νέα

σύμφωνα με το financial associated press στις 13 σεπτεμβρίου, πρόσφατα, το υπουργείο οικονομικών και η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών ανέλαβαν δράση για να επιβάλουν βαριές κυρώσεις στην pricewaterhousecoopers. το υπουργείο οικονομικών επέβαλε διοικητική ποινή κατάσχεσης παράνομων κερδών και επιβολή προστίμου 116 εκατομμυρίων γιουάν στην pricewaterhousecoopers για τις παράνομες δραστηριότητές της που αφορούσαν το έργο ελέγχου της evergrande real estate το 2018. ταυτόχρονα, η pwc έλαβε προειδοποίηση, ανέστειλε τις επιχειρηματικές της δραστηριότητες για έξι μήνες και ανακλήθηκε η διοικητική ποινή του υποκαταστήματος pwc guangzhou.

η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών της κίνας επέβαλε διοικητικές κυρώσεις στην pricewaterhousecoopers για παράλειψη επιμέλειας κατά τον έλεγχο της ετήσιας έκθεσης και την έκδοση ομολόγων της evergrande real estate σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου περί κινητών αξιών της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας, η pwc κατάσχεσε όλα τα επιχειρηματικά έσοδα. 27,74 εκατομμυρίων γιουάν κατά την περίοδο που εμπλέκεται στην υπόθεση, και επιβλήθηκε μέγιστο πρόστιμο 297 εκατομμυρίων γιουάν, με συνολικό πρόστιμο 325 εκατομμυρίων γιουάν.

«μέγιστο» πρόστιμο στην pwc εξέδωσε το υπουργείο οικονομικών

τα τελευταία νέα από το υπουργείο οικονομικών είναι ότι από τον ιανουάριο του 2024, το υπουργείο οικονομικών έχει οργανώσει μια ομάδα επιθεώρησης για τη διεξαγωγή ειδικής επιθεώρησης σχετικά με την ποιότητα των ελεγκτικών έργων της λογιστικής εταιρείας pricewaterhousecoopers zhongtian και του παραρτήματος guangzhou της evergrande real estate group co. ., ε.π.ε. σήμερα, το υπουργείο οικονομικών εξέδωσε απόφαση διοικητικής κύρωσης στην pricewaterhousecoopers, επιβάλλοντας διοικητική ποινή κατάσχεσης παράνομων κερδών και επιβολή προστίμου 116 εκατομμυρίων γιουάν για παράνομες δραστηριότητες της pwc που αφορούν το έργο ελέγχου της evergrande real estate για το 2018.

σύμφωνα με την απόφαση διοικητικών κυρώσεων, όσον αφορά τα λογιστικά γραφεία, το υπουργείο οικονομικών, σύμφωνα με το νόμο περί ορκωτών λογιστών της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας, κατάσχεσε παράνομα κέρδη και επέβαλε στην pwc πρόστιμο συνολικά 116 εκατομμυρίων για τις παράνομες δραστηριότητές της που αφορούσαν την evergrande real estate έργο ελέγχου του 2018 για τις διοικητικές κυρώσεις. ταυτόχρονα, η pwc έλαβε προειδοποίηση, ανέστειλε τις επιχειρηματικές της δραστηριότητες για έξι μήνες και ανακλήθηκε η διοικητική ποινή του υποκαταστήματος pwc guangzhou.

όσον αφορά τους ορκωτούς λογιστές, το υπουργείο οικονομικών, σύμφωνα με το νόμο περί ορκωτών λογιστών της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας, ανακάλεσε την εγγραφή των τεσσάρων ορκωτών λογιστών tang zhenfeng, wei ze, zhu liwei και cai xiujuan που υπέγραψαν την έκθεση ελέγχου σχετικά με τις σχετικές οικονομικές καταστάσεις της evergrande real estate από το 2018 έως το 2020. κυρώσεις για λογιστικά πιστοποιητικά σύμφωνα με τα σχετικά μέτρα διαχείρισης, επτά ορκωτοί λογιστές, συμπεριλαμβανομένων των chen yuntao, wu deen, pan guowei, chen zhijie, chen junyu, οι lu yujie και jin ying, οι οποίοι συμμετείχαν στην προετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της evergrande real estate, θα λάβουν διοικητικές κυρώσεις με προειδοποιήσεις ή πρόστιμα.

όσον αφορά τις ευθύνες της λογιστικής εταιρείας pricewaterhousecoopers του χονγκ κονγκ στην παροχή ελεγκτικών υπηρεσιών στον όμιλο china evergrande, το υπουργείο οικονομικών θα συντονίσει και θα συνεργαστεί ενεργά με το γραφείο λογιστικής και χρηματοοικονομικής αναφοράς του χονγκ κονγκ για τη διερεύνηση και την αντιμετώπιση σχετικών παράνομων δραστηριοτήτων μέσω της συνεργασίας διασυνοριακής εποπτείας ελέγχου μηχανισμός.

στο επόμενο βήμα, το υπουργείο οικονομικών θα συνεχίσει να ενισχύει τη χρηματοοικονομική και λογιστική εποπτεία, να καταπολεμά αυστηρά τη χρηματοοικονομική απάτη και την απάτη στον έλεγχο και να παρέχει ισχυρή υποστήριξη για τη διατήρηση της κοινωνικής δικαιοσύνης και δικαιοσύνης, την τυποποίηση της οικονομικής τάξης της αγοράς και την προώθηση υψηλής ποιότητας οικονομικών ανάπτυξη.

αρμόδιος αρμόδιος του υπουργείου οικονομικών απαντά σε ερωτήσεις δημοσιογράφων για την υπόθεση διοικητικών κυρώσεων της pricewaterhousecoopers

πρόσφατα, το υπουργείο οικονομικών εξέδωσε απόφαση διοικητικής κύρωσης για τις παράνομες δραστηριότητες της pricewaterhousecoopers zhongtian accounting firm (εφεξής καλούμενη ως pricewaterhousecoopers) και του υποκαταστήματός της guangzhou στο έργο ελέγχου της evergrande real estate group co., ltd. (εφεξής καλούμενη ως evergrande real estate). ο αρμόδιος υπεύθυνος του υπουργείου οικονομικών απάντησε σε ερωτήσεις δημοσιογράφων για τη διερεύνηση και τον χειρισμό της υπόθεσης.

ε: εισαγάγετε τη συνολική κατάσταση της επιθεώρησης και τιμωρίας της pwc από το υπουργείο οικονομικών.

απάντηση: σε απάντηση στις ενδείξεις για παράνομα ζητήματα που αναφέρθηκαν από αρμόδια μέρη στην οικονομική απάτη της pwc στην evergrande real estate, σύμφωνα με τις σχετικές ρυθμίσεις εργασίας, από τον ιανουάριο του 2024, το υπουργείο οικονομικών θα οργανώσει ομάδα επιθεώρησης για τον έλεγχο της pwc evergrande real estate έργο ελέγχου διεξαγωγή ειδικών επιθεωρήσεων για την επαγγελματική ποιότητα. η ομάδα επιθεώρησης του υπουργείου οικονομικών ξεπέρασε τις δυσκολίες του μεγάλου όγκου εργασιών της evergrande real estate, την παραίτηση προσωπικού από τις υπό διερεύνηση μονάδες και τις περιορισμένες μεθόδους διοικητικής επιθεώρησης με την εξέταση των εγγράφων εργασιών ελέγχου, τις συνεντεύξεις με το αρμόδιο προσωπικό, την επέκταση των εξωτερικών μεταφορών σε σχετικές μονάδες. και αναλύοντας τα μηνύματα ηλεκτρονικού ταχυδρομείου που ανταλλάσσονται με το αρμόδιο προσωπικό, η ομάδα επιθεώρησης του υπουργείου οικονομικών ολοκληρώνει τις επιτόπιες εργασίες επιθεώρησης με σταθερό τρόπο. οι ειδικές επιθεωρήσεις τηρούν τους νόμους και τους κανονισμούς και αναζητούν την αλήθεια από τα γεγονότα για να διασφαλίσουν ότι κάθε πρόβλημα που ανακαλύπτεται υποστηρίζεται πλήρως. σύμφωνα με τις διαδικασίες των εργασιών επιθεώρησης, το υπουργείο οικονομικών ζήτησε τη γνώμη της pwc για τα ζητήματα που ανακαλύφθηκαν κατά την επιτόπια επιθεώρηση και οργάνωσε εμπειρογνώμονες για τη διεξαγωγή επανεξέτασης, επίδειξης και επανεξέτασης των σχολίων τους.

ως απάντηση στα ζητήματα που εντοπίστηκαν κατά την επιθεώρηση και τη δίκη, το υπουργείο οικονομικών άσκησε υπόθεση διοικητικής κύρωσης κατά της pricewaterhousecoopers και των σχετικών ορκωτών λογιστών και εξέδωσε ανακοίνωση για θέματα διοικητικών κυρώσεων. ως απάντηση στις δηλώσεις και τις υπερασπίσεις που προέβαλαν μεμονωμένα κόμματα, το υπουργείο οικονομικών θα λάβει οριστική απόφαση διοικητικής κύρωσης αφού τις εξετάσει σύμφωνα με τη νομοθεσία.

ε: εισαγάγετε τη συνεργασία του υπουργείου οικονομικών και της ρυθμιστικής επιτροπής κινητών αξιών σε αυτήν την περίπτωση.

απάντηση: κατά τη διάρκεια της έρευνας και του χειρισμού της υπόθεσης pwc evergrande real estate, το υπουργείο οικονομικών ενίσχυσε τον συντονισμό με τη ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών για την ενίσχυση της συνέργειας εργασίας και τη βελτίωση της ποιότητας και της αποτελεσματικότητας της εργασίας. κατά το στάδιο της επιθεώρησης, η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών της κίνας διερεύνησε τις ετήσιες εκθέσεις 2019 και 2020 της evergrande real estate για ψευδή αρχεία, δόλια έκδοση εταιρικών ομολόγων και άλλες παράνομες δραστηριότητες σύμφωνα με το νόμο. το υπουργείο οικονομικών χρησιμοποίησε πλήρως τα αποτελέσματα της έρευνας της ρυθμιστικής επιτροπής κινητών αξιών για να επαληθεύσει τις λογιστικές αρμοδιότητες της evergrande real estate προβλήματα που αναφέρθηκαν από τα σχετικά μέρη, η περαιτέρω επιθεώρηση που διαπιστώθηκε εντόπισε παραβάσεις ελέγχου της pwc το 2018 και καθόρισε τις αντίστοιχες ευθύνες ελέγχου.

στο στάδιο της διοικητικής ποινής, σύμφωνα με το άρθρο 29 του νόμου περί διοικητικών κυρώσεων, "καμία διοικητική ποινή προστίμων δεν επιβάλλεται σε διάδικο για την ίδια παράνομη πράξη περισσότερες από δύο φορές. εάν η ίδια παράνομη πράξη παραβιάζει πολλαπλούς νομικούς κανόνες και θα πρέπει να επιβάλλεται πρόστιμο, το ίδιο θα επιβληθεί σύμφωνα με το υπουργείο οικονομικών και η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών της κίνας που επέβαλαν από κοινού διοικητικές κυρώσεις στην pricewaterhousecoopers. σύμφωνα με τη νομοθεσία περί κινητών αξιών, η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών επέβαλε τη μέγιστη ποινή της κατάσχεσης παράνομων κερδών και της επιβολής δεκαπλάσιου προστίμου στην pwc για παράνομες δραστηριότητες το 2019 και το 2020. σύμφωνα με τον νόμο για τους ορκωτούς λογιστές, το υπουργείο οικονομικών επέβαλε μέγιστη περιουσιακή ποινή κατάσχεσης παράνομων κερδών και επιβολή προστίμου πέντε φορές στην pricewaterhousecoopers για τις παράνομες δραστηριότητές της το 2018. ταυτόχρονα, το υπουργείο οικονομικών ανέστειλε τις επιχειρηματικές δραστηριότητες της pwc για 6 μήνες και ακύρωσε την ποινή του υποκαταστήματος pwc guangzhou σύμφωνα με τον νόμο περί ορκωτών λογιστών της ποινής των οικονομικών.

ε: εισαγάγετε τη λογοδοσία των ελεγκτών του ομίλου china evergrande.

απάντηση: ο όμιλος china evergrande είναι εγγεγραμμένος στο εξωτερικό και έχει έκθεση ελέγχου που εκδόθηκε από την pricewaterhousecoopers του χονγκ κονγκ (εφεξής θα αναφέρεται ως pricewaterhousecoopers). δεδομένου ότι η pricewaterhousecoopers είναι μια λογιστική εταιρεία στο χονγκ κονγκ, η εποπτική της αρχή ανήκει σε ρυθμιστικούς φορείς του χονγκ κονγκ σύμφωνα με τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς, το υπουργείο οικονομικών θα συντονίζει και θα συνεργάζεται ενεργά με το συμβούλιο λογιστικής και χρηματοοικονομικής αναφοράς του χονγκ κονγκ για την pricewaterhousecoopers. μηχανισμός διασυνοριακής εποπτείας συνεργασίας για τη διερεύνηση και το χειρισμό παράνομων δραστηριοτήτων.

ε: εισαγάγετε τις συγκεκριμένες σκέψεις για την επιβολή διοικητικών κυρώσεων στην pricewaterhousecoopers και στο υποκατάστημά της στο guangzhou.

απάντηση: η επιθεώρηση διαπίστωσε ότι το έργο ελέγχου evergrande real estate υπογράφηκε από την pwc και η pwc εξέδωσε έκθεση ελέγχου και ότι οι διάφορες διαδικασίες ποιοτικού ελέγχου που εφαρμόστηκαν από την pwc για το έργο ελέγχου evergrande real estate δεν διόρθωσαν σχετικά παράνομα ζητήματα φέρει την κύρια ευθύνη για αυτό το έργο ελέγχου. ταυτόχρονα, το έργο ελέγχου evergrande real estate εφαρμόστηκε ειδικά από το υποκατάστημα της pwc guangzhou.

σε ό,τι αφορά τον καθορισμό της κλίμακας των διοικητικών κυρώσεων, το υπουργείο οικονομικών επέμεινε στη συμμόρφωση με το νόμο και τη διασφάλιση της αναλογικότητας των υπερβολικών κυρώσεων. για το υποκατάστημα της guangzhou που ανέλαβε την ευθύνη του άμεσου ελέγχου η ποινή ανώτατης πιστοποίησης επέβαλε αυστηρή ποινή στην pricewaterhousecoopers, η οποία ήταν υπεύθυνη για τις κύριες ευθύνες ελέγχου, αναστολής των επιχειρηματικών της δραστηριοτήτων για 6 μήνες.

ε: εισαγάγετε τις συγκεκριμένες σκέψεις για την επιβολή διοικητικών κυρώσεων στις σχετικές cpa της pricewaterhousecoopers.

απάντηση: σε αυτή την περίπτωση το υπουργείο οικονομικών επέβαλε διοικητικές κυρώσεις σε συνολικά 11 ορκωτούς λογιστές. μεταξύ αυτών, οι tang zhenfeng, wei ze, zhu liwei και cai xiujuan είναι οι υπογεγραμμένοι ορκωτοί λογιστές των σχετικών εκθέσεων ελέγχου οικονομικών καταστάσεων της evergrande real estate από το 2018 έως το 2020 και είναι άμεσα υπεύθυνοι σύμφωνα με τον περί ορκωτών ελεγκτών λογιστή διοικητικές κυρώσεις. αν και επτά ορκωτοί λογιστές, συμπεριλαμβανομένων των chen yuntao, wu deen, pan guowei, chen zhijie, chen junyu, lu yujie και jin ying, δεν υπέγραψαν την έκθεση ελέγχου της evergrande real estate, συμμετείχαν στο έργο ελέγχου και υπήρξε πρόβλημα στην σύνταξη οικονομικών λογιστικών αναφορών για την evergrande real estate το υπουργείο οικονομικών θα εκδίδει διοικητικές κυρώσεις όπως προειδοποιήσεις ή πρόστιμα σύμφωνα με τα μέτρα για την αδειοδότηση και την εποπτεία των λογιστικών εταιρειών (διάταγμα υπουργείου οικονομικών αρ. 97). ταυτόχρονα, για τους προαναφερθέντες ορκωτούς λογιστές που είναι μέλη του κκ κίνας, το υπουργείο οικονομικών θα αναφέρει την παράνομη συμπεριφορά τους στις κομματικές οργανώσεις βάσης όπου έχουν οργανωτικές σχέσεις και θα χειρίζονται οι κομματικές οργανώσεις βάσης. τους σύμφωνα με τους «πειθαρχικούς κανονισμούς τιμωρίας του κομμουνιστικού κόμματος κίνας».

ε: εισαγάγετε τις επακόλουθες ρυθμίσεις εργασίας του υπουργείου οικονομικών.

απάντηση: για άλλα προβλήματα που ανακαλύφθηκαν κατά τον έλεγχο, το υπουργείο οικονομικών θα εκδώσει ειδοποίηση αποκατάστασης στην pwc σύμφωνα με τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς. οι ενδείξεις για ύποπτα εγκλήματα που ανακαλύφθηκαν κατά τη διάρκεια των ελέγχων θα μεταφερθούν στις αρμόδιες δικαστικές υπηρεσίες για έρευνα και επεξεργασία. το υπουργείο οικονομικών θα παροτρύνει την pwc να εφαρμόσει αυστηρά τα σχετικά διοικητικά μέτρα κυρώσεων, να πραγματοποιήσει ευσυνείδητα εργασίες διόρθωσης και να βελτιώσει αποτελεσματικά την ποιότητα της πρακτικής. ταυτόχρονα, το υπουργείο οικονομικών θα εφαρμόσει ενδελεχώς τις αποφάσεις και τις ρυθμίσεις της κεντρικής επιτροπής του κόμματος και του κρατικού συμβουλίου για την αυστηρή πάταξη της οικονομικής απάτης και της απάτης στον έλεγχο, θα συνεχίσει να αυξάνει την εποπτεία και την επιθεώρηση και θα ερευνά αυστηρά και θα τιμωρεί κάθε λογιστική και η απάτη στον έλεγχο που διαπιστώθηκε για να διασφαλιστεί ότι η εποπτεία είναι «ακανθώδης», έχει άκρα και γωνίες, ενισχύει αποτελεσματικά την οικονομική εποπτεία και αυστηρή χρηματοοικονομική πειθαρχία και προωθεί την υγιή και βιώσιμη ανάπτυξη του κλάδου cpa.

η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών της κίνας τιμωρεί την pwc, την ελεγκτική εταιρεία της evergrande real estate, σύμφωνα με το νόμο

σύμφωνα με τον ιστότοπο της ρυθμιστικής επιτροπής κινητών αξιών, πρόσφατα, η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών της κίνας επέβαλε διοικητικές κυρώσεις στην ετήσια έκθεση της pwc evergrande real estate και στις εργασίες ελέγχου της έκδοσης ομολόγων σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου περί κινητών αξιών της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας, η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών κατάσχεσε τις υποθέσεις που αφορούσαν την pwc κατά τη διάρκεια της περιόδου, τα συνολικά επιχειρηματικά έσοδα ήταν 27,74 εκατομμύρια γιουάν και επιβλήθηκε μέγιστο πρόστιμο 297 εκατομμυρίων γιουάν, με συνολικό πρόστιμο 325 εκατομμυρίων γιουάν.

τον μάιο του 2024, η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών της κίνας επέβαλε σοβαρές διοικητικές κυρώσεις στον εκδότη εταιρικών ομολόγων evergrande real estate για χρηματοοικονομική πλαστογράφηση, δόλια έκδοση και άλλες παράνομες δραστηριότητες. πέντε εκδόσεις εταιρικών ομολόγων συνιστούσαν δόλια έκδοση. η pricewaterhousecoopers ήταν το ελεγκτικό ίδρυμα της evergrande real estate κατά την προαναφερθείσα περίοδο. θα εξετάσουμε εάν η pwc παραβίασε τις διατάξεις του νόμου περί κινητών αξιών της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας παρέχοντας ελεγκτικές υπηρεσίες και προσκομίζοντας και εκδίδοντας σχετικά έγγραφα για την evergrande real estate. διεξαγωγή ερευνών σύμφωνα με τις νομικές διαδικασίες.

η έρευνα της icac διαπίστωσε ότι η pwc απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της στον έλεγχο των ετήσιων εκθέσεων 2019 και 2020 της evergrande real estate. απέτυχε να κάνει σωστή επαγγελματική κρίση και δεν ανακάλυψε το μεγάλο ποσό και το υψηλό ποσοστό οικονομικής απάτης της evergrande real estate. πρώτον, τα έγγραφα εργασίας του ελέγχου είναι παραμορφωμένα. δεύτερον, η διαδικασία επιτόπιας επίσκεψης απέτυχε τα περισσότερα από τα ακίνητα που κρίθηκε ότι πληρούσαν τους όρους παράδοσης κατά την επιτόπια επίσκεψη δεν ολοκληρώθηκαν και παραδόθηκαν στην πραγματικότητα και ορισμένα δεν ολοκληρώθηκαν και παραδόθηκαν μέχρι τη στιγμή της επιτόπιας επίσκεψης. έρευνα, και ήταν ακόμη και «άδειο έδαφος». τρίτον, το εύρος της επιλογής του δείγματος ήταν εκτός ελέγχου, επιτρέποντας στην evergrande real estate να αντικαταστήσει δείγματα και τα έργα ακινήτων με την ένδειξη "δεν επιτρέπεται" από την evergrande real estate εξαιρέθηκαν από το δείγμα της συνέντευξης. τέταρτον, η διαδικασία επιθεώρησης εγγράφων απέτυχε και η λίστα παράδοσης επαληθεύτηκε ότι ήταν κανονική. στην πραγματικότητα, ένας μεγάλος αριθμός ιδιοκτητών υπέγραψε και επιβεβαίωσε την ημερομηνία αργότερα από την ημερομηνία του ισολογισμού. πέμπτον, οι διαδικασίες επανεξέτασης δεν τηρήθηκαν και οι εργασίες επανεξέτασης των διαδικασιών επιτόπιας επίσκεψης ήταν απλώς μια τυπική διαδικασία.

η pricewaterhousecoopers εξέδωσε τυπικές εκθέσεις ελέγχου χωρίς επιφύλαξη για τις ετήσιες εκθέσεις 2019 και 2020 της evergrande real estate και εξέδωσε τυπικές εκθέσεις ελέγχου για τις evergrande real estate 20 evergrande 02, 20 evergrande 03, 20 evergrande 04, 2020 evergrande και 20 εκδόσεις, συμπεριλαμβανομένων των εκδόσεων big 01, που εγγυώνται την αυθεντικότητα, την ακρίβεια και την πληρότητα των οικονομικών δεδομένων τα έγγραφα που παράγονται και εκδόθηκαν από την pricewaterhousecoopers περιείχαν ψευδή αρχεία.

η προαναφερθείσα συμπεριφορά της pwc παραβιάζει τις διατάξεις του άρθρου 163 του νόμου περί κινητών αξιών της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας και συνιστά "αδυναμία εκτέλεσης καθηκόντων με επιμέλεια και επιμέλεια" όπως αναφέρεται στην παράγραφο 3 του άρθρου 213 του περί κινητών αξιών νόμου της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας "τα έγγραφα που παράγονται και εκδίδονται περιέχουν ψευδή αρχεία", θα διατάξουμε διορθώσεις σύμφωνα με το νόμο και θα καθορίσουμε ότι ο 1 έλεγχος έκδοσης ομολόγων, 2 έλεγχοι ετήσιων εκθέσεων, 2 εξαμηνιαίες αναθεωρήσεις, 6 όλα τα επιχειρηματικά έσοδα 27,74. ένα εκατομμύριο γιουάν στο πλαίσιο αυτού του ελέγχου ειδικού σκοπού ήταν παράνομο επιχειρηματικό εισόδημα και κατασχέθηκε σύμφωνα με το νόμο οι υπηρεσίες ελέγχου έκδοσης ομολόγων χωρίς χρέωση ήταν το ανώτατο όριο του προστίμου είναι 20 εκατομμύρια γιουάν και το συνολικό πρόστιμο και η κατάσχεση της pwc είναι 325 εκατομμύρια γιουάν.

κατά τη διερεύνηση και το χειρισμό των υποθέσεων, θα ενισχύσουμε την επικοινωνία και τη στενή συνεργασία με το υπουργείο οικονομικών για ανταλλαγή πληροφοριών και ενίσχυση των κοινών προσπαθειών. όσον αφορά την τιμωρία και τη διακριτική ευχέρεια, θα κατασχέσουμε όλα τα επιχειρηματικά έσοδα της pricewaterhousecoopers κατά τη διάρκεια των δύο ετών σύμφωνα με το νόμο και θα επιβάλουμε μέγιστο πρόστιμο με το υπουργείο οικονομικών για την επιβολή προστίμου ύψους 441 εκατομμυρίων γιουάν των «προκριματικών κυρώσεων», δεδομένου ότι το υπουργείο οικονομικών έχει επιβάλει πρόστιμο στην pwc cooperation έχει επιβάλει διοικητική κύρωση αναστολής επιχειρηματικής δραστηριότητας αναστολής της δραστηριότητας παροχής υπηρεσιών κινητών αξιών.

στο επόμενο βήμα, θα συνεχίσουμε να εφαρμόζουμε αποφασιστικά τις «ακανθώδεις» και γωνιακές απαιτήσεις της εποπτείας, να τονίζουμε την αυστηρή εποπτεία και διαχείριση, να συνεχίσουμε να εντείνουμε την έρευνα και την καταστολή της χρηματοοικονομικής απάτης στην κεφαλαιαγορά και την αδυναμία των ελεγκτικών ιδρυμάτων να εκτελέσουν τις υποχρεώνουμε επιμελώς και κάνουμε ό,τι καλύτερο μπορούμε για τη διατήρηση της εύρυθμης λειτουργίας της κεφαλαιαγοράς, την πλήρη προστασία των νόμιμων δικαιωμάτων και συμφερόντων των επενδυτών και την παροχή ισχυρής εγγύησης για την ανάπτυξη υψηλής ποιότητας της κεφαλαιαγοράς.

ο αρμόδιος υπεύθυνος της ρυθμιστικής επιτροπής κινητών αξιών απαντά σε ερωτήσεις δημοσιογράφων σχετικά με την υπόθεση διοικητικών κυρώσεων της pwc

πρόσφατα, η ρυθμιστική επιτροπή κεφαλαιαγοράς της κίνας εξέδωσε απόφαση διοικητικής κύρωσης στην λογιστική εταιρεία pricewaterhousecoopers zhongtian (special general partnership) (εφεξής καλούμενη pricewaterhousecoopers) επειδή δεν επιτέλεσε τη δέουσα επιμέλεια στο ελεγκτικό έργο της ετήσιας έκθεσης και της έκδοσης ομολόγων της evergrande real estate. ο αρμόδιος υπεύθυνος της ρυθμιστικής επιτροπής κινητών αξιών απάντησε σε ερωτήσεις δημοσιογράφων σχετικά με την έρευνα και τον χειρισμό της υπόθεσης και συναφών καταστάσεων.

ε: πρόσφατα, η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών επέβαλε διοικητικές κυρώσεις στην pricewaterhousecoopers μπορείτε να παρουσιάσετε τις σχετικές περιστάσεις της υπόθεσης;

απάντηση: τα τελευταία χρόνια, η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών της κίνας συνέχισε να διατηρεί μια στάση υψηλής πίεσης για παράνομες δραστηριότητες στην αγορά κινητών αξιών, εστιάζοντας σε βασικά σημεία και καταπολεμώντας αυστηρά την οικονομική απάτη, τις δόλιες εκδόσεις κ.λπ., και αυστηροποιώντας τις ευθύνες των εκδοτών και των διαμεσολαβητών. σε πρώιμο στάδιο, θα επιβάλω σοβαρές διοικητικές κυρώσεις στην evergrande real estate για παράνομες δραστηριότητες όπως ψευδή αρχεία στις ετήσιες εκθέσεις 2019 και 2020 και δόλια έκδοση εταιρικών ομολόγων.

η pricewaterhousecoopers ήταν το ελεγκτικό ίδρυμα της evergrande real estate κατά την προαναφερθείσα περίοδο. θα διερευνήσουμε εάν η pwc παραβίασε τις διατάξεις του νόμου περί κινητών αξιών της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας παρέχοντας υπηρεσίες ελέγχου και παρέχοντας και εκδίδοντας σχετικά έγγραφα για την evergrande real estate. την προαναφερθείσα περίοδο ελέγχου των βασικών θεμάτων πρακτικής και των βασικών πτυχών της επιμέλειας και της υπευθυνότητας, διενεργήστε επιτόπια έρευνα και συλλογή αποδεικτικών στοιχείων, πραγματοποιήστε ολοκληρωμένες συνεντεύξεις και συνεντεύξεις, λάβετε πλήρως σχετικά έγγραφα και πληροφορίες και αναζητήστε υποστήριξη και βοήθεια από τα ενδιαφερόμενα μέρη για την αποτελεσματική ολοκλήρωση της έρευνας και σύμφωνα με το νόμο.

μετά από έρευνα, η pwc απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια, παραβίασε πολλαπλά πρότυπα ελέγχου και απέτυχε σε πολλές ελεγκτικές διαδικασίες κατά την εκτέλεση του ελέγχου των ετήσιων εκθέσεων 2019 και 2020 της evergrande real estate και των υπηρεσιών έκδοσης ομολόγων. πρώτον, τα έγγραφα εργασίας του ελέγχου είναι παραμορφωμένα. δεύτερον, η διαδικασία επιτόπιας επίσκεψης απέτυχε τα περισσότερα από τα ακίνητα που κρίθηκε ότι πληρούσαν τους όρους παράδοσης κατά την επιτόπια επίσκεψη δεν ολοκληρώθηκαν και παραδόθηκαν στην πραγματικότητα και ορισμένα δεν ολοκληρώθηκαν και παραδόθηκαν μέχρι τη στιγμή της επιτόπιας επίσκεψης. έρευνα, και ήταν ακόμη και «άδειο έδαφος». τρίτον, το εύρος της επιλογής του δείγματος ήταν εκτός ελέγχου, επιτρέποντας στην evergrande real estate να αντικαταστήσει δείγματα και τα έργα ακινήτων με την ένδειξη "δεν επιτρέπεται" από την evergrande real estate εξαιρέθηκαν από το δείγμα της συνέντευξης. τέταρτον, η διαδικασία επιθεώρησης εγγράφων απέτυχε για παράδειγμα, όταν δεν υπήρχε ανωμαλία στη λίστα παράδοσης, ένας μεγάλος αριθμός ιδιοκτητών υπέγραψε πράγματι και επιβεβαίωσε ότι η ημερομηνία ήταν μεταγενέστερη από την ημερομηνία του ισολογισμού. πέμπτον, οι διαδικασίες επανεξέτασης δεν τηρήθηκαν και οι εργασίες αναθεώρησης των διαδικασιών επιτόπιας επίσκεψης ήταν μια απλή τυπική διαδικασία.

αφενός, η pwc απέτυχε να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια, απέτυχε να κρίνει σωστά την πραγματική κατάσταση της συνολικής αναγνώρισης εσόδων της evergrande real estate το 2019 και το 2020, δεν διατήρησε εύλογες επαγγελματικές υποψίες για την ανωμαλία των οικονομικών στοιχείων της evergrande real estate, και απέτυχε να προσδιορίσει αποτελεσματικά τα μεγάλα ποσά της evergrande real estate, ένα υψηλό ποσοστό χρηματοοικονομικής απάτης, και ακόμη και "έκλεισε το μάτι" στα σημάδια και τις τάσεις της οικονομικής απάτης της evergrande εξέδωσε τυποποιημένες εκθέσεις ελέγχου χωρίς επιφύλαξη και εξέδωσε εγγυημένα οικονομικά στοιχεία για 5 εκδόσεις ομολόγων μια αληθής, ακριβής και πλήρης δήλωση είναι μια περίπτωση όπου τα έγγραφα που παράγονται και εκδόθηκαν περιέχουν ψευδή αρχεία.

ερώτηση: πώς η τιμωρία που επιβλήθηκε στην pwc αντικατοπτρίζει τον «ακανθώδη» και γωνιακό χαρακτήρα της εταιρείας και ανταποκρίνεται στις προσδοκίες της αγοράς και της κοινωνίας;

απάντηση: η προαναφερθείσα συμπεριφορά της pwc δεν είναι απλώς μια απλή αποτυχία ή αποτυχία ελέγχου, έχει συγκαλύψει και μάλιστα συγχωρεί την οικονομική απάτη της evergrande real estate και την δόλια έκδοση εταιρικών ομολόγων σε κάποιο βαθμό, διαβρώνοντας σοβαρά τη βάση του νόμου και της ακεραιότητας. , και βλάπτοντας σοβαρά τα νόμιμα δικαιώματα και συμφέροντα των επενδυτών, υπονομεύει σοβαρά την εμπιστοσύνη της αγοράς και θα πρέπει να τιμωρείται αυστηρά σύμφωνα με το νόμο. ταυτόχρονα, θα επιμείνω στον χειρισμό της υπόθεσης σύμφωνα με το νόμο, θα εφαρμόσω αυστηρά τις διαδικασίες, θα χρησιμοποιήσω τα γεγονότα ως βάση, το νόμο ως κριτήριο, θα εξετάσω διεξοδικά τα γεγονότα, τη φύση και την κοινωνική βλάβη της παραβίασης και εντός του πεδίου εφαρμογής του νόμου, όχι μόνο θα επιβάλουμε αυστηρές τιμωρίες, αλλά και θα επιβάλουμε. η ποινή είναι ισοδύναμη.

το ένα είναι η κατάσχεση όλων των επιχειρηματικών εσόδων. κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, εκτός από τον έλεγχο της διετής ετήσιας έκθεσης της evergrande real estate και την παροχή υπηρεσιών ελέγχου για την έκδοση ομολόγων της evergrande real estate, η pricewaterhousecoopers πραγματοποίησε επίσης 2 εξαμηνιαίες επιθεωρήσεις και 6 ελέγχους ειδικού σκοπού τα τέλη που εισπράχθηκαν στα παραπάνω στοιχεία είναι τα επιχειρηματικά έσοδα 27,74 εκατομμυρίων γιουάν ήταν όλα παράνομα επιχειρηματικά έσοδα και όλα κατασχέθηκαν σύμφωνα με το νόμο.

το δεύτερο είναι να επιβληθεί μέγιστο πρόστιμο. σύμφωνα με τον «νόμο περί τίτλων της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας», η επιτροπή θα επιβάλει πρόστιμο στην pwc για οποιοδήποτε παράνομο επιχειρηματικό εισόδημα, με συνολικό πρόστιμο 277,4 εκατομμυρίων γιουάν και μέγιστο πρόστιμο 5 εκατομμυρίων γιουάν για καθένα από τα 4 ομόλογα που δεν έχουν χρεωθεί. υπηρεσίες ελέγχου έκδοσης , επιβλήθηκε συνολικό πρόστιμο 20 εκατομμυρίων γιουάν και το συνολικό πρόστιμο και κατάσχεση που επιβλήθηκε στην pricewaterhousecoopers ήταν 325 εκατομμύρια γιουάν, που είναι κοντά στα συνολικά πρόστιμα και κατασχέσεις που επιβλήθηκαν σε περισσότερες από 50 λογιστικές εταιρείες που παραβίασαν νόμους και κανονισμούς. τα προηγούμενα τρία χρόνια.

ερώτηση: τα τελευταία χρόνια, η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών της κίνας έχει επιβάλει κυρώσεις σε πολλά ελεγκτικά ιδρύματα αυτή τη φορά έχει εκδώσει ένα «ρεκόρ» πρόστιμο στην pricewaterhousecoopers.

απάντηση: ο "νόμος περί κινητών αξιών της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας" και άλλοι νόμοι και κανονισμοί απαιτούν ότι οι επιχειρηματικές δραστηριότητες κινητών αξιών, όπως η έκδοση, η εισαγωγή και η διαπραγμάτευση τίτλων, πρέπει να εκδίδονται από λογιστικά γραφεία και άλλα ιδρύματα υπηρεσιών κινητών αξιών για την έκδοση επαγγελματικών γνωμοδοτήσεων. οι υποχρεωτικές απαιτήσεις του νόμου όχι μόνο παρέχουν ευκαιρίες για ανάπτυξη του κλάδου, αλλά καθορίζουν επίσης τις καταστατικές υποχρεώσεις και τις νομικές ευθύνες των διαμεσολαβητών.

με την πάροδο των ετών, οι λογιστικές εταιρείες και άλλα ιδρύματα παροχής υπηρεσιών κινητών αξιών έχουν διαδραματίσει σημαντικό ρόλο και έχουν συμβάλει σημαντικά στη βελτίωση του τυπικού επιπέδου λειτουργίας των επιχειρήσεων, στη βελτίωση της ποιότητας των λογιστικών πληροφοριών των εισηγμένων εταιρειών και άλλων εκδοτών κινητών αξιών και στην προώθηση της υγιούς ανάπτυξης των αγορά τίτλων αξιοποιώντας τα επαγγελματικά τους πλεονεκτήματα.

η επίβλεψη και το έργο επιβολής του νόμου είναι η νομική μας ευθύνη για τους λίγους μεσάζοντες και το προσωπικό που προσπαθούν να δοκιμάσουν το νόμο, θα εφαρμόσουμε αποφασιστικά τις «ακανθώδεις» και γωνιακές απαιτήσεις, θα επιβλέπουμε και θα διαχειριζόμαστε αυστηρά, θα κάνουμε πλήρη χρήση της νόμιμης εξουσιοδότησης, αυστηρά. επιβολή του νόμου, και αυστηρή εφαρμογή του νόμου. οι λογιστικές εταιρείες και άλλα ιδρύματα υπηρεσιών κινητών αξιών είναι απρόσεκτες, αμελείς ή ακόμη και «προβαίνουν σε ενέργειες» στην πρακτική τους, εάν δεν είναι επιμελείς και υπεύθυνες, και εάν προσκομίζουν ή εκδίδουν έγγραφα που περιέχουν ψευδή αρχεία, παραπλανητικές δηλώσεις ή σημαντικές παραλείψεις. , μπορεί να κατασχεθούν και να λάβουν παράνομο εισόδημα από επιχειρήσεις και να τους επιβληθεί πρόστιμο πολλαπλάσιο ή ακόμα και το μέγιστο ποσό, σε σοβαρές περιπτώσεις, με αποτέλεσμα μηδενικό εισόδημα, απώλεια επιχειρηματικής δραστηριότητας και ακόμη και κρίση φήμης.

ελπίζω ότι ο τεράστιος αριθμός διαμεσολαβητών θα το λάβει αυτό ως προειδοποίηση, θα είναι προσεκτικοί όπως πριν, θα εκπληρώσει κατά γράμμα τις υποχρεώσεις και τις απαιτήσεις που ορίζει ο νόμος, θα σφίγγουν πάντα τη σειρά της επιμέλειας και της ευθύνης, θα βασίζονται πραγματικά στον επαγγελματισμό, θα ασκούνται με σύνεση , λατρεύετε τη φήμη και είστε αντικειμενικοί, εκφράζετε απόψεις ανεξάρτητα και επαγγελματικά, διασφαλίζετε ότι τα έγγραφα που παράγονται και εκδίδονται δεν περιέχουν ψευδή αρχεία, παραπλανητικές δηλώσεις ή σημαντικές παραλείψεις, ανταποκρίνονται στην εμπιστοσύνη του κοινού και αναλαμβάνουν πραγματικά την ευθύνη του " θυρωρός» της αγοράς κινητών αξιών.

ε: εισαγάγετε τον συντονισμό μεταξύ της ρυθμιστικής επιτροπής κινητών αξιών της κίνας και του υπουργείου οικονομικών για τη διερεύνηση και τον χειρισμό υποθέσεων.

απάντηση: η pwc παρέχει ελεγκτικές υπηρεσίες για τις δραστηριότητες έκδοσης και εμπορίας ομολόγων της evergrande real estate, η οποία υπόκειται στους κανονισμούς του νόμου περί κινητών αξιών της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας. παράλληλα, η pwc, ως ελεγκτικό ίδρυμα, είναι επίσης με την επιφύλαξη του νόμου περί ορκωτού λογιστή της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας.

κατά τη διερεύνηση και τον χειρισμό της υπόθεσης pricewaterhousecoopers, θα ενισχύσουμε την επικοινωνία και τη στενή συνεργασία με το υπουργείο οικονομικών για την ανταλλαγή πληροφοριών και την ενίσχυση της συνέργειας. κατά το στάδιο της διοικητικής ποινής, θα κατασχέσουμε όλα τα παράνομα επιχειρηματικά έσοδα της pwc κατά τα σχετικά έτη σύμφωνα με το νόμο και θα επιβάλουμε μέγιστο πρόστιμο. ταυτόχρονα, θα συνεργαστούμε με το υπουργείο οικονομικών για την επιβολή «κυρώσεων προσόντων» στην pricewaterhousecoopers. η παράνομη συμπεριφορά της pwc είναι σοβαρή και θα πρέπει να ανασταλεί από τη δραστηριότητά της σε υπηρεσίες κινητών αξιών. δεδομένου ότι το υπουργείο οικονομικών έχει επιβάλει «κύρωση προσόντων» στην pricewaterhousecoopers για να αναστείλει τις επιχειρηματικές της δραστηριότητες και το επιχειρηματικό πεδίο της αναστολής καλύπτει τον τομέα των τίτλων, η ρυθμιστική επιτροπή κινητών αξιών της κίνας δεν θα επιβάλει χωριστά διοικητική κύρωση στην pricewaterhousecoopers για την αναστολή των τίτλων της. επιχείρηση παροχής υπηρεσιών.

θα πρέπει να σημειωθεί ότι η αγορά κινητών αξιών έχει ως πυρήνα τη γνωστοποίηση πληροφοριών, θεωρεί τους εκδότες νομικά υπεύθυνους για παράνομες πράξεις βάσει των εγγράφων γνωστοποίησης πληροφοριών τους και θεωρεί τα ελεγκτικά ιδρύματα νομικά υπόλογα για παράνομες πράξεις με βάση τα έγγραφα που παράγουν και εκδίδουν. σε αυτήν την περίπτωση, η pricewaterhousecoopers παρήγαγε, εξέδωσε και σφράγισε τα έγγραφα, υπογεγραμμένα από τους σχετικούς ορκωτούς λογιστές, και ήταν η νομική ευθύνη σύμφωνα με το νόμο περί κινητών αξιών της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας. ως αρμόδια αρχή του κλάδου της cpa, το υπουργείο οικονομικών ασκεί ολοκληρωμένη εποπτεία της ποιότητας της πρακτικής και του ποιοτικού ελέγχου των ελεγκτικών ιδρυμάτων, της διακυβέρνησης του ελεγκτικού ιδρύματος και της διαχείρισης προσωπικού και συμμετέχοντα έργα ελέγχου οι ενέργειες άλλων ορκωτών λογιστών θα λογοδοτήσουν πλήρως.

θα υποστηρίξω το υπουργείο οικονομικών στο να λογοδοτήσει η pwc για τις παράνομες δραστηριότητές της που αφορούν το έργο ελέγχου του 2018 της evergrande real estate, οι οποίες είναι δύσκολο να λογοδοτήσουν σύμφωνα με το νόμο περί κινητών αξιών της λαϊκής δημοκρατίας της κίνας. ταυτόχρονα, δίνουμε επίσης προσοχή στην απόφαση του υπουργείου οικονομικών να τιμωρήσει το pwc guangzhou branch και άλλους σχετικούς ορκωτούς λογιστές.

ερώτηση: υπάρχουν ακόμα άνθρωποι στην αγορά που ανησυχούν για τις παράνομες δραστηριότητες του ομίλου evergrande και των ελεγκτικών ιδρυμάτων του και για τη λογοδοσία τους;

απάντηση: η evergrande real estate είναι ένα εγχώριο νομικό πρόσωπο που εκδίδει δημόσια εταιρικά ομόλογα στην εγχώρια αγορά ομολόγων ανταλλαγής. ελεγκτική εταιρεία pwc securities η επιχείρηση έχει ρυθμιστικές αρμοδιότητες. η διερεύνηση και η αντιμετώπιση της δόλιας έκδοσης και της παράνομης αποκάλυψης πληροφοριών της evergrande real estate, καθώς και η αδυναμία της ελεγκτικής της εταιρείας pricewaterhousecoopers να εκτελέσει τα καθήκοντά της με επιμέλεια, δεν εμπίπτει μόνο στο πεδίο αρμοδιοτήτων μας, αλλά και στην ευθύνη μας.

ο όμιλος evergrande είναι νομικό πρόσωπο στο εξωτερικό, εισηγμένο στο χρηματιστήριο του χονγκ κονγκ. η έκδοση, εισαγωγή και διαπραγμάτευση τίτλων του ομίλου evergrande στο χονγκ κονγκ, στη χώρα μου, και η πρακτική των ελεγκτικών ιδρυμάτων του υπόκεινται στους νόμους του χονγκ κονγκ, της χώρας μου. παρατηρήσαμε ότι οι αρμόδιοι ρυθμιστικοί φορείς στο χονγκ κονγκ, στη χώρα μου, δήλωσαν πρόσφατα ότι διεξάγουν ανεξάρτητη έρευνα σχετικά με τους σχετικούς ελέγχους της ελεγκτικής υπηρεσίας του ομίλου evergrande. εάν τα σχετικά μέρη στο χονγκ κονγκ υποβάλουν μεταγενέστερα αιτήματα, θα συνεργαστούμε με το υπουργείο οικονομικών για να συνεργαστούμε ενεργά με τα σχετικά μέρη για τη διερεύνηση και τον χειρισμό σχετικών παράνομων δραστηριοτήτων μέσω μηχανισμών και διαύλων διασυνοριακής συνεργασίας για την επιβολή του νόμου.