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또 다른 회계법인은 상장사 금융사기 혐의로 벌금을 물게 됐다.

최근 홍투하이테크 사기 사건으로 인해 중국 증권감독관리위원회는 수야진청회계법인(특별합자회사)(이하 '수야진청')에 행정처분을 부과하고 1,950만 위안을 압수하고 증권업을 정지시켰다. 6개월. 서명한 공인회계사 6명은 모두 책임이 있어 중국증권감독관리위원회로부터 벌금을 물었고, 그 중 3명은 시장출입이 금지됐다.

china securities journal이 집계한 oriental fortune choice 데이터에 따르면 suya jincheng은 총 30개의 상장 기업 감사 프로젝트를 보유하고 있으며 업계 상위 30위 안에 드는 중소기업 회계법인입니다. 앞서 언급한 증권업 정지 기간이 새해부터 2024년 상장회사 감사업무까지 포함된다는 점을 고려하면 수야진청의 기존 상장회사 고객은 상실될 것으로 예상된다.

검토 중인 프로젝트의 관점에서 china securities journal의 통계에 따르면 검토 중인 자기자본 조달 프로젝트는 5개이며 향후 검토가 중단될 예정입니다.

올해 초부터 프라이스워터하우스쿠퍼스, 다화 등 다수의 대기업을 포함해 쑤야진청 등 4개 회계법인에 6개월간 관련 업무정지 벌금이 부과됐다. 금융사기, 사기발행 등 자본시장의 암을 단속하는 만큼 시장 억제 효과가 크다는 점에서 규제 당국은 직무를 수행하지 않는 중개업자에 대한 엄중한 처벌이 규제적 태도와 결단력을 갖추는 것이라고 밝혔습니다. 법률 및 규정 위반 비용을 효과적으로 늘리려면 "자격 페널티"를 잘 활용하십시오.

벌금은 금융사기 사건과 관련된다

최근 중국 증권감독관리위원회가 공개한 행정처벌 결정에 따르면 2017년부터 2021년까지 hongtu high-tech의 연간 보고서에는 부풀린 수익, 이익, 미기록 부채 등 허위 기록이 포함되어 있으며 suya jincheng은 hongtu high-tech의 연간 감사 서비스를 제공했습니다. 이 기간 동안 많은 불법 사실이 신고되었습니다.

중국 증권감독관리위원회는 suya jincheng이 위험 평가 감사 절차를 완전히 이행하지 못했고, 적절한 전문적 신중함과 전문적 회의론을 유지하지 못했고, 매출채권, 기타 채권 및 선불 계좌에 대해 이행된 확인 절차에 중대한 결함이 있음을 지적했습니다.

중국 증권감독관리위원회는 또한 suya jincheng이 hongtu high-tech 부채 계정의 회계 기록이 신용 보고서와 일치하지 않는다는 사실을 발견했을 때 그 이유를 밝히지 않았으며 hongtu high-tech에 회계 조정을 요구하지 않았다고 밝혔습니다. , 또한 그는 hongtu hightech에 중대한 왜곡표시의 위험이 있는지 평가하기 위한 감사 절차를 더 확대하지도 않았습니다. 게다가 suya jincheng의 은행 확인 절차에는 심각한 결함이 있었습니다.

위 불법 상황에 대해 중국 증권감독관리위원회는 쑤야진청에게 시정명령을 내리고 사업소득 325만 위안을 몰수하고 벌금 1625만 위안을 부과하고 증권업을 6개월간 정지시켰다.

관련 서명 공인회계사 6명에게도 다양한 금액, 총 160만 위안의 벌금이 부과되었습니다.

그 중 guo zhidong은 2017년부터 2018년까지 hongtu hi-tech의 감사 프로젝트에 서명한 cpa로서 회사의 감사 표준 요구 사항에 따라 서신 확인에 대한 통제를 유지하지 못했습니다. 장부번호와 신용기록 등을 확인하지 못하여 그 이유를 규명하지 못하였고, 회사에 회계조정을 요구하고 감사절차를 추가로 확대하지 못하여 감사기준의 규정을 심각하게 위반하였다. 회사는 5년 동안 시장 진출이 금지되었습니다.

lin lei는 2017년부터 2019년까지 hongtu high-tech 감사 프로젝트의 서명 공인 회계사이자 프로젝트 파트너로서 전문 표준과 법률 및 규정에 따라 감사 업무를 지도, 감독 및 수행하지 않아 su yajincheng의 결과를 초래했습니다. 위에서 언급한 실사를 심각하게 수행하지 않았으며 불법 행위가 상대적으로 심각하여 7년 동안 시장 진출이 금지되었습니다.

홍도하이테크 2020~2021년 감사 프로젝트의 공인회계사인 리래민은 감사기준 요구에 따라 확인서에 대한 통제를 유지하지 못했고 은행의 확인서 회신에서 어떠한 이상도 발견하지 못했다. ; 2017년과 2018년 품질관리심사 결과 해당자는 심사를 효과적으로 이행하지 못하여 위반사항이 심각하여 3년간 시장출시 금지 처분을 받았습니다.

기존 고객에게 어떤 영향을 미치나요?

suya jincheng의 공식 웹사이트에 따르면 그 전신은 1996년 5월에 설립된 jiangsu suya audit firm(이전에는 jiangsu 지방 감사국 소속)이었습니다. 2000년 7월에 합병되어 jiangsu suya jincheng accounting firm co.가 설립되었습니다. , ltd. 2013년 11월 장쑤성 재무부는 특별 일반 파트너십으로의 전환을 승인했습니다.

suya jincheng에는 공인회계사 358명(고위공인회계사 15명 포함)과 등록된 컨설팅 전문가 20명을 포함해 1,000명 이상의 직원이 있습니다. 상기 회계법인은 베이징, 연운항, 양저우, 창저우, 전장, 쑤저우, 우시, 안후이, 옌청, 하이난, 쓰촨 등에 11개 지점을 두고 있다.

위의 벌금이 su yajincheng에 미치는 영향은 시장의 주목을 끌었습니다. 다화회계법인의 영업제한 기간이 올해 말까지인 데 비해 수야진청의 영업정지 기간은 상장기업이 2024년 감사 업무를 시작하는 것과 마찬가지로 새해까지 이어진다. 이는 진성 수야의 2024년 연차 보고서 감사 업무가 영향을 받을 수 있다는 의미이며, 향후 '주문 손실'이 발생할 것으로 예상된다.

oriental fortune choice 데이터에 따르면 회사는 현재 beijing culture, guoxuan hi-tech, gcl integration, kangni electrical and mechanical 등 30개 상장 기업에 연간 보고서 감사 서비스를 제공하고 있습니다.

검토 중인 프로젝트의 경우 su yajincheng의 프로젝트 수가 적습니다. china securities journal의 통계에 따르면 jiangsu kunshan rural commercial bank의 ipo 1개, beijiao의 ipo 4개(jinkang precision, feiyu technology, sanxie electric 및 greenstone)를 포함하여 총 5개의 ipo 프로젝트가 검토 중입니다.

검토 진행 측면에서 feiyu technology의 베이징 증권 거래소 ipo 프로젝트는 비교적 빠르게 진행되어 등록 단계에 진입했습니다. 진강정밀의 베이징증권거래소 ipo 프로젝트도 상장위원회 회의를 통과했다.

증권사 투자 은행가와의 이전 인터뷰와 dahua 회계법인이 검토 중인 프로젝트 프로세스를 검토한 결과, brokerage china 기자는 중개자의 영향을 받는 검토 중인 주식 파이낸싱 프로젝트가 검토 진행의 다음 단계로만 진행될 수 있다는 사실을 발견했습니다. "교환 교환"을 통해, 그렇지 않으면 계속해서 중단된 상태가 됩니다.

직무를 성실히 수행하지 못하는 감사기관에 대한 단속 강화

올해부터 많은 회계법인이 '자격 패널티'를 받고 관련 업무가 반년 동안 정지되는 등 중개업자의 책임을 강화하기 위한 엄격한 감독 의지가 드러났다.

5월 13일, 장쑤성 증권감독관리국은 다화회계법인의 사업소득 688만6800만 위안을 압수하고 벌금 3443만4000만 위안을 부과하고 증권업무를 6개월간 정지했다고 발표했다.

상장회사 jin tongling의 6년 금융 사기 기간 동안 dahua 회계법인은 jin tongling의 감사 기관으로서 항상 표준 부적격 감사 보고서를 발행한 것으로 알려졌습니다. 장쑤성 증권 규제국은 dahua가 "위험 평가 및 내부 통제 테스트 절차에 중대한 결함", "사기 위험을 처리하기 위한 적절한 감사 조치를 취하지 못함", "실질적 절차에 중대한 결함"과 같은 문제가 있다고 밝혔습니다.

8월 16일, baker tilly international accounting firm (special general partnership) (이하 "berry tilly international")은 감사 기간 동안 실사를 수행하지 않았다는 이유로 중국 증권감독관리위원회로부터 이틀 이상 벌금과 몰수를 선고 받았습니다. qixin holdings의 연간 보고서를 작성하고 감사 서류를 위조, 변조 및 훼손한 혐의로 6개월 동안 증권 서비스 업무에 종사할 수 없도록 정지되었습니다.

9월 13일 재정부와 중국 증권감독관리위원회는 프라이스워터하우스쿠퍼스에 대해 행정처분을 내렸다. evergrande real estate의 2018년 감사 프로젝트와 관련된 불법 활동으로 인해 재무부는 pwc에 불법 이익을 몰수하고 1억 1600만 위안의 벌금을 부과하는 행정 처벌을 부과했습니다. 동시에 pwc는 경고를 받았고, 6개월간 영업 정지를 당했으며, pwc 광저우 지점에 대한 행정처분도 취소됐다. 중국 증권감독관리위원회는 사건 기간 동안 프라이스워터하우스쿠퍼스로부터 사업소득 2,774만 위안을 모두 몰수하고, 최고 2억9,700만 위안, 총 벌금 3억2,500만 위안을 부과했다.

재무부는 앞으로도 재무회계 감독을 강화하고 금융사기, 감사사기 단속을 강화해 사회 공정성과 정의 유지, 시장 경제 질서 표준화, 질 높은 경제 발전 촉진을 위한 강력한 지원을 제공하겠다고 밝혔습니다.

중국 증권감독관리위원회는 감독에 대한 '까다롭고 까다로운' 요구 사항을 계속 단호하게 이행하고 엄격한 감독 관리를 강조하며 자본 시장의 금융 사기 및 감사 기관의 실패에 대한 조사 및 단속을 계속 강화할 것이라고 지적했습니다. 성실히 직무를 수행하고, 자본시장을 보호하기 위해 최선을 다합니다. 자본시장은 원활하게 운영되어 투자자의 합법적인 권익을 완전히 보호하며, 자본시장의 고품질 발전을 강력히 보장합니다.