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recentemente, la china securities regulatory commission ha annunciato lo status delle società che richiedono l’emissione pubblica di obbligazioni societarie (imprese). al 5 settembre, 36 società hanno sospeso la revisione e 3 società hanno terminato la revisione, 29 società hanno presentato domanda di sospensione della revisione e 3 società hanno presentato domanda di risoluzione della revisione. queste ultime sono tutte richieste dell'emittente terminata la revisione e coinvolti in sanzioni gli intermediari, 7 società sono state sospese dalla revisione in ottemperanza alla normativa.

le sette società la cui revisione è stata sospesa in conformità con le normative hanno una caratteristica comune, vale a dire che le società di contabilità sono tutte coinvolte nella società di contabilità internazionale baker tilly. nell'agosto di quest'anno, la società di contabilità internazionale baker tilly è stata sospesa dall'attività di servizi finanziari per sei mesi dalla china securities regulatory commission.

l’attività di emissione di obbligazioni di 31 società di intermediazione mobiliare è stata colpita. le prime cinque società di intermediazione mobiliare sono citic securities (13 obbligazioni), citic construction investment (13 obbligazioni), guotai junan (11 obbligazioni), ping an securities (7 obbligazioni) e haitong. titoli (7 obbligazioni uno).

dall’anno scorso, sei società di contabilità sono state sospese dall’attività, tra cui la già citata società di contabilità internazionale baker tilly, la società dahua, la filiale deloitte di pechino, la società asia pacific, la società hexin e pricewaterhousecoopers. l'indagine normativa su pwc si è conclusa il 13 settembre. la china securities regulatory commission ha confiscato tutti i proventi aziendali per 27,74 milioni di yuan durante il periodo e ha imposto una multa massima di 297 milioni di yuan, per un totale di 325 milioni di yuan la finanza ha imposto sanzioni a pwc avvertire, sospendere l'attività per 6 mesi e revocare la sanzione amministrativa a pwc guangzhou branch.

il rischio di sospensione delle società di contabilità ha attirato grande attenzione da parte delle imprese e delle autorità di regolamentazione, e tutte le parti hanno risposto attivamente per evitare che le imprese fossero colpite dai rischi di cui sopra. la china securities regulatory commission ha anche menzionato nella sua punizione di pricewaterhousecoopers che punirà la società con una multa di 100 yuan. si spera che la maggior parte degli intermediari lo prendano come un avvertimento, siano cauti come sempre e adempiano ai propri obblighi. la legge alla lettera.

7 emissioni obbligazionarie sono state sospese a causa delle sanzioni imposte agli intermediari

i progetti in cui “gli intermediari sono coinvolti in sanzioni e la revisione è sospesa come da normativa” coinvolgono tutti lo studio di contabilità internazionale baker tilly, nello specifico:

per le obbligazioni societarie (imprese) di suzhou hengtai holding group co., ltd., la società di contabilità è baker tilly international accounting firm;

per le obbligazioni societarie (imprese) di china power construction group leasing co., ltd., la società di contabilità è baker tilly international accounting firm;

per le obbligazioni societarie (imprese) di china huadian science and technology group co., ltd., la società di contabilità è baker tilly international accounting firm;

per le obbligazioni societarie (di impresa) di beijing zhongguancun technology entrepreneurship financial services group co., ltd., le società di contabilità sono shinewing accounting firm e baker tilly international accounting firm;

per le obbligazioni societarie (imprese) di beijing housing group co., ltd., le società di contabilità sono baker tilly international accounting firm e grant thornton accounting firm;

per le obbligazioni societarie (imprese) di beijing housing group co., ltd., le società di contabilità sono baker tilly international accounting firm e grant thornton accounting firm;

per le obbligazioni societarie (imprese) di chongqing water group co., ltd., le società di contabilità sono daxin accounting firm e baker tilly international accounting firm.

39 progetti di emissione di obbligazioni terminati o sospesi hanno interessato 31 società di intermediazione mobiliare. tra queste, citic securities e citic construction investment sono state le più colpite, con 13 progetti seguite da guotai junan, con 11 progetti e haitong securities, con 7 progetti; ci sono stati 6 ordini da cicc e huatai united, 4 ordini da zhongde securities e boc securities, 3 ordini da china merchants securities e gf securities e 2 ordini da bohai securities, everbright securities, shenwan hongyuan securities, guojin securities e galaxy securities, con un ordine da titoli della cina occidentale, titoli del sud-ovest, titoli dongxing, titoli kaiyuan, titoli century, titoli huachuang, titoli guosen, titoli orient, titoli xiangcai, titoli cdb, titoli soochow, titoli hua chuang titoli fu, titoli hsbc qianhai, titoli huarong, titoli huaying.

6 studi commercialisti sono stati sospesi dall'attività

dallo scorso anno, molte società di contabilità hanno ricevuto “penalità di qualificazione”.

il 13 settembre, la china securities regulatory commission e il ministero delle finanze hanno multato congiuntamente pwc per un totale di 441 milioni di yuan. pwc è stata avvertita dal ministero delle finanze, ha sospeso le sue attività per 6 mesi e ha revocato la sanzione amministrativa alla filiale di pwc di guangzhou. a quattro dottori commercialisti firmatari è stata inflitta la sanzione della revoca dei certificati di dottore commercialista e a sette dottori commercialisti che hanno partecipato alla preparazione del bilancio consolidato di evergrande real estate sono state inflitte sanzioni amministrative di avvertimenti o multe.

il 16 agosto, la china securities regulatory commission ha reso pubblica la sanzione. alla società di contabilità internazionale baker tilly è stato ordinato di apportare correzioni, ha ricevuto un avvertimento, ha confiscato un reddito d'impresa di 3,6792 milioni di yuan, ha imposto una multa di 23,3962 milioni di yuan ed è stata sospesa dall'impegno. attività di servizi titoli per 6 mesi.

baker tilly international ha i seguenti fatti illegali: in primo luogo, non ha svolto diligentemente i propri compiti nella revisione contabile della relazione annuale di qixin e il rapporto di revisione prodotto e pubblicato conteneva documenti falsi, in secondo luogo, baker tilly international ha falsificato, manomesso e danneggiato la revisione contabile; documenti di lavoro.

il 14 maggio, l'ufficio di regolamentazione dei titoli di jiangsu ha reso nota la multa, ordinando a dahua di apportare correzioni, confiscando un reddito aziendale di 6,8868 milioni di yuan, imponendo una multa di 34,434 milioni di yuan e sospendendo l'attività di servizi finanziari per 6 mesi alle persone responsabili interessate anche i contabili pubblici certificati sono stati puniti come segue: fan rong è stato ammonito e multato di 1,5 milioni di yuan; yan lisheng è stato ammonito e multato di 800.000 yuan; hu zhigang è stato ammonito e multato di 400.000 yuan; sulla base di quanto sopra, l'importo totale delle multe e delle confische ammonta a 44,0208 milioni di yuan.

il jiangsu securities regulatory bureau ritiene che quando dahua ha sottoposto a revisione i rendiconti finanziari annuali di jin tongling dal 2017 al 2022, vi sono stati gravi difetti nella valutazione del rischio e nelle procedure di test di controllo interno, l'incapacità di adottare misure di audit adeguate per affrontare i rischi di frode, gravi difetti nelle procedure di validità e violazioni delle normative pertinenti. la società non ha adempiuto al proprio dovere di diligenza e due diligence in conformità con le disposizioni del codice di condotta e il rapporto di audit emesso conteneva registrazioni false.

nel marzo dello scorso anno, il ministero delle finanze ha sospeso per tre mesi le operazioni della filiale deloitte di pechino, ha confiscato le entrate illegali della filiale deloitte di pechino e ha imposto una multa totale di 212 milioni di yuan;

nel luglio dello scorso anno, il ministero delle finanze ha sospeso le operazioni di asia pacific exchange e hexin exchange rispettivamente per tre e due mesi.

inoltre, ci sono voci recenti secondo cui, a causa del suo coinvolgimento nell'incidente di frode finanziaria di evergrande, i risultati dell'indagine normativa su pricewaterhousecoopers stanno per essere implementati. pricewaterhousecoopers potrebbe subire sanzioni fino a 500 milioni di yuan e sospendere le sue attività sulla terraferma 6 mesi. al momento, le voci di cui sopra non sono state confermate.

aziende e supervisione “vaccinazione”

dopo che le società di contabilità sono state sospese dall'attività, le aziende sono state fortemente colpite. per questo motivo, molte aziende hanno recentemente "vaccinato" i candidati per le società di contabilità.

l'8 agosto, l'hunan bidding network ha pubblicato un annuncio relativo all'ipo hunan ordnance public bidding accounting firm sotto revisione, in cui si richiede che entro un anno dalla data dell'annuncio dell'offerta, l'offerente non sarà sospeso dall'accettazione o dalla revisione da parte della cina commissione di regolamentazione dei titoli non ci sono restrizioni sui materiali di richiesta e la qualificazione nel settore dei titoli non sarà sospesa. l'offerente è tenuto a fornire una lettera di impegno, che dovrebbe includere "se si verifica la situazione di cui sopra, il risarcimento sarà pari al doppio dell'importo pagato dall'offerente in quel momento". a quel tempo, si scoprì che l'agenzia di revisione contabile della società era la società di contabilità internazionale baker tilly. una settimana dopo l'offerta pubblica, seguì anche la multa della società di contabilità baker tilly.

dopo che la società di contabilità internazionale baker tilly è stata multata, il 20 agosto, la guangzhou bank, l'ipo in esame, ha annunciato un bando di gara per la selezione di istituti di revisione esterna per progetti di appalto e ha invitato bdo china bdo accounting firm, tianjian accounting firm e shinewing hanno partecipato alla gara gli studi di contabilità daxin accounting firm e suya jincheng accounting firm. secondo i requisiti verranno acquisite 3 società di contabilità, 1 come fornitore principale e 2 come fornitori alternativi. se l'impresa vincitrice è soggetta a sanzioni normative, con conseguenti circostanze speciali che influiscono sulle qualifiche, l'impresa alternativa verrà automaticamente selezionata e inserita in ordine di punteggio elevato nella valutazione delle offerte.

al fine di evitare situazioni determinate dal cambio di intermediari, la vigilanza impone obblighi anche alle società che intendono quotarsi.

alla fine di agosto, la borsa di pechino ha pubblicato per il settore gli "aggiornamenti sull'emissione e sulla revisione delle quotazioni 2024, numero 2 (numero totale 10)". la borsa di pechino ha sottolineato che, secondo le normative pertinenti, durante il periodo in esame, "l'istituto sponsor dell'emittente, lo studio legale, la società di contabilità e altri istituti di servizi di titoli sono stati incaricati dalla china securities regulatory commission di limitare le attività commerciali, ordinare di sospendere le attività per la rettifica, designare altri istituti di custodia, se la società è soggetta a misure di scalata e ad altre misure, o se la borsa o altre sedi nazionali di negoziazione di valori mobiliari approvate dal consiglio di stato impongono sanzioni disciplinari per non aver accettato documenti rilevanti da essa emessi entro un certo periodo di tempo e la questione non è stata risolta, la borsa di pechino sospenderà l'emissione e la revisione della quotazione. se un emittente ha bisogno di cambiare sponsor o agenzia di servizi finanziari in conformità con le normative, dovrebbe prestare attenzione a tre questioni principali, comprese le procedure di sostituzione, i requisiti di revisione, le istruzioni speciali e i requisiti della lettera di impegno.