nachricht

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kürzlich gab die chinesische wertpapieraufsichtsbehörde den status von unternehmen bekannt, die die öffentliche ausgabe von unternehmensanleihen beantragen. bis zum 5. september haben 36 unternehmen die überprüfung ausgesetzt und 3 unternehmen haben die überprüfung beendet, 29 unternehmen haben die aussetzung der überprüfung beantragt und 3 unternehmen haben die beendigung der überprüfung beantragt die überprüfung wurde beendet und vermittler wurden mit sanktionen belegt. 7 unternehmen wurden gemäß den vorschriften von der überprüfung ausgeschlossen.

die sieben unternehmen, deren überprüfung aufgrund der vorschriften ausgesetzt wurde, haben eines gemeinsam: die wirtschaftsprüfungsgesellschaften sind alle an der baker tilly international accounting firm beteiligt. im august dieses jahres wurde die tätigkeit der baker tilly international accounting firm im wertpapierdienstleistungsgeschäft suspendiert für sechs monate von der china securities regulatory commission.

das anleihenemissionsgeschäft von 31 wertpapierfirmen ist betroffen. die fünf größten wertpapierfirmen sind citic securities (13 anleihen), citic construction investment (13 anleihen), guotai junan (11 anleihen), ping an securities (7 anleihen) und haitong wertpapiere (7 anleihen).

seit letztem jahr wurden sechs wirtschaftsprüfungsgesellschaften von der geschäftstätigkeit suspendiert, darunter die oben erwähnte baker tilly international accounting firm, dahua firm, deloitte beijing branch, asia pacific firm, hexin firm und pricewaterhousecoopers. die behördliche untersuchung gegen pwc endete am 13. september. die chinesische wertpapieraufsichtsbehörde beschlagnahmte in diesem zeitraum alle geschäftseinkünfte in höhe von 27,74 millionen yuan und verhängte eine höchststrafe von 297 millionen yuan, was einer gesamtstrafe von 325 millionen yuan entspricht finanzen verhängte sanktionen gegen pwc, stellte den betrieb für sechs monate ein und widerrief die verwaltungsstrafe der pwc-niederlassung in guangzhou.

das risiko einer suspendierung von wirtschaftsprüfungsgesellschaften hat bei unternehmen und aufsichtsbehörden große aufmerksamkeit erregt, und alle parteien haben aktiv reagiert, um zu verhindern, dass unternehmen von den oben genannten risiken betroffen werden. die chinesische wertpapieraufsichtsbehörde erwähnte in ihrer bestrafung von pricewaterhousecoopers auch, dass sie das unternehmen mit einer geldstrafe von 100 yuan bestrafen würde. man hofft, dass die mehrheit der vermittler dies als warnung auffassen, wie immer vorsichtig sein und ihren verpflichtungen nachkommen werden das gesetz auf den buchstaben.

7 anleiheemissionen wurden aufgrund von bußgeldern gegen vermittler ausgesetzt

an den projekten, bei denen „vermittler an strafen beteiligt sind und die überprüfung gemäß den vorschriften ausgesetzt wird“, ist die wirtschaftsprüfungsgesellschaft baker tilly international beteiligt, insbesondere:

für die unternehmensanleihen der suzhou hengtai holding group co., ltd. ist die wirtschaftsprüfungsgesellschaft baker tilly international accounting firm;

für die unternehmensanleihen der china power construction group leasing co., ltd. ist die wirtschaftsprüfungsgesellschaft baker tilly international accounting firm;

für die unternehmensanleihen der china huadian science and technology group co., ltd. ist die wirtschaftsprüfungsgesellschaft baker tilly international accounting firm;

für die unternehmensanleihen der beijing zhongguancun technology entrepreneurship financial services group co., ltd. sind die wirtschaftsprüfungsgesellschaften shinewing accounting firm und baker tilly international accounting firm;

für die unternehmensanleihen der beijing housing group co., ltd. sind die wirtschaftsprüfungsgesellschaften baker tilly international accounting firm und grant thornton accounting firm;

für die unternehmensanleihen der beijing housing group co., ltd. sind die wirtschaftsprüfungsgesellschaften baker tilly international accounting firm und grant thornton accounting firm;

für die unternehmensanleihen der chongqing water group co., ltd. sind die wirtschaftsprüfungsgesellschaften daxin accounting firm und baker tilly international accounting firm.

von den 39 beendeten oder ausgesetzten anleiheemissionsprojekten waren 31 wertpapierfirmen betroffen, darunter citic securities und citic construction investment mit 13 projekten; es gab 6 aufträge von cicc und huatai united, 4 aufträge von zhongde securities und boc securities, 3 aufträge von china merchants securities und gf securities sowie 2 aufträge von bohai securities, everbright securities, shenwan hongyuan securities, guojin securities und galaxy securities eine bestellung von west china securities, southwest securities, dongxing securities, kaiyuan securities, century securities, huachuang securities, guosen securities, orient securities, xiangcai securities, cdb securities, soochow securities, hua chuang securities fu securities, hsbc qianhai securities, huarong securities, und huaying securities.

sechs wirtschaftsprüfungsgesellschaften wurden von der geschäftstätigkeit suspendiert

seit letztem jahr erhalten viele wirtschaftsprüfungsgesellschaften „qualifikationsstrafen“.

am 13. september verhängten die chinesische wertpapieraufsichtsbehörde und das finanzministerium gemeinsam eine geldstrafe gegen pwc in höhe von insgesamt 441 millionen yuan. pwc wurde vom finanzministerium verwarnt, seine geschäftstätigkeit für sechs monate eingestellt und die verwaltungsstrafe der pwc-niederlassung in guangzhou aufgehoben ; vier unterzeichnende wirtschaftsprüfer wurden mit dem widerruf ihrer wirtschaftsprüferzertifikate belegt, und sieben wirtschaftsprüfer, die an der erstellung des konsolidierten jahresabschlusses von evergrande real estate beteiligt waren, erhielten verwaltungsstrafen in form von verwarnungen oder geldstrafen.

am 16. august gab die chinesische börsenaufsichtsbehörde baker tilly international accounting die korrekturen bekannt, beschlagnahmte geschäftseinkünfte in höhe von 3,6792 millionen yuan, verhängte eine geldstrafe in höhe von 23,3962 millionen yuan und wurde von der tätigkeit suspendiert wertpapierdienstleistungsgeschäft für 6 monate.

baker tilly international hat die folgenden rechtswidrigen tatsachen: erstens hat es seine pflichten bei der prüfung des jahresberichts von qixin nicht ordnungsgemäß erfüllt, und der erstellte und herausgegebene prüfbericht enthielt falsche aufzeichnungen. zweitens: baker tilly international hat die prüfung gefälscht, manipuliert und beschädigt arbeitspapiere.

am 14. mai gab das jiangsu securities regulatory bureau die geldbuße bekannt, ordnete dahua an, korrekturen vorzunehmen, beschlagnahmte geschäftseinkünfte in höhe von 6,8868 millionen yuan, verhängte eine geldstrafe in höhe von 34,434 millionen yuan und sperrte das wertpapierdienstleistungsgeschäft für sechs monate die unterzeichnenden wirtschaftsprüfer wurden ebenfalls wie folgt bestraft: fan rong erhielt eine verwarnung und eine geldstrafe von 1,5 millionen yuan; basierend auf dem oben gesagten beläuft sich der gesamtbetrag der geldstrafen und beschlagnahmungen auf 44,0208 millionen yuan.

das jiangsu securities regulatory bureau ist der ansicht, dass bei der prüfung der jahresabschlüsse von jin tongling von 2017 bis 2022 durch dahua erhebliche mängel bei der risikobewertung und den internen kontrolltestverfahren, das versäumnis, geeignete prüfungsmaßnahmen zur bewältigung von betrugsrisiken zu ergreifen, und erhebliche mängel bei den materiellen verfahren festgestellt wurden , und verstöße gegen relevante vorschriften das unternehmen hat seine sorgfalts- und sorgfaltspflicht gemäß den bestimmungen des verhaltenskodex nicht erfüllt und der ausgestellte prüfungsbericht enthielt falsche aufzeichnungen.

im märz letzten jahres stellte das finanzministerium den betrieb der deloitte-niederlassung in peking für drei monate ein, beschlagnahmte die illegalen einkünfte der deloitte-niederlassung in peking und verhängte eine gesamtstrafe von 212 millionen yuan;

im juli letzten jahres stellte das finanzministerium den betrieb der asia pacific exchange und der hexin exchange für drei bzw. zwei monate ein.

darüber hinaus gibt es aktuelle gerüchte, dass pricewaterhousecoopers aufgrund seiner beteiligung am finanzbetrugsvorfall von evergrande bald mit strafen von bis zu 500 millionen yuan rechnen und sein festlandgeschäft einstellen könnte 6 monate. derzeit sind die oben genannten gerüchte nicht bestätigt.

unternehmen und aufsicht „impfen“

nachdem wirtschaftsprüfungsgesellschaften ihre tätigkeit eingestellt hatten, waren unternehmen stark betroffen. aus diesem grund haben viele unternehmen kürzlich bewerber für wirtschaftsprüfungsgesellschaften „geimpft“.

am 8. august veröffentlichte das hunan bidding network eine bekanntmachung bezüglich des derzeit geprüften ipo hunan ordnance public bidding accounting firm, in der es heißt, dass der bieter innerhalb eines jahres ab dem datum der bekanntgabe des angebots nicht von der annahme oder prüfung durch china suspendiert werden darf securities regulatory commission es gibt keine einschränkungen hinsichtlich der bewerbungsunterlagen und die qualifikation zum wertpapiergeschäft wird nicht ausgesetzt. der bieter muss eine verpflichtungserklärung vorlegen, die folgendes enthalten sollte: „wenn die oben genannte situation eintritt, beträgt die entschädigung das doppelte des vom bieter zu diesem zeitpunkt gezahlten betrags.“ zu diesem zeitpunkt wurde bekannt gegeben, dass es sich bei der wirtschaftsprüfungsgesellschaft baker tilly um eine woche nach der öffentlichen ausschreibung handelte.

nachdem baker tilly international accounting firm mit einer geldstrafe belegt worden war, kündigte die guangzhou bank, der geprüfte börsengang, am 20. august eine ausschreibung bezüglich der auswahl und einladung externer prüfungsinstitute für beschaffungsprojekte an und lud bdo china llp, tianjian accounting firm und shinewing accounting ein an der ausschreibung beteiligten sich die wirtschaftsprüfungsgesellschaften daxin accounting firm und suya jincheng accounting firm. gemäß den anforderungen werden 3 wirtschaftsprüfungsgesellschaften gekauft, 1 als hauptlieferant und 2 als alternativlieferanten. wenn für das erfolgreiche unternehmen behördliche sanktionen verhängt werden, die zu besonderen umständen führen, die sich beispielsweise auf die qualifikation auswirken, wird das alternative unternehmen automatisch ausgewählt und in der reihenfolge der höchsten bewertungsergebnisse für das angebot eingetragen.

um situationen durch wechselnde intermediäre zu vermeiden, stellt die aufsicht auch anforderungen an unternehmen, die eine börsennotierung planen.

ende august veröffentlichte die pekinger börse die „issuance and listing review updates 2024 issue 2 (total issue 10)“ an die branche. die pekinger börse wies darauf hin, dass gemäß den einschlägigen vorschriften im berichtszeitraum „die sponsorinstitution, die anwaltskanzlei, die wirtschaftsprüfungsgesellschaft und andere wertpapierdienstleistungsinstitute des emittenten von der chinesischen wertpapieraufsichtsbehörde aufgefordert wurden, ihre geschäftsaktivitäten einzuschränken und geschäfte auszusetzen.“ benennen sie zur berichtigung andere institutionen zur verwahrung, wenn das unternehmen einer übernahme oder anderen maßnahmen unterliegt oder wenn die börse oder andere vom staatsrat genehmigte nationale wertpapierhandelsplätze disziplinarstrafen verhängen, wenn relevante von ihr ausgestellte dokumente nicht innerhalb einer bestimmten frist akzeptiert werden nach einiger zeit und wenn die emission nicht aufgehoben wurde, wird die pekinger börse die emission und die prüfung der notierung aussetzen. wenn ein emittent einen sponsor oder eine wertpapierdienstleistungsagentur gemäß den vorschriften wechseln muss, sollte er drei hauptaspekte beachten, darunter ersatzverfahren, überprüfungsanforderungen, besondere anweisungen und anforderungen an verpflichtungsschreiben.