos, deverá prestar atenção a três questões principais, incluindo procedimentos de substituição, requisitos de revisão, instruções especiais e requisitos de carta de compromisso.