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outra empresa de contabilidade foi fortemente multada por fraude financeira de uma empresa listada.

recentemente, devido ao caso de fraude hongtu hi-tech, a comissão reguladora de valores mobiliários da china impôs penalidades administrativas à empresa de contabilidade suya jincheng (parceria geral especial) (doravante denominada "suya jincheng"), confiscando 19,5 milhões de yuans e suspendendo negócios de valores mobiliários para 6 meses. os seis contadores públicos certificados assinados foram todos culpados e foram multados pela comissão reguladora de valores mobiliários da china, e três deles foram banidos do mercado.

de acordo com as estatísticas dos dados da oriental fortune choice compilados pelo china securities journal, suya jincheng tem um total de 30 projetos de auditoria para empresas listadas, classificada entre as 30 maiores do setor. é uma empresa de contabilidade de pequeno e médio porte. considerando que o período de suspensão da negociação de valores mobiliários acima mencionado abrange o novo ano e abrange o trabalho de auditoria das empresas cotadas em 2024, espera-se que os clientes existentes das empresas cotadas de suya jincheng se percam.

do ponto de vista dos projectos em análise, as estatísticas do china securities journal concluíram que existem 5 projectos de financiamento de capital em revisão e que enfrentarão a suspensão da revisão no futuro.

desde o início deste ano, quatro empresas de contabilidade, incluindo su yajincheng, foram multadas para suspender negócios relevantes durante seis meses, incluindo muitas grandes empresas, como pricewaterhousecoopers e dahua. à medida que a supervisão reprime a fraude financeira, as emissões fraudulentas e outros “cancros” do mercado de capitais, o efeito dissuasor do mercado é significativo. claro para o mercado. fazer bom uso das "penalidades de qualificação" para aumentar efetivamente o custo da violação de leis e regulamentos.

a multa envolve caso de fraude financeira

de acordo com a decisão de penalidade administrativa divulgada recentemente pela comissão reguladora de valores mobiliários da china, os relatórios anuais da hongtu high-tech de 2017 a 2021 continham registros falsos, como receitas inflacionadas, lucros e passivos não registrados, e suya jincheng forneceu serviços de auditoria para os relatórios anuais da hongtu high-tech relatórios durante este período. existem muitos fatos ilegais.

a comissão reguladora de valores mobiliários da china salientou que suya jincheng não conseguiu implementar integralmente os procedimentos de auditoria de avaliação de risco, não conseguiu manter a devida prudência profissional e o ceticismo profissional e teve falhas graves nos procedimentos de confirmação implementados para contas a receber, outras contas a receber e contas pré-pagas;

a comissão reguladora de valores mobiliários da china também afirmou que quando suya jincheng descobriu que os registros contábeis das contas de passivo da hongtu high-tech eram inconsistentes com o relatório de crédito, ele não identificou os motivos e ainda não exigiu que a hongtu high-tech fizesse ajustes contábeis , nem expandiu ainda mais os procedimentos de auditoria para avaliar se hongtu high-tech existe um risco de distorção material. além disso, os procedimentos de confirmação bancária de suya jincheng apresentavam falhas graves.

em relação às situações ilegais acima mencionadas, a comissão reguladora de valores mobiliários da china ordenou que su yajincheng fizesse correções, confiscou receitas comerciais de 3,25 milhões de yuans, impôs uma multa de 16,25 milhões de yuans e suspendeu os negócios de valores mobiliários por 6 meses.

seis contadores públicos certificados relevantes também foram multados em valores variados, totalizando 1,6 milhão de yuans.

entre eles, guo zhidong, como cpa signatário do projeto de auditoria da hongtu hi-tech de 2017 a 2018, não conseguiu manter o controle sobre a confirmação da correspondência de acordo com os requisitos das normas de auditoria quando descobriu que havia inconsistências entre as normas de auditoria da empresa. números de livros e relatórios de crédito, ele não conseguiu identificar os motivos e, em seguida, não conseguiu. a empresa foi obrigada a fazer ajustes contábeis e não conseguiu ampliar ainda mais os procedimentos de auditoria, o que violou gravemente as disposições das normas de auditoria. empresa foi banida do mercado por cinco anos.

lin lei, como contador público certificado e parceiro do projeto de auditoria da hongtu high-tech de 2017 a 2019, falhou em orientar, supervisionar e executar o negócio de auditoria de acordo com os padrões profissionais, leis e regulamentos, o que resultou na decisão de su yajincheng falha grave em realizar a devida diligência conforme mencionado acima, e o comportamento ilegal foi relativamente grave. sério, ele foi banido do mercado por 7 anos.

li laimin, como contador público certificado signatário do projeto de auditoria de 2020 a 2021 da hongtu high-tech, não conseguiu manter o controle sobre a carta de confirmação de acordo com os requisitos das normas de auditoria e não encontrou nenhuma anormalidade na resposta da carta de confirmação do banco ;como uma revisão de controle de qualidade em 2017 e 2018 a pessoa não conseguiu implementar efetivamente a revisão e a violação foi grave, e ela foi banida do mercado por três anos.

qual é o impacto nos clientes existentes?

de acordo com o site oficial da suya jincheng, seu antecessor foi a jiangsu suya audit firm, que foi criada em maio de 1996 (anteriormente afiliada ao escritório provincial de auditoria de jiangsu. em julho de 2000, foi fundida para estabelecer a jiangsu suya jincheng accounting firm co.). , ltd. em novembro de 2013, o departamento provincial de finanças de jiangsu aprovou a transformação em uma parceria geral especial.

suya jincheng tem mais de 1.000 funcionários, incluindo 358 contadores públicos certificados (incluindo 15 contadores públicos seniores certificados) e 20 especialistas em consultoria registrados. a empresa de contabilidade mencionada acima possui 11 filiais em pequim, lianyungang, yangzhou, changzhou, zhenjiang, suzhou, wuxi, anhui, yancheng, hainan e sichuan.

o impacto das multas acima sobre su yajincheng atraiu a atenção do mercado. em comparação com o período de restrição comercial da dahua accounting firm até o final deste ano, o período de suspensão de suya jincheng abrange o novo ano, assim como as empresas listadas iniciam seu trabalho de auditoria de 2024. isso significa que o negócio de auditoria do relatório anual de 2024 de suya jincheng pode enfrentar um impacto e espera-se que haja “pedidos perdidos” no futuro.

os dados da oriental fortune choice mostram que a empresa está atualmente fornecendo serviços de auditoria de relatórios anuais para 30 empresas listadas, incluindo beijing culture, guoxuan hi-tech, gcl integration, kangni electrical and mechanical, etc.

em termos de projetos em análise, su yajincheng possui apenas um pequeno número de projetos. de acordo com estatísticas do china securities journal, há um total de 5 projetos de ipo em análise, incluindo 1 ipo do jiangsu kunshan rural commercial bank e 4 ipos da beijiao, nomeadamente jinkang precision, feiyu technology, sanxie electric e greenstone.

em termos de progresso na revisão, o projeto de ipo da bolsa de valores de pequim da feiyu technology está progredindo de forma relativamente rápida e entrou na fase de registro. o projeto de ipo da jinkang precision na bolsa de valores de pequim também foi aprovado na reunião do comitê de listagem.

de acordo com entrevistas anteriores com banqueiros de investimento de empresas de valores mobiliários e uma revisão do processo de projetos sob revisão pela dahua accounting firm, os repórteres da brokerage china descobriram que esses projetos de financiamento de capital sob revisão que são afetados por intermediários só podem avançar para a próxima etapa do progresso da revisão através de “troca de trocas”, caso contrário continuarão em processo de revisão.

aumentar os esforços para reprimir as instituições de auditoria que não desempenham diligentemente as suas funções

desde este ano, muitas empresas de contabilidade enfrentaram "penalidades de qualificação" e os negócios relacionados foram suspensos durante meio ano, demonstrando a determinação de uma supervisão rigorosa para reforçar as responsabilidades dos intermediários.

em 13 de maio, o jiangsu securities regulatory bureau anunciou que confiscou a receita comercial da dahua accounting firm de 6,8868 milhões de yuans, impôs uma multa de 34,434 milhões de yuans e suspendeu o negócio de serviços de valores mobiliários por 6 meses.

é relatado que durante o período de fraude financeira de seis anos da empresa listada jin tongling, a dahua accounting firm, como agência de auditoria de jin tongling, sempre emitiu relatórios de auditoria padrão não qualificados. o jiangsu securities regulatory bureau afirmou que dahua tinha problemas como “grandes deficiências na avaliação de risco e procedimentos de teste de controle interno”, “falha em tomar medidas de auditoria apropriadas para lidar com riscos de fraude” e “grandes deficiências em procedimentos substantivos”.

em 16 de agosto, a baker tilly international accounting firm (special general partnership) (doravante denominada "berry tilly international") foi multada e confiscada pela comissão reguladora de valores mobiliários da china por mais de dois dias por não realizar sua devida diligência durante a auditoria do relatório anual da qixin holdings e por falsificar, adulterar e danificar documentos de trabalho de auditoria dez milhões, e foi suspenso do envolvimento em negócios de serviços de valores mobiliários por 6 meses.

em 13 de setembro, o ministério das finanças e a comissão reguladora de valores mobiliários da china emitiram sanções administrativas contra a pricewaterhousecoopers. devido às atividades ilegais envolvendo o projeto de auditoria de 2018 da evergrande real estate, o ministério das finanças impôs uma sanção administrativa de confisco de ganhos ilegais e impôs uma multa de 116 milhões de yuans à pwc. ao mesmo tempo, a pwc recebeu uma advertência, suspendeu as suas operações comerciais por seis meses e a sanção administrativa da filial da pwc em guangzhou foi revogada. a comissão reguladora de valores mobiliários da china confiscou todas as receitas comerciais de 27,74 milhões de yuans da pricewaterhousecoopers durante o período envolvido no caso e impôs uma multa máxima de 297 milhões de yuans, totalizando uma multa de 325 milhões de yuans.

o ministério das finanças declarou que continuará a aumentar a supervisão da contabilidade financeira e a reprimir a fraude financeira e a fraude de auditoria para fornecer um forte apoio à manutenção da equidade e justiça social, à normalização da ordem económica de mercado e à promoção do desenvolvimento económico de alta qualidade.

a comissão reguladora de valores mobiliários da china destacou que continuará a implementar resolutamente os requisitos "espinhosos" e angulares de supervisão, destacará a supervisão e gestão rigorosas, continuará a aumentar a investigação e a repressão à fraude financeira no mercado de capitais e ao fracasso das instituições de auditoria desempenhar as suas funções com diligência e envidar todos os esforços para salvaguardar o o mercado de capitais funciona sem problemas, protegendo plenamente os direitos e interesses legítimos dos investidores e proporcionando uma forte garantia para o desenvolvimento de alta qualidade do mercado de capitais.