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según financial associated press del 13 de septiembre, recientemente el ministerio de finanzas y la comisión reguladora de valores de china tomaron medidas para imponer fuertes sanciones a pricewaterhousecoopers. el ministerio de finanzas impuso una sanción administrativa de confiscación de ganancias ilegales y una multa de 116 millones de yuanes a pricewaterhousecoopers por sus actividades ilegales relacionadas con el proyecto de auditoría de evergrande real estate en 2018. al mismo tiempo, pwc recibió una advertencia, suspendió sus operaciones comerciales durante seis meses y se revocó la sanción administrativa de la sucursal de pwc en guangzhou.

la comisión reguladora de valores de china impuso sanciones administrativas a pricewaterhousecoopers por no realizar la debida diligencia en la auditoría del informe anual y la emisión de bonos de evergrande real estate. de conformidad con las disposiciones de la ley de valores de la república popular china, pwc confiscó todos los ingresos comerciales. de 27,74 millones de yuanes durante el período involucrado en el caso, y se impuso una multa máxima de 297 millones de yuanes, con una multa total de 325 millones de yuanes.

el ministerio de hacienda impone una multa "máxima" a pwc

la última noticia del ministerio de finanzas es que desde enero de 2024, el ministerio de finanzas ha organizado un equipo de inspección para realizar una inspección especial sobre la calidad de los proyectos de auditoría de pricewaterhousecoopers zhongtian accounting firm y su sucursal de guangzhou de evergrande real estate group co. ., ltd. hoy, el ministerio de finanzas tomó una decisión de sanción administrativa a pricewaterhousecoopers, imponiendo una sanción administrativa de confiscación de ganancias ilegales y una multa de 116 millones de yuanes por las actividades ilegales de pwc relacionadas con el proyecto de auditoría de evergrande real estate de 2018.

según la decisión de sanción administrativa, en lo que respecta a las empresas de contabilidad, el ministerio de finanzas, de conformidad con la ley de contadores públicos certificados de la república popular china, confiscó ganancias ilegales y multó a pwc con un total de 116 millones por sus actividades ilegales que involucraban a evergrande real estate. proyecto de auditoría de 2018. yuanes de sanciones administrativas. al mismo tiempo, pwc recibió una advertencia, suspendió sus operaciones comerciales durante seis meses y se revocó la sanción administrativa de la sucursal de pwc en guangzhou.

en materia de contadores públicos certificados, el ministerio de finanzas, de conformidad con la ley de contadores públicos certificados de la república popular china, revocó el registro de los cuatro contadores públicos certificados tang zhenfeng, wei ze, zhu liwei y cai xiujuan que firmaron el informe de auditoría sobre los estados financieros relevantes de evergrande real estate de 2018 a 2020. sanciones por certificados contables de acuerdo con las medidas de gestión pertinentes, siete contadores públicos certificados, incluidos chen yuntao, wu deen, pan guowei, chen zhijie, chen junyu, lu yujie y jin ying, quienes participaron en la preparación de los estados financieros consolidados de evergrande real estate, recibirán sanciones administrativas de advertencias o multas.

con respecto a las responsabilidades de la firma de contabilidad pricewaterhousecoopers de hong kong en la prestación de servicios de auditoría al grupo evergrande de china, el ministerio de finanzas coordinará y cooperará activamente con la oficina de contabilidad e informes financieros de hong kong para investigar y abordar las actividades ilegales relevantes a través de la cooperación de supervisión de auditoría transfronteriza. mecanismo.

en el próximo paso, el ministerio de finanzas continuará aumentando la supervisión financiera y contable, tomará medidas severas contra el fraude financiero y el fraude de auditoría y brindará un fuerte apoyo para mantener la equidad y la justicia social, estandarizar el orden económico del mercado y promover una economía de alta calidad. desarrollo.

el responsable del ministerio de hacienda responde a las preguntas de los periodistas sobre el caso de sanción administrativa contra pricewaterhousecoopers

recientemente, el ministerio de finanzas tomó una decisión de sanción administrativa sobre las actividades ilegales de pricewaterhousecoopers zhongtian accounting firm (en adelante, pricewaterhousecoopers) y su sucursal de guangzhou en el proyecto de auditoría de evergrande real estate group co., ltd. (en adelante, inmobiliaria evergrande). el responsable del ministerio de finanzas respondió a las preguntas de los periodistas sobre la investigación y el manejo del caso.

pregunta: por favor presente la situación general de la inspección y sanción de pwc por parte del ministerio de finanzas.

respuesta: en respuesta a las pistas sobre cuestiones ilegales informadas por las partes relevantes en el fraude financiero de pwc en evergrande real estate, de acuerdo con los acuerdos de trabajo pertinentes, a partir de enero de 2024, el ministerio de finanzas organizará un equipo de inspección para auditar pwc evergrande real estate. proyecto de auditoría realizar inspecciones especiales de calidad profesional. el equipo de inspección del ministerio de finanzas superó las dificultades del gran volumen de negocios de evergrande real estate, la renuncia del personal de las unidades bajo investigación y los métodos limitados de inspección administrativa revisando los documentos de trabajo de auditoría, entrevistando al personal relevante y extendiendo las transferencias externas a las unidades relevantes. y analizando los correos electrónicos intercambiados con el personal relevante, el equipo de inspección del ministerio de finanzas completa el trabajo de inspección in situ de manera sólida. las inspecciones especiales cumplen con las leyes y regulaciones y buscan la verdad a partir de los hechos para garantizar que cada problema descubierto esté plenamente respaldado. de acuerdo con los procedimientos de trabajo de inspección, el ministerio de finanzas solicitó la opinión de pwc sobre los problemas descubiertos durante la inspección in situ y organizó expertos para realizar revisiones, demostraciones y revisiones de sus comentarios.

en respuesta a los problemas identificados durante la inspección y el juicio, el ministerio de finanzas presentó un caso de sanción administrativa contra pricewaterhousecoopers y los contadores públicos certificados pertinentes, y emitió un aviso sobre cuestiones de sanción administrativa. en atención a las declaraciones y defensas presentadas por cada parte, el ministerio de hacienda dictará sentencia administrativa sancionatoria firme, previa revisión de las mismas de conformidad con la ley.

pregunta: presente el trabajo conjunto del ministerio de finanzas y la comisión reguladora de valores de china en este caso.

respuesta: durante la investigación y el manejo del caso pwc evergrande real estate, el ministerio de finanzas fortaleció la coordinación con la comisión reguladora de valores de china para fortalecer la sinergia laboral y mejorar la calidad y eficiencia del trabajo. durante la etapa de inspección, la comisión reguladora de valores de china investigó los informes anuales de 2019 y 2020 de evergrande real estate por registros falsos, emisión fraudulenta de bonos corporativos y otras actividades ilegales de conformidad con la ley. el ministerio de finanzas aprovechó al máximo los resultados de la investigación de la comisión reguladora de valores de china para verificar las responsabilidades contables de evergrande real estate. sobre esta base, inspeccionó y determinó las responsabilidades de auditoría de pwc en 2019 y 2020; problemas informados por las partes relevantes, una inspección adicional encontró violaciones de auditoría de pwc en 2018 y determinó las responsabilidades de auditoría correspondientes.

en la etapa de sanción administrativa, de conformidad con el artículo 29 de la ley de sanción administrativa, "no se impondrá ninguna sanción administrativa de multas a una parte por el mismo acto ilícito más de dos veces. si el mismo acto ilícito viola múltiples normas jurídicas y debe ser multado, el mismo se impondrá de conformidad con el ministerio de finanzas y la comisión reguladora de valores de china impusieron conjuntamente sanciones administrativas a pricewaterhousecoopers. de acuerdo con la ley de valores, la comisión reguladora de valores de china impuso la pena máxima de confiscar ganancias ilegales e imponer una multa de diez veces a pwc por actividades ilegales en 2019 y 2020. de acuerdo con la ley de contadores públicos autorizados, el ministerio de finanzas impuso una pena máxima de propiedad de confiscar ganancias ilegales e imponer una multa de cinco veces a pricewaterhousecoopers por sus actividades ilegales en 2018. al mismo tiempo, el ministerio de finanzas suspendió las operaciones comerciales de pwc durante seis meses y canceló la sanción impuesta a la sucursal de pwc en guangzhou de conformidad con la ley de contadores públicos certificados. la sanción de calificación impuesta por la comisión reguladora de valores de china a pwc fue absorbida por el ministerio. de la sanción de hacienda.

pregunta: por favor presente la responsabilidad de los auditores de china evergrande group.

respuesta: china evergrande group está registrado en el extranjero y cuenta con un informe de auditoría emitido por pricewaterhousecoopers de hong kong (en adelante, pricewaterhousecoopers). dado que pricewaterhousecoopers es una firma de contabilidad en hong kong, su autoridad de supervisión pertenece a las agencias reguladoras de hong kong. de conformidad con las leyes y regulaciones pertinentes, el ministerio de finanzas coordinará y cooperará activamente con el consejo de contabilidad e informes financieros de hong kong en pricewaterhousecoopers a través del. mecanismo de cooperación de supervisión de auditoría transfronteriza, investigación y manejo de actividades ilegales.

p: presente las consideraciones específicas para imponer sanciones administrativas a pricewaterhousecoopers y su sucursal de guangzhou.

respuesta: la inspección encontró que el proyecto de auditoría de evergrande real estate fue firmado por pwc y pwc emitió un informe de auditoría, y que los diversos procedimientos de control de calidad implementados por pwc para el proyecto de auditoría de evergrande real estate no corrigieron los problemas ilegales relevantes, debería ser pricewaterhousecoopers. asume la responsabilidad principal de este proyecto de auditoría. al mismo tiempo, el proyecto de auditoría de evergrande real estate fue implementado específicamente por la sucursal de pwc en guangzhou. los contadores públicos certificados firmantes relevantes eran todo el personal de la sucursal de pwc en guangzhou que debía asumir la responsabilidad directa de los asuntos relevantes.

en cuanto a la determinación de la escala de las sanciones administrativas, el ministerio de finanzas insistió en cumplir con la ley y garantizar que las sanciones excesivas sean proporcionadas. impuso una sanción financiera máxima a las ganancias ilegales de pwc derivadas del proyecto de auditoría de evergrande real estate y revocó la sanción. para la sucursal de guangzhou que asumió la responsabilidad directa de auditoría, la sanción por calificación máxima impuso una severa sanción a pricewaterhousecoopers, que era responsable de las principales responsabilidades de auditoría, con la suspensión de sus operaciones comerciales durante 6 meses.

p: presente las consideraciones específicas para imponer sanciones administrativas a los contadores públicos relevantes de pricewaterhousecoopers.

respuesta: en este caso, el ministerio de hacienda impuso sanciones administrativas a un total de 11 contadores públicos autorizados. entre ellos, tang zhenfeng, wei ze, zhu liwei y cai xiujuan son los contadores públicos certificados firmados en los informes de auditoría de estados financieros relevantes de evergrande real estate de 2018 a 2020, y son directamente responsables de que el ministerio de finanzas revocara sus certificados de contador público certificado. de conformidad con la ley del contador público autorizado. sanciones administrativas. aunque siete contadores públicos certificados, incluidos chen yuntao, wu deen, pan guowei, chen zhijie, chen junyu, lu yujie y jin ying, no firmaron el informe de auditoría de evergrande real estate, participaron en el proyecto de auditoría y hubo un problema en preparación de informes de contabilidad financiera para evergrande real estate el ministerio de finanzas emitirá sanciones administrativas como advertencias o multas de acuerdo con las medidas para la concesión de licencias y supervisión de empresas de contabilidad (orden del ministerio de finanzas n° 97). al mismo tiempo, en el caso de los contadores públicos autorizados antes mencionados que sean miembros del partido comunista de china, el ministerio de finanzas informará de su comportamiento ilegal a las organizaciones de base del partido con las que tengan relaciones organizativas, y las organizaciones de base del partido se encargarán de de conformidad con el "reglamento de sanciones disciplinarias del partido comunista de china".

pregunta: por favor presente los arreglos de trabajo de seguimiento del ministerio de finanzas.

respuesta: para otros problemas descubiertos durante la inspección, el ministerio de finanzas emitirá un aviso de rectificación a pwc de conformidad con las leyes y regulaciones pertinentes. las pistas sobre presuntos delitos descubiertos durante las inspecciones se transferirán a los departamentos judiciales pertinentes para su investigación y procesamiento. el ministerio de finanzas instará a pwc a implementar estrictamente las sanciones administrativas pertinentes, realizar concienzudamente trabajos de rectificación y mejorar efectivamente la calidad de la práctica. al mismo tiempo, el ministerio de finanzas implementará exhaustivamente las decisiones y disposiciones del comité central del partido y del consejo de estado para combatir severamente el fraude financiero y el fraude de auditoría, continuará aumentando la supervisión e inspección e investigará y castigará severamente toda contabilidad. y el fraude de auditoría encontrado para garantizar que la supervisión sea "espinosa", tenga bordes y esquinas, fortalezca efectivamente la supervisión financiera y la estricta disciplina financiera, y promueva el desarrollo saludable y sostenible de la industria de cpa.

la comisión reguladora de valores de china castiga a pwc, la agencia de auditoría de evergrande real estate, conforme a ley

según el sitio web de la comisión reguladora de valores de china, recientemente la comisión reguladora de valores de china impuso sanciones administrativas al informe anual de pwc evergrande real estate y al trabajo de auditoría de emisión de bonos de conformidad con la ley. de china, la comisión reguladora de valores de china confiscó los casos que involucraban a pwc. durante el período, los ingresos comerciales totales fueron de 27,74 millones de yuanes y se impuso una multa máxima de 297 millones de yuanes, con una multa total de 325 millones de yuanes.

en mayo de 2024, la comisión reguladora de valores de china impuso graves sanciones administrativas al emisor de bonos corporativos evergrande real estate por falsificación financiera, emisión fraudulenta y otras actividades ilegales y determinó que los informes anuales de evergrande real estate de 2019 y 2020 contenían registros falsos y los pertinentes. cinco emisiones de bonos corporativos constituyeron una emisión fraudulenta. pricewaterhousecoopers fue la institución de auditoría de evergrande real estate durante el período mencionado anteriormente. examinaremos si pwc violó las disposiciones de la ley de valores de la república popular de china al proporcionar servicios de auditoría y producir y emitir documentos relevantes para evergrande real estate durante el período. plazo antes mencionado. realizar las investigaciones conforme a los procedimientos legales.

la investigación del icac encontró que pwc no cumplió con sus deberes con diligencia en la auditoría de los informes anuales de 2019 y 2020 de evergrande real estate. durante el proceso de auditoría, violó múltiples estándares y requisitos de auditoría, y muchos procedimientos de auditoría fallaron. no hizo un juicio profesional correcto y no descubrió la gran cantidad y la alta proporción de fraude financiero de evergrande real estate. en primer lugar, los documentos de trabajo de auditoría están distorsionados. alrededor del 88% de los registros de las observaciones de proyectos inmobiliarios no son consistentes con la implementación real. el contenido de los registros de los documentos es seriamente poco confiable. en segundo lugar, el procedimiento de visita in situ fracasó. la mayoría de las propiedades que se consideró que cumplían con las condiciones de entrega durante la visita in situ no se completaron ni entregaron, y algunas no se completaron ni entregaron en el momento de nuestra visita in situ. investigación, e incluso eran "terrenos baldíos". en tercer lugar, el alcance de la selección de la muestra estaba fuera de control, lo que permitió a evergrande real estate reemplazar las muestras, y los proyectos inmobiliarios marcados como "no permitidos" por evergrande real estate fueron excluidos de la muestra de la entrevista. en cuarto lugar, el proceso de inspección de documentos falló y se verificó que la lista de entrega era normal. de hecho, un gran número de propietarios firmaron y confirmaron la fecha posterior a la fecha del balance. en quinto lugar, no se siguieron los procedimientos de revisión y el trabajo de revisión de los procedimientos de visita in situ fue sólo una formalidad. el personal de revisión emitió conclusiones de revisión basadas en su "confianza" en los entrevistadores.

pricewaterhousecoopers emitió informes de auditoría estándar sin reservas para los informes anuales de 2019 y 2020 de evergrande real estate, y emitió informes de auditoría estándar sin reservas para los bonos 20 evergrande 02, 20 evergrande 03, 20 evergrande 04, 20 evergrande 05 y 21 hengda real estate five. emisiones que incluyen declaraciones emitidas por big 01 que garantizan la autenticidad, exactitud e integridad de los datos financieros. los documentos producidos y emitidos por pricewaterhousecoopers contenían registros falsos.

el comportamiento antes mencionado de pwc viola las disposiciones del artículo 163 de la ley de valores de la república popular de china y constituye "incumplimiento de deberes con diligencia y diligencia" como se menciona en el párrafo 3 del artículo 213 de la ley de valores de la república popular. de china. "los documentos producidos y emitidos contienen registros falsos", ordenaremos correcciones de acuerdo con la ley y determinaremos que 1 auditoría de emisión de bonos, 2 auditorías de informes anuales, 2 revisiones semestrales, 6 todos los ingresos comerciales de 27,74. millones de yuanes bajo esta auditoría de propósito especial fueron ingresos comerciales ilegales y fueron confiscados de acuerdo con la ley. se les impuso una multa máxima de 277 millones de yuanes según el "nadie será multado con diez". los servicios de auditoría de emisión de bonos no cobrados fueron el límite superior de la multa es de 20 millones de yuanes, y la multa total y confiscación de pwc es de 325 millones de yuanes.

durante la investigación y manejo de casos, fortaleceremos la comunicación y la estrecha colaboración con el ministerio de hacienda para compartir información y fortalecer esfuerzos conjuntos. en términos de castigo y discreción, confiscaremos todos los ingresos comerciales de pricewaterhousecoopers durante los dos años de acuerdo con la ley e impondremos una multa máxima. cooperaremos con el ministerio de finanzas para imponer una multa total de 441 millones de yuanes; de "sanciones de calificación", dado que el ministerio de finanzas ha impuesto una multa a pwc cooperación ha impuesto una sanción administrativa de suspensión de sus operaciones comerciales el alcance de la suspensión de negocios cubre el ámbito de los valores no impondremos por separado una sanción administrativa. de suspender la actividad de servicios de valores.

en el próximo paso, continuaremos implementando resueltamente los requisitos "espinosos" y angulosos de la supervisión, destacando una supervisión y gestión estrictas, continuaremos aumentando la investigación y la lucha contra el fraude financiero en el mercado de capitales y el incumplimiento de las instituciones de auditoría en el desempeño de sus funciones. deberes diligentemente y hacer todo lo posible para mantener el buen funcionamiento del mercado de capitales, proteger plenamente los derechos e intereses legítimos de los inversores y proporcionar una sólida garantía para el desarrollo de alta calidad del mercado de capitales.

el responsable de la comisión reguladora de valores de china responde a las preguntas de los periodistas sobre el caso de sanción administrativa de pwc

recientemente, la comisión reguladora de valores de china tomó una decisión de sanción administrativa a pricewaterhousecoopers zhongtian accounting firm (sociedad general especial) (en adelante, pricewaterhousecoopers) por no realizar la diligencia debida en el trabajo de auditoría del informe anual y la emisión de bonos de evergrande real estate. la persona pertinente a cargo de la comisión reguladora de valores de china respondió a las preguntas de los periodistas sobre la investigación y el manejo del caso y situaciones relacionadas.

pregunta: recientemente, la comisión reguladora de valores de china impuso sanciones administrativas a pricewaterhousecoopers. ¿puede presentar las circunstancias relevantes del caso?

respuesta: en los últimos años, la comisión reguladora de valores de china ha seguido manteniendo una postura de alta presión sobre las actividades ilegales en el mercado de valores, centrándose en puntos clave y tomando medidas severas contra el fraude financiero, las emisiones fraudulentas, etc., y endureciendo las responsabilidades. de emisores e intermediarios. en la etapa inicial, impondré graves sanciones administrativas a evergrande real estate por actividades ilegales como registros falsos en los informes anuales de 2019 y 2020 y emisión fraudulenta de bonos corporativos.

pricewaterhousecoopers fue la institución de auditoría de evergrande real estate durante el período mencionado anteriormente. investigaremos si pwc violó las disposiciones de la ley de valores de la república popular de china al proporcionar servicios de auditoría y producir y emitir documentos relevantes para evergrande real estate durante el período. período mencionado anteriormente auditar las cuestiones clave de la práctica y los aspectos clave de diligencia y responsabilidad, llevar a cabo investigaciones en profundidad en el sitio y recopilación de evidencia, realizar entrevistas y entrevistas integrales, obtener todos los documentos e información relevantes y buscar apoyo y asistencia de las partes pertinentes para completar la investigación de manera eficiente y de conformidad con la ley.

después de la investigación, pwc no cumplió con sus obligaciones con diligencia, violó múltiples normas de auditoría y falló en muchos procedimientos de auditoría al realizar la auditoría de los informes anuales de 2019 y 2020 de evergrande real estate y de los servicios de emisión de bonos. en primer lugar, los documentos de trabajo de auditoría están distorsionados. alrededor del 88% de los registros de las observaciones de proyectos inmobiliarios no son consistentes con la implementación real. el contenido de los registros de los documentos es seriamente poco confiable. en segundo lugar, el procedimiento de visita in situ fracasó. la mayoría de las propiedades que se consideró que cumplían con las condiciones de entrega durante la visita in situ no se completaron ni entregaron, y algunas no se completaron ni entregaron en el momento de nuestra visita in situ. investigación, e incluso eran "terrenos baldíos". en tercer lugar, el alcance de la selección de la muestra estaba fuera de control, lo que permitió a evergrande real estate reemplazar las muestras, y los proyectos inmobiliarios marcados como "no permitidos" por evergrande real estate fueron excluidos de la muestra de la entrevista. en cuarto lugar, el proceso de inspección de documentos falló. por ejemplo, cuando no había ninguna anomalía en la lista de entrega, un gran número de propietarios firmaron y confirmaron que la fecha era posterior a la fecha del balance. en quinto lugar, no se siguieron los procedimientos de revisión y el trabajo de revisión de los procedimientos de visita in situ fue una mera formalidad. el personal de revisión emitió conclusiones de revisión basadas únicamente en su "confianza" en los visitantes in situ.

por un lado, pwc no cumplió sus obligaciones con diligencia, no juzgó correctamente la situación real del reconocimiento general de ingresos de evergrande real estate en 2019 y 2020, no mantuvo una sospecha profesional razonable sobre la anormalidad de los datos financieros de evergrande real estate, y no logró identificar efectivamente las grandes cantidades de evergrande real estate, una alta proporción de fraude financiero, e incluso "hizo la vista gorda o cerró los ojos" ante los signos y tendencias del fraude financiero de evergrande real estate, por otro lado; emitió informes de auditoría estándar sin reservas y emitió datos financieros garantizados para 5 emisiones de bonos. una declaración verdadera, precisa y completa es un caso en el que los documentos producidos y emitidos contienen registros falsos.

pregunta: ¿cómo refleja el castigo impuesto a pwc la naturaleza "espinosa" y angulosa de la empresa y responde a las expectativas del mercado y de la sociedad?

respuesta: el comportamiento antes mencionado de pwc no es simplemente una simple falla o falla de auditoría. ha encubierto e incluso tolerado el fraude financiero y la emisión fraudulenta de bonos corporativos de evergrande real estate hasta cierto punto, erosionando gravemente la base de la ley y la integridad. , y perjudica gravemente los derechos e intereses legítimos de los inversores, socava gravemente la confianza del mercado y debe ser castigado severamente de conformidad con la ley. al mismo tiempo, insistiré en manejar el caso de acuerdo con la ley, implementar estrictamente los procedimientos, utilizar los hechos como base, la ley como criterio, considerar integralmente los hechos, la naturaleza y el daño social de la violación, y dentro del alcance de la ley, no solo impondremos castigos severos, sino que también impondremos penas equivalentes.

una es confiscar todos los ingresos del negocio. durante este período, además de auditar el informe anual de dos años de evergrande real estate y brindar servicios de auditoría para la emisión de bonos de evergrande real estate, pricewaterhousecoopers también realizó 2 revisiones semestrales y 6 auditorías de propósito especial que determinaremos legalmente. los honorarios recaudados bajo los artículos anteriores son los ingresos comerciales de 27,74 millones de yuanes fueron todos ingresos comerciales ilegales y todos fueron confiscados de acuerdo con la ley.

la segunda es imponer una multa máxima. de conformidad con la "ley de valores de la república popular china", la comisión multará a pwc por cualquier ingreso comercial ilegal, con una multa total de 277,4 millones de yuanes y una multa máxima de 5 millones de yuanes por cada uno de los 4 bonos no cobrados. servicios de auditoría de emisión, se impuso una multa total de 20 millones de yuanes, y la multa y confiscación total impuesta a pricewaterhousecoopers fue de 325 millones de yuanes, lo que se aproxima al total de multas y confiscaciones impuestas a más de 50 firmas de contabilidad que violaron leyes y regulaciones. en los tres años anteriores.

pregunta: en los últimos años, la comisión reguladora de valores de china ha impuesto sanciones a muchas instituciones de auditoría. esta vez ha impuesto una multa "récord" a pricewaterhousecoopers. ¿cómo considera esto la comisión reguladora de valores de china?

respuesta: la "ley de valores de la república popular china" y otras leyes y reglamentos exigen que las actividades comerciales de valores, como la emisión, cotización y negociación de valores, sean emitidas por empresas de contabilidad y otras instituciones de servicios de valores para emitir opiniones profesionales. los requisitos obligatorios de la ley no sólo brindan oportunidades para el desarrollo de la industria, sino que también definen las obligaciones legales y las responsabilidades legales de los intermediarios. también cuentan con la confianza de todo el mercado y la confianza de los inversores.

a lo largo de los años, las empresas contables y otras instituciones de servicios de valores han desempeñado un papel importante y han hecho importantes contribuciones para mejorar el nivel operativo estándar de las empresas, mejorar la calidad de la información contable de las empresas que cotizan en bolsa y otros emisores de valores, y promover el desarrollo saludable de la mercado de valores aprovechando sus ventajas profesionales.

el trabajo de supervisión y aplicación de la ley es nuestra responsabilidad legal. para los pocos intermediarios y personal que hacen todo lo posible para probar la ley, implementaremos resueltamente los requisitos "espinosos" y angulares, supervisaremos y gestionaremos estrictamente y haremos pleno uso de la autorización legal, estrictamente. hacer cumplir la ley y hacer cumplir estrictamente la ley. las empresas contables y otras instituciones de servicios de valores son descuidadas, negligentes o incluso "cumplen las formalidades" en su práctica si no son diligentes y responsables, y si producen o emiten documentos que contienen registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes. , pueden ser confiscados e ilegales, y se les impondrá una multa varias veces o incluso la cantidad máxima. en casos graves, la práctica puede restringirse, lo que resultará en cero ingresos, pérdida de negocios e incluso una crisis de reputación.

espero que la gran cantidad de intermediarios tomen esto como una advertencia, sean prudentes como antes, cumplan al pie de la letra las obligaciones y requisitos que marca la ley, tensen siempre el hilo de la diligencia y la responsabilidad, se basen realmente en la profesionalidad y actúen con prudencia. , valorar la reputación y ser objetivo, expresar opiniones de forma independiente y profesional, garantizar que los documentos producidos y emitidos no contengan registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes, estar a la altura de la confianza del público y asumir verdaderamente la responsabilidad de " "guardián" del mercado de valores.

pregunta: por favor presente la coordinación entre la comisión reguladora de valores de china y el ministerio de finanzas en la investigación y manejo de casos.

respuesta: pwc proporciona servicios de auditoría para las actividades de emisión y negociación de bonos de evergrande real estate company, que está sujeta a las regulaciones de la ley de valores de la república popular de china. al mismo tiempo, pwc, como institución de auditoría, también lo está. sujeto a las restricciones de la ley de contadores públicos autorizados de la república popular china.

en la investigación y el manejo del caso pricewaterhousecoopers, fortaleceremos la comunicación y la estrecha colaboración con el ministerio de finanzas para compartir información y fortalecer la sinergia. durante la etapa de sanción administrativa, confiscaremos todos los ingresos comerciales ilegales de pwc en los años relevantes de acuerdo con la ley e impondremos una multa máxima. al mismo tiempo, trabajaremos con el ministerio de finanzas para imponer “sanciones de calificación” a pricewaterhousecoopers. la conducta ilegal de pwc es grave y debería suspenderse su participación en negocios de servicios de valores. dado que el ministerio de finanzas ha impuesto una "sanción de calificación" a pricewaterhousecoopers para suspender sus operaciones comerciales, y el alcance comercial de la suspensión cubre el campo de los valores, la comisión reguladora de valores de china no impondrá por separado una sanción administrativa a pricewaterhousecoopers por suspender sus valores. negocio de servicios.

cabe señalar que el mercado de valores tiene como núcleo la divulgación de información, responsabiliza legalmente a los emisores por actos ilegales con base en sus documentos de divulgación de información y responsabiliza legalmente a las instituciones de auditoría por actos ilegales con base en los documentos que producen y emiten. en este caso, pricewaterhousecoopers produjo, emitió y selló los documentos, firmados por los contadores públicos autorizados pertinentes, y fue el sujeto de responsabilidad legal según la ley de valores de la república popular china. como autoridad competente de la industria de cpa, el ministerio de finanzas lleva a cabo una supervisión integral de la calidad de las prácticas y el control de calidad de los proyectos de las instituciones de auditoría, la gobernanza de las instituciones de auditoría y la gestión del personal. puede supervisar la oficina central de pricewaterhousecoopers y sus sucursales, firmando cpa. y los proyectos de auditoría participantes serán plenamente responsables de las acciones de otros contadores públicos autorizados.

apoyaré al ministerio de finanzas para responsabilizar a pwc por sus actividades ilegales relacionadas con el proyecto de auditoría de 2018 de evergrande real estate, que son difíciles de responsabilizar según la ley de valores de la república popular china. al mismo tiempo, también estamos prestando atención a la decisión del ministerio de finanzas de castigar a la sucursal de pwc en guangzhou y a otros contadores públicos certificados relevantes.

pregunta: todavía hay personas en el mercado que están preocupadas por las actividades ilegales del grupo evergrande y sus instituciones de auditoría y su responsabilidad.

respuesta: evergrande real estate es una persona jurídica nacional que emite públicamente bonos corporativos en el mercado de bonos de intercambio nacional. de acuerdo con la ley de valores de la república popular china, brindaremos servicios a las actividades de emisión y comercialización de bonos corporativos de evergrande real estate. agencia de auditoría pwc securities la empresa tiene responsabilidades regulatorias. investigar y abordar la emisión fraudulenta y la divulgación ilegal de información de evergrande real estate, así como el incumplimiento de sus funciones por parte de su agencia de auditoría pricewaterhousecoopers con diligencia, no solo está dentro del alcance de nuestra autoridad, sino también de nuestra responsabilidad.

evergrande group es una persona jurídica extranjera que cotiza en la bolsa de valores de hong kong. la emisión, cotización y negociación de valores de evergrande group en hong kong, mi país, y las prácticas de sus instituciones de auditoría están sujetas a las leyes de hong kong, mi país. hemos notado que las agencias reguladoras relevantes en hong kong, mi país, declararon recientemente que están llevando a cabo una investigación independiente sobre las auditorías relevantes de la agencia de auditoría del grupo evergrande. si las partes relevantes en hong kong realizan solicitudes posteriores, trabajaremos con el ministerio de finanzas para cooperar activamente con las partes relevantes para investigar y manejar las actividades ilegales relevantes a través de mecanismos y canales de cooperación policial transfronteriza.