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otra empresa de contabilidad fue multada con una cuantiosa multa por fraude financiero a una empresa que cotiza en bolsa.

recientemente, debido al caso de fraude de hongtu hi-tech, la comisión reguladora de valores de china impuso sanciones administrativas a la empresa de contabilidad suya jincheng (sociedad general especial) (en adelante, "suya jincheng"), confiscando 19,5 millones de yuanes y suspendiendo el negocio de valores por 6 meses. los seis contadores públicos certificados firmados fueron todos los culpables y fueron multados por la comisión reguladora de valores de china, y tres de ellos fueron excluidos del mercado.

según las estadísticas de oriental fortune choice recopiladas por china securities journal, suya jincheng tiene un total de 30 proyectos de auditoría para empresas que cotizan en bolsa, ubicándose entre las 30 principales de la industria. es una empresa de contabilidad pequeña y mediana. teniendo en cuenta que el período de suspensión del negocio de valores mencionado anteriormente abarca el nuevo año y cubre el trabajo de auditoría de las empresas que cotizan en bolsa en 2024, se espera que se pierdan los clientes existentes de las empresas que cotizan en bolsa de suya jincheng.

desde la perspectiva de los proyectos bajo revisión, las estadísticas del china securities journal encontraron que hay cinco proyectos de financiamiento de capital bajo revisión y su revisión se suspenderá en el futuro.

desde principios de este año, cuatro firmas de contabilidad, incluida su yajincheng, han sido multadas por suspender negocios relevantes durante seis meses, incluidas muchas firmas grandes, como pricewaterhousecoopers y dahua. a medida que la supervisión toma medidas enérgicas contra el fraude financiero, las emisiones fraudulentas y otros "cánceres" del mercado de capitales, el efecto disuasorio del mercado es significativo. las autoridades reguladoras han declarado que el castigo severo a los intermediarios que no cumplen con sus deberes es adoptar la actitud y determinación regulatorias. claro para el mercado. hacer un buen uso de las "sanciones de calificación" para aumentar efectivamente el costo de violar las leyes y regulaciones.

la multa se refiere a un caso de fraude financiero

según la decisión de sanción administrativa divulgada recientemente por la comisión reguladora de valores de china, los informes anuales de hongtu high-tech de 2017 a 2021 contenían registros falsos, como ingresos inflados, ganancias y pasivos no registrados, y suya jincheng proporcionó servicios de auditoría para el informe anual de hongtu high-tech. informes durante este período hay muchos hechos ilegales.

la comisión reguladora de valores de china señaló que suya jincheng no implementó plenamente los procedimientos de auditoría de evaluación de riesgos; no mantuvo la debida prudencia y escepticismo profesional y tuvo fallas importantes en los procedimientos de confirmación implementados para las cuentas por cobrar, otras cuentas por cobrar y las cuentas prepagas;

la comisión reguladora de valores de china también declaró que cuando suya jincheng descubrió que los registros contables de las cuentas de pasivo de hongtu high-tech no coincidían con el informe crediticio, no identificó las razones y además no exigió a hongtu high-tech que hiciera ajustes contables. , ni amplió aún más los procedimientos de auditoría para evaluar si hongtu high-tech existe un riesgo de incorrección material. además, los procedimientos de confirmación bancaria de suya jincheng tenían fallas importantes.

en cuanto a las situaciones ilegales mencionadas anteriormente, la comisión reguladora de valores de china ordenó a su yajincheng que hiciera correcciones, confiscó ingresos comerciales de 3,25 millones de yuanes, impuso una multa de 16,25 millones de yuanes y suspendió el negocio de valores durante 6 meses.

seis contadores públicos certificados firmantes relevantes también fueron multados con cantidades variables, por un total de 1,6 millones de yuanes.

entre ellos, guo zhidong, como contador público certificado del proyecto de auditoría de hongtu hi-tech de 2017 a 2018, no pudo mantener el control sobre la confirmación de la correspondencia de acuerdo con los requisitos de las normas de auditoría cuando descubrió que había inconsistencias entre las empresas. números de libros e informes de crédito, no pudo identificar las razones y luego no la empresa tuvo que hacer ajustes contables y no amplió aún más los procedimientos de auditoría, lo que violó gravemente las disposiciones de las normas de auditoría la violación fue grave y la la empresa fue excluida del mercado durante cinco años.

lin lei, como contador público certificado firmante y socio del proyecto de auditoría de hongtu high-tech de 2017 a 2019, no guió, supervisó ni realizó el negocio de auditoría de acuerdo con los estándares, leyes y regulaciones profesionales, lo que resultó en la decisión de su yajincheng. grave incumplimiento de la debida diligencia como se mencionó anteriormente, y el comportamiento ilegal fue relativamente grave. en serio, fue excluido del mercado durante 7 años.

li laimin, como contador público certificado firmante del proyecto de auditoría 2020 a 2021 de hongtu high-tech, no pudo mantener el control sobre la carta de confirmación de acuerdo con los requisitos de las normas de auditoría y no encontró ninguna anomalía en la respuesta a la carta de confirmación del banco. ; como revisión de control de calidad en 2017 y 2018 la persona no implementó efectivamente la revisión y la violación fue grave y fue excluido del mercado durante tres años.

¿cuál es el impacto en los clientes existentes?

según el sitio web oficial de suya jincheng, su predecesora fue jiangsu suya audit firm, que se estableció en mayo de 1996 (anteriormente afiliada a la oficina de auditoría provincial de jiangsu. en julio de 2000, se fusionó para establecer jiangsu suya jincheng accounting firm co. , ltd. en noviembre de 2013, el departamento de finanzas de la provincia de jiangsu aprobó la transformación en una sociedad general especial.

suya jincheng tiene más de 1.000 empleados, incluidos 358 contadores públicos certificados (incluidos 15 contadores públicos certificados de alto nivel) y 20 expertos consultores registrados. la firma de contabilidad antes mencionada tiene 11 sucursales en beijing, lianyungang, yangzhou, changzhou, zhenjiang, suzhou, wuxi, anhui, yancheng, hainan y sichuan.

el impacto de las multas mencionadas anteriormente en su yajincheng ha atraído la atención del mercado. en comparación con el período de restricción comercial de dahua accounting firm hasta finales de este año, el período de suspensión de suya jincheng abarca el nuevo año, justo cuando las empresas que cotizan en bolsa comienzan su trabajo de auditoría para 2024. esto significa que el negocio de auditoría del informe anual de 2024 de suya jincheng puede sufrir un impacto y se espera que haya "pedidos perdidos" en el futuro.

los datos de oriental fortune choice muestran que la compañía actualmente brinda servicios de auditoría de informes anuales para 30 compañías que cotizan en bolsa, incluidas beijing culture, guoxuan hi-tech, gcl integration, kangni electrical and mechanical, etc.

en términos de proyectos bajo revisión, su yajincheng solo tiene una pequeña cantidad de proyectos. según las estadísticas del china securities journal, hay un total de 5 proyectos de ipo en revisión, incluida 1 ipo de jiangsu kunshan rural commercial bank y 4 ipo de beijiao, a saber, jinkang precision, feiyu technology, sanxie electric y greenstone.

en términos de progreso de revisión, el proyecto de salida a bolsa de la bolsa de valores de beijing de feiyu technology está avanzando relativamente rápido y ha entrado en la etapa de registro. el proyecto de salida a bolsa de jinkang precision en la bolsa de valores de beijing también pasó la reunión del comité de cotización.

según entrevistas anteriores con banqueros de inversión de firmas de valores y una revisión del proceso de proyectos bajo revisión por parte de dahua accounting firm, los reporteros de brokerage china descubrieron que los proyectos de financiamiento de capital bajo revisión que se ven afectados por intermediarios solo pueden avanzar al siguiente paso del progreso de la revisión. mediante “intercambio de intercambios”, de lo contrario continuarán en estado de proceso de revisión.

incrementar los esfuerzos para tomar medidas enérgicas contra las instituciones de auditoría que no desempeñan sus funciones con diligencia.

desde este año, muchas empresas de contabilidad se han enfrentado a "sanciones de calificación" y los negocios relacionados han sido suspendidos durante medio año, lo que demuestra la determinación de una supervisión estricta para endurecer las responsabilidades de los intermediarios.

el 13 de mayo, la oficina reguladora de valores de jiangsu anunció que había confiscado los ingresos comerciales de la firma de contabilidad dahua por valor de 6,886,8 millones de yuanes, impuso una multa de 34,434 millones de yuanes y suspendió el negocio de servicios de valores durante 6 meses.

se informa que durante el período de fraude financiero de seis años de la empresa que cotiza en bolsa jin tongling, dahua accounting firm, como agencia de auditoría de jin tongling, siempre ha emitido informes de auditoría estándar sin reservas. la oficina reguladora de valores de jiangsu declaró que dahua tenía problemas como "importantes deficiencias en la evaluación de riesgos y procedimientos de prueba de control interno", "no tomar medidas de auditoría adecuadas para hacer frente a los riesgos de fraude" y "importantes deficiencias en los procedimientos sustantivos".

el 16 de agosto, la firma de contabilidad internacional baker tilly (sociedad general especial) (en adelante, "berry tilly international") fue multada y confiscada por la comisión reguladora de valores de china durante más de dos días por no realizar su debida diligencia durante la auditoría. del informe anual de qixin holdings y por falsificar, alterar y dañar documentos de trabajo de auditoría por diez millones, y se le suspendió la participación en negocios de servicios de valores durante 6 meses.

el 13 de septiembre, el ministerio de finanzas y la comisión reguladora de valores de china emitieron sanciones administrativas contra pricewaterhousecoopers. debido a las actividades ilegales relacionadas con el proyecto de auditoría de evergrande real estate de 2018, el ministerio de finanzas impuso una sanción administrativa de confiscación de ganancias ilegales e impuso una multa de 116 millones de yuanes a pwc. al mismo tiempo, pwc recibió una advertencia, suspendió sus operaciones comerciales durante seis meses y se revocó la sanción administrativa de la sucursal de pwc en guangzhou. la comisión reguladora de valores de china confiscó todos los ingresos comerciales de 27,74 millones de yuanes de pricewaterhousecoopers durante el período involucrado en el caso e impuso una multa máxima de 297 millones de yuanes, para una multa total de 325 millones de yuanes.

el ministerio de finanzas declaró que continuará aumentando la supervisión de la contabilidad financiera y tomando medidas enérgicas contra el fraude financiero y el fraude de auditoría para brindar un fuerte apoyo para mantener la equidad y la justicia social, estandarizar el orden económico del mercado y promover el desarrollo económico de alta calidad.

la comisión reguladora de valores de china señaló que continuará implementando resueltamente los "espinosos" y angulares requisitos de supervisión, destacando la supervisión y gestión estrictas, continuará aumentando la investigación y la lucha contra el fraude financiero en el mercado de capitales y el fracaso de las instituciones de auditoría. desempeñar sus funciones con diligencia y hacer todo lo posible para salvaguardar el funcionamiento fluido del mercado de capitales, protegiendo plenamente los derechos e intereses legítimos de los inversores y proporcionando una sólida garantía para el desarrollo de alta calidad del mercado de capitales.